Е Ж Е К В А Р Т А Л Ь Н Ы Й  О Т Ч Е Т
Открытое акционерное общество "Группа компаний "Русское море"
Код эмитента: 04461-D
за 1 квартал 2012 г.
Место нахождения эмитента: 192007 Россия, Санкт-Петербург, Днепропетровская 65
Информация, содержащаяся в настоящем ежеквартальном отчете, подлежит раскрытию в соответствии с законодательством Российской Федерации о ценных бумагах

Генеральный директор
Дата: 15 мая 2012 г.	
____________ Т.В.Тарасов
	подпись	

Главный бухгалтер
Дата: 15 мая 2012 г.	
____________ Е.Ю.Астахова 
	подпись	

Контактное лицо: Трусова Наталья Александровна, Менеджер по работе с инвесторами
Телефон: +7 (495) 258-9928
Факс: +7 (495) 258-9928
Адрес электронной почты: invest@russianseagroup.ru
Адрес страницы (страниц) в сети Интернет, на которой раскрывается информация, содержащаяся в настоящем ежеквартальном отчете: www.russianseagroup.ru/ru/pages/docrubric/5	

Оглавление
Оглавление	2
Введение	7
I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, сведения о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о финансовом консультанте эмитента, а также об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет	8
1.1. Лица, входящие в состав органов управления эмитента	8
1.2. Сведения о банковских счетах эмитента	8
1.3. Сведения об аудиторе (аудиторах) эмитента	10
1.4. Сведения об оценщике эмитента	13
1.5. Сведения о консультантах эмитента	13
1.6. Сведения об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет	13
II. Основная информация о финансово-экономическом состоянии эмитента	13
2.1. Показатели финансово-экономической деятельности эмитента	13
2.2. Рыночная капитализация эмитента	14
2.3. Обязательства эмитента	15
2.3.1. Заемные средства и кредиторская задолженность	15
2.3.2. Кредитная история эмитента	17
2.3.3. Обязательства эмитента из обеспечения, предоставленного третьим лицам	17
2.3.4. Прочие обязательства эмитента	21
2.4. Риски, связанные с приобретением размещаемых (размещенных) эмиссионных ценных бумаг	21
2.4.1. Отраслевые риски	22
2.4.2. Страновые и региональные риски	25
2.4.3. Финансовые риски	28
2.4.4. Правовые риски	30
2.4.5. Риски, связанные с деятельностью эмитента	33
III. Подробная информация об эмитенте	35
3.1. История создания и развитие эмитента	35
3.1.1. Данные о фирменном наименовании (наименовании) эмитента	35
3.1.2. Сведения о государственной регистрации эмитента	35
3.1.3. Сведения о создании и развитии эмитента	35
3.1.4. Контактная информация	37
3.1.5. Идентификационный номер налогоплательщика	38
3.1.6. Филиалы и представительства эмитента	38
3.2. Основная хозяйственная деятельность эмитента	38
3.2.1. Отраслевая принадлежность эмитента	38
3.2.2. Основная хозяйственная деятельность эмитента	39
3.2.3. Материалы, товары (сырье) и поставщики эмитента	40
3.2.4. Рынки сбыта продукции (работ, услуг) эмитента	41
3.2.5. Сведения о наличии у эмитента разрешений (лицензий) или допусков к отдельным видам работ	41
3.2.6. Дополнительные требования к эмитентам, являющимся акционерными инвестиционными фондами, страховыми или кредитными организациями, ипотечными агентами	41
3.2.7. Дополнительные требования к эмитентам, основной деятельностью которых является добыча полезных ископаемых	41
3.2.8. Дополнительные требования к эмитентам, основной деятельностью которых является оказание услуг связи	41
3.3. Планы будущей деятельности эмитента	41
3.4. Участие эмитента в банковских группах, банковских холдингах, холдингах и ассоциациях	43
3.5. Подконтрольные эмитенту организации, имеющие для него существенное значение	43
3.6. Состав, структура и стоимость основных средств эмитента, информация о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, а также обо всех фактах обременения основных средств эмитента	46
3.6.1. Основные средства	47
IV. Сведения о финансово-хозяйственной деятельности эмитента	48
4.1. Результаты финансово-хозяйственной деятельности эмитента	48
4.2. Ликвидность эмитента, достаточность капитала и оборотных средств	48
4.3. Финансовые вложения эмитента	49
4.4. Нематериальные активы эмитента	55
4.5. Сведения о политике и расходах эмитента в области научно-технического развития, в отношении лицензий и патентов, новых разработок и исследований	55
4.6. Анализ тенденций развития в сфере основной деятельности эмитента	56
4.6.1. Анализ факторов и условий, влияющих на деятельность эмитента	57
4.6.2. Конкуренты эмитента	59
V. Подробные сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, органов эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, и краткие сведения о сотрудниках (работниках) эмитента	62
5.1. Сведения о структуре и компетенции органов управления эмитента	62
5.2. Информация о лицах, входящих в состав органов управления эмитента	67
5.2.1. Состав совета директоров (наблюдательного совета) эмитента	67
5.2.2. Информация о единоличном исполнительном органе эмитента	77
5.2.3. Состав коллегиального исполнительного органа эмитента	78
5.3. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по каждому органу управления эмитента	78
5.4. Сведения о структуре и компетенции органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента	78
5.5. Информация о лицах, входящих в состав органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента	81
5.6. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по органу контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента	86
5.7. Данные о численности и обобщенные данные о составе сотрудников (работников) эмитента, а также об изменении численности сотрудников (работников) эмитента	87
5.8. Сведения о любых обязательствах эмитента перед сотрудниками (работниками), касающихся возможности их участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента	87
VI. Сведения об участниках (акционерах) эмитента и о совершенных эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность	88
6.1. Сведения об общем количестве акционеров (участников) эмитента	88
6.2. Сведения об участниках (акционерах) эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций, а также сведения об участниках (акционерах) таких лиц, владеющих не менее чем 20 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 20 процентами их обыкновенных акций	88
6.3. Сведения о доле участия государства или муниципального образования в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента, наличии специального права ('золотой акции')	89
6.4. Сведения об ограничениях на участие в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента	90
6.5. Сведения об изменениях в составе и размере участия акционеров (участников) эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций	90
6.6. Сведения о совершенных эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность	98
6.7. Сведения о размере дебиторской задолженности	98
VII. Бухгалтерская(финансовая) отчетность эмитента и иная финансовая информация	99
7.1. Годовая бухгалтерская(финансовая) отчетность эмитента	99
1.	Общие сведения	8
2.	ЗАЯВЛЕНИЕ О СООТВЕТСТВИИ И ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ	9
2.1.	Принципы подготовки отчетности	9
2.2.	Смена отчетного периода	9
2.3.	Принципы консолидации	9
Дочерние предприятия	9
Приобретение дочерних предприятий	10
Приобретение дочерних предприятий у компаний, находящихся под общим контролем	10
2.4.	Денежные средства и их эквиваленты	10
2.5.	Торговая и прочая дебиторская задолженность	10
2.6.	Финансовые активы	11
2.7.	Налог на добавленную стоимость	11
2.8.	Товарно-материальные запасы	11
2.9.	Основные средства	12
2.10.	Финансовые обязательства	12
2.11.	Резервы	12
2.12.	Налог на прибыль	13
2.13.	Нематериальные активы	14
2.14.	Аренда	14
2.15.	Уставный капитал	15
2.16.	Дивиденды	15
2.17.	Собственные акции, выкупленные у акционеров	15
2.18.	Признание выручки	15
2.19.	Признание расходов	15
2.20.	Расходы на рекламу	16
2.21.	Затраты на пенсионное обеспечение	16
2.22.	Операции в иностранной валюте	16
2.23.	Обесценение нефинансовых активов	16
2.24.	Обесценение финансовых активов	17
3.	Корректировка	17
Консолидированный отчет о финансовом положении	17
Консолидированный отчет о совокупном доходе	18
Консолидированный отчет о движении денежных средств	18
4.	Реклассификация	19
Консолидированный отчет о совокупном доходе	19
5.	ПРИМЕНЕНИЕ НОВЫХ И ПЕРЕСМОТРЕННЫХ МЕЖДУНАРОДНЫХ СТАНДАРТОВ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ (МСФО)	19
5.1.	Новые и пересмотренные стандарты, касающиеся представления и раскрытия информации	19
5.2.	Новые и пересмотренные МСФО выпущенные, но еще не вступившие в силу	20
6.	СУЩЕСТВЕННЫЕ ДОПУЩЕНИЯ, ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ В БУХГАЛТЕРСКОМ УЧЕТЕ, И ОСНОВНЫЕ ИСТОЧНИКИ НЕОПРЕДЕЛЕННОСТИ ОЦЕНОЧНЫХ ЗНАЧЕНИЙ	21
6.1.	Финансовое состояние и применимость допущения непрерывности деятельности	21
6.2.	Обесценение основных средств	23
6.3.	Резерв по сомнительной дебиторской задолженности	24
6.4.	Резерв под списание запасов	24
6.5.	Судебные разбирательства	25
6.6.	Текущие налоги	25
6.7.	Отложенные налоговые активы	25
7.	Информация по сегментам	26
8.	Расчеты и операции со связанными сторонами	27
Остатки по расчетам со связанными сторонами:	28
Операции со связанными сторонами:	28
Вознаграждение, выплачиваемое ключевому руководящему персоналу	30
Акционеры Группы	30
9.	Основные средства	30
10.	Нематериальные активы	31
11.	Товарно-материальные запасы	32
12.	ТОРГОВАЯ И ПРОЧАЯ ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, НЕТТО	32
13.	Авансы, выданные поставщикам, нетто	33
14.	Денежные средства и их эквиваленты	33
15.	ТОРГОВАЯ КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ	34
16.	Прочая кредиторская задолженность	34
17.	Краткосрочные кредиты и займы	34
18.	Облигации к погашению	36
19.	Задолженность по прочим налогам	36
20.	Себестоимость реализации	36
21.	Коммерческие расходы	37
22.	Общие и административные расходы	37
23.	Пенсионные обязательства	38
24.	Прочие операционные доходы	38
25.	Прочие операционные расходы	38
26.	Налог на прибыль	39
27.	УБЫТОК НА АКЦИЮ	41
Дивиденды	41
28.	АКЦИОНЕРНЫЙ И СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ	41
29.	УСЛОВНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА, ДОГОВОРНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И ОПЕРАЦИОННЫЕ РИСКИ	42
29.1.	Страновой риск Российской Федерации	42
29.2.	Налогообложение	43
29.3.	Операционная аренда	43
29.4.	Обязательства по капитальным затратам	43
29.5.	Страхование	43
29.6.	Охрана окружающей среды	43
30.	ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ, ЗАДАЧИ И ПРИНЦИПЫ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ РИСКАМИ	44
30.1.	Справедливая стоимость	44
30.2.	Цели и политика в области управления финансовыми рисками	44
30.3.	Валютный риск	45
30.4.	Риск изменения процентной ставки	46
30.5.	Риск ликвидности	46
31 декабря 2011 года	47
31 декабря 2010 года	47
30.6.	Кредитный риск	47
30.7.	Концентрация кредитного риска	48
30.8.	Управление капитальным риском	48
31.	События после отчетной даты	48
7.2. Квартальная бухгалтерская(финансовая) отчетность эмитента за последний завершенный отчетный квартал	49
7.3. Сводная бухгалтерская отчетность эмитента за последний завершенный финансовый год	58
7.4. Сведения об учетной политике эмитента	58
7.5. Сведения об общей сумме экспорта, а также о доле, которую составляет экспорт в общем объеме продаж	65
7.6. Сведения о существенных изменениях, произошедших в составе имущества эмитента после даты окончания последнего завершенного финансового года	65
7.7. Сведения об участии эмитента в судебных процессах в случае, если такое участие может существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности эмитента	65
VIII. Дополнительные сведения об эмитенте и о размещенных им эмиссионных ценных бумагах	65
8.1. Дополнительные сведения об эмитенте	65
8.1.1. Сведения о размере, структуре уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента	65
8.1.2. Сведения об изменении размера уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента	66
8.1.3. Сведения о порядке созыва и проведения собрания (заседания) высшего органа управления эмитента	66
8.1.4. Сведения о коммерческих организациях, в которых эмитент владеет не менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) либо не менее чем 5 процентами обыкновенных акций	69
8.1.5. Сведения о существенных сделках, совершенных эмитентом	70
8.1.6. Сведения о кредитных рейтингах эмитента	78
8.2. Сведения о каждой категории (типе) акций эмитента	79
8.3. Сведения о предыдущих выпусках эмиссионных ценных бумаг эмитента, за исключением акций эмитента	80
8.3.1. Сведения о выпусках, все ценные бумаги которых погашены (аннулированы)	80
8.3.2. Сведения о выпусках, ценные бумаги которых не являются погашенными	80
8.4. Сведения о лице (лицах), предоставившем (предоставивших) обеспечение по облигациям выпуска	80
8.4.1. Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям с ипотечным покрытием	80
8.5. Сведения об организациях, осуществляющих учет прав на эмиссионные ценные бумаги эмитента	80
8.6. Сведения о законодательных актах, регулирующих вопросы импорта и экспорта капитала, которые могут повлиять на выплату дивидендов, процентов и других платежей нерезидентам	81
8.7. Описание порядка налогообложения доходов по размещенным и размещаемым эмиссионным ценным бумагам эмитента	81
8.8. Сведения об объявленных (начисленных) и о выплаченных дивидендах по акциям эмитента, а также о доходах по облигациям эмитента	84
8.8.1. Сведения об объявленных и выплаченных дивидендах по акциям эмитента	84
8.8.2. Выпуски облигаций, по которым за 5 последних завершенных финансовых лет, предшествующих дате окончания последнего отчетного квартала, а если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет - за каждый завершенный финансовый год, предшествующий дате окончания последнего отчетного квартала, выплачивался доход	84
8.9. Иные сведения	84
8.10. Сведения о представляемых ценных бумагах и эмитенте представляемых ценных бумаг, право собственности на которые удостоверяется российскими депозитарными расписками	84

Введение
Основания возникновения у эмитента обязанности осуществлять раскрытие информации в форме ежеквартального отчета
В отношении ценных бумаг эмитента осуществлена регистрация проспекта ценных бумаг

Настоящий ежеквартальный отчет содержит оценки и прогнозы уполномоченных органов управления эмитента касательно будущих событий и/или действий, перспектив развития отрасли экономики, в которой эмитент осуществляет основную деятельность, и результатов деятельности эмитента, в том числе планов эмитента, вероятности наступления определенных событий и совершения определенных действий. Инвесторы не должны полностью полагаться на оценки и прогнозы органов управления эмитента, так как фактические результаты деятельности эмитента в будущем могут отличаться от прогнозируемых результатов по многим причинам. Приобретение ценных бумаг эмитента связано с рисками, описанными в настоящем ежеквартальном отчете.

I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, сведения о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о финансовом консультанте эмитента, а также об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет
1.1. Лица, входящие в состав органов управления эмитента
Состав совета директоров (наблюдательного совета) эмитента

ФИО	Год рождения	
Воробьев Максим Юрьевич (председатель)	1976	
Коцюбинский Дмитрий Алексеевич	1970	
Дангауэр Дмитрий Сергеевич	1977	
Глинберг Владислав Александрович	1977	
Гусев Дмитрий Владимирович	1976	
Воробьева Людмила Ивановна	1949	
Кенин Михаил Борисович	1968	
Франк Глеб Сергеевич	1982	
Сантэй Курт Дэниэл	1968	

Единоличный исполнительный орган эмитента

ФИО	Год рождения	
Тарасов Тимофей Владимирович	1978	

Состав коллегиального исполнительного органа эмитента
Коллегиальный исполнительный орган не предусмотрен
1.2. Сведения о банковских счетах эмитента
Сведения о кредитной организации
Полное фирменное наименование: Банк ВТБ (Открытое акционерное общество)
Сокращенное фирменное наименование: Банк ВТБ (ОАО)
Место нахождения: 190000, г. Санкт-Петербург, ул. Большая Морская, д. 29
ИНН: 7702070139
БИК: 044525187
Номер счета: 40702810600030003864
Корр. счет: 30101810700000000187
Тип счета: расчетный (текущий), рубли РФ

Сведения о кредитной организации
Полное фирменное наименование: Банк ВТБ (Открытое акционерное общество)
Сокращенное фирменное наименование: Банк ВТБ (ОАО)
Место нахождения: 190000, г. Санкт-Петербург, ул. Большая Морская, д. 29
ИНН: 7702070139
БИК: 044525187
Номер счета: 40702840400030002446
Корр. счет: 30101810700000000187
Тип счета: текущий валютный, USD

Сведения о кредитной организации
Полное фирменное наименование: Банк ВТБ (Открытое акционерное общество)
Сокращенное фирменное наименование: Банк ВТБ (ОАО)
Место нахождения: 190000, г. Санкт-Петербург, ул. Большая Морская, д. 29
ИНН: 7702070139
БИК: 044525187
Номер счета: 40702840700030002447
Корр. счет: 30101810700000000187
Тип счета: транзитный валютный счет, USD

Сведения о кредитной организации
Полное фирменное наименование: Банк ВТБ (Открытое акционерное общество)
Сокращенное фирменное наименование: Банк ВТБ (ОАО)
Место нахождения: 190000, г. Санкт-Петербург, ул. Большая Морская, д. 29
ИНН: 7702070139
БИК: 044525187
Номер счета: 40702978100030001897
Корр. счет: 30101810700000000187
Тип счета: текущий валютный, EUR

Сведения о кредитной организации
Полное фирменное наименование: Банк ВТБ (Открытое акционерное общество)
Сокращенное фирменное наименование: Банк ВТБ (ОАО)
Место нахождения: 190000, г. Санкт-Петербург, ул. Большая Морская, д. 29
ИНН: 7702070139
БИК: 044525187
Номер счета: 40702978400030001898
Корр. счет: 30101810700000000187
Тип счета: транзитный валютный счет, EUR

Сведения о кредитной организации
Полное фирменное наименование: Филиал Открытого акционерного общества "Банк "САНКТ-ПЕТЕРБУРГ" в г. Москве
Сокращенное фирменное наименование: Филиал ОАО "Банк "САНКТ-ПЕТЕРБУРГ" в г. Москве
Место нахождения: 119017, г. Москва, ул. Большая Ордынка, д. 40, стр. 2
ИНН: 7831000027
БИК: 044585113
Номер счета: 40702810677000001284
Корр. счет: 30101810600000000113
Тип счета: расчетный (текущий), рубли РФ

Сведения о кредитной организации
Полное фирменное наименование: Филиал Открытого акционерного общества "Банк "САНКТ-ПЕТЕРБУРГ" в г. Москве
Сокращенное фирменное наименование: Филиал ОАО "Банк "САНКТ-ПЕТЕРБУРГ" в г. Москве
Место нахождения: 119017, г. Москва, ул. Большая Ордынка, д. 40, стр. 2
ИНН: 7831000027
БИК: 044585113
Номер счета: 40702840877000101284
Корр. счет: 30101810600000000113
Тип счета: текущий валютный, доллары США

Сведения о кредитной организации
Полное фирменное наименование: Филиал Открытого акционерного общества "Банк "САНКТ-ПЕТЕРБУРГ" в г. Москве
Сокращенное фирменное наименование: Филиал ОАО "Банк "САНКТ-ПЕТЕРБУРГ" в г. Москве
Место нахождения: 119017, г. Москва, ул. Большая Ордынка, д. 40, стр. 2
ИНН: 7831000027
БИК: 044585113
Номер счета: 40702840777000201284
Корр. счет: 30101810600000000113
Тип счета: транзитный валютный, доллары США

Сведения о кредитной организации
Полное фирменное наименование: Филиал Открытого акционерного общества "Банк "САНКТ-ПЕТЕРБУРГ" в г. Москве
Сокращенное фирменное наименование: Филиал ОАО "Банк "САНКТ-ПЕТЕРБУРГ" в г. Москве
Место нахождения: 119017, г. Москва, ул. Большая Ордынка, д. 40, стр. 2
ИНН: 7831000027
БИК: 044585113
Номер счета: 40702978477000101284
Корр. счет: 30101810600000000113
Тип счета: текущий валютный, евро

Сведения о кредитной организации
Полное фирменное наименование: Филиал Открытого акционерного общества "Банк "САНКТ-ПЕТЕРБУРГ" в г. Москве
Сокращенное фирменное наименование: Филиал ОАО "Банк "САНКТ-ПЕТЕРБУРГ" в г. Москве
Место нахождения: 119017, г. Москва, ул. Большая Ордынка, д. 40, стр. 2
ИНН: 7831000027
БИК: 044585113
Номер счета: 40702978377000201284
Корр. счет: 30101810600000000113
Тип счета: транзитный валютный, евро

1.3. Сведения об аудиторе (аудиторах) эмитента
Указывается информация об аудиторе (аудиторах), осуществляющем (осуществившем) независимую проверку бухгалтерской (финансовой) отчетности эмитента, а также сводной бухгалтерской (консолидированной финансовой) отчетности эмитента и (или) группы организаций, являющихся по отношению друг к другу контролирующим и подконтрольным лицами либо обязанных составлять такую отчетность по иным основаниям и в порядке, которые предусмотрены федеральными законами, если хотя бы одной из указанных организаций является эмитент (далее – сводная бухгалтерская (консолидированная финансовая) отчетность эмитента), входящей в состав ежеквартального отчета, на основании заключенного с ним договора, а также об аудиторе (аудиторах), утвержденном (выбранном) для аудита годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности эмитента, в том числе его сводной бухгалтерской (консолидированной финансовой) отчетности, за текущий и последний завершенный финансовый год.
Полное фирменное наименование: Закрытое акционерное общество "БДО"
Сокращенное фирменное наименование: ЗАО "БДО"
Место нахождения: 117587, г. Москва, Варшавское шоссе, д. 125, строение 1, секция 11
ИНН: 7716021332
Телефон: (495) 797-5665
Факс: (495) 797-5660
Адрес электронной почты: info@bdo.ru

Данные о членстве аудитора в саморегулируемых организациях аудиторов
Полное наименование: Некоммерческое партнерство "Аудиторская Палата России"
Место нахождения
105120 Россия, Москва, 3-й Сыромятнический переулок 3/9 стр. 3
Дополнительная информация:
отсутствует.

Финансовый год (годы) из числа последних пяти завершенных финансовых лет и текущего финансового года, за который (за которые) аудитором проводилась (будет проводиться) независимая проверка годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности эмитента

Бухгалтерская (финансовая) отчетность, Год	Сводная бухгалтерская отчетность, Год	Консолидированная финансовая отчетность, Год	
2010			
2011			

Факторы, которые могут оказать влияние на независимость аудитора от эмитента, в том числе информация о наличии существенных интересов, связывающих аудитора (должностных лиц аудитора) с эмитентом (должностными лицами эмитента)
Факторов, которые могут оказать влияние на независимость аудитора от эмитента, а также существенных интересов, связывающих аудитора (должностных лиц аудитора) с эмитентом (должностными лицами эмитента), нет
Порядок выбора аудитора эмитента
Наличие процедуры тендера, связанного с выбором аудитора, и его основные условия:
Процедура тендера, связанного с выбором аудитора, не предусмотрена внутренними регламентирующими документами эмитента. Тендер по выбору аудитора не проводился.
Процедура выдвижения кандидатуры аудитора для утверждения собранием акционеров (участников), в том числе орган управления, принимающий соответствующее решение:
В соответствии с Уставом Эмитента аудитор Общества утверждается Общим собранием акционеров по рекомендации Совета директоров. Кандидатуру аудитора Совету директоров предлагает Комитет по аудиту при Совете директоров.

Решение об утверждении кандидатуры аудитора российской бухгалтерской отчетности Эмитента на 2011 год принято на годовом общем собрании акционеров Эмитента (протокол №30 от 27.05.2011).
Указывается информация о работах, проводимых аудитором в рамках специальных аудиторских заданий:
Специальных аудиторских заданий не имелось.
Описывается порядок определения размера вознаграждения аудитора, указывается фактический размер вознаграждения, выплаченного эмитентом аудитору по итогам последнего завершенного финансового года, за который аудитором проводилась независимая проверка бухгалтерской (финансовой) отчетности эмитента, приводится информация о наличии отсроченных и просроченных платежей за оказанные аудитором услуги:
В соответствии с п. 10.2.5 пп. 8 Устава эмитента, Совет директоров определяет размер оплаты услуг аудитора по рекомендации Комитета по аудиту.

По итогам 2011 года аудитору было выплачено вознаграждение в размере 330 500 рублей.
Приводится информация о наличии отсроченных и просроченных платежей за оказанные аудитором услуги:
Отсроченные и просроченные платежи за оказанные аудитором услуги отсутствуют.

Полное фирменное наименование: Закрытое акционерное общество «Делойт и Туш СНГ»
Сокращенное фирменное наименование: ЗАО «Делойт и Туш СНГ»
Место нахождения: 125047, г. Москва, ул. Лесная, д. 5
ИНН: 7703097990
ОГРН: 1027700425444
Телефон: +7 (495) 787-0600
Факс: +7 (495) 787-0601
Адрес электронной почты: moscow@deloitte.ru

Данные о членстве аудитора в саморегулируемых организациях аудиторов
Полное наименование: Некоммерческое партнерство «Аудиторская Палата России»
Место нахождения
105120 Россия, Москва, 3-й Сыромятнический переулок 3/9 стр. 3
Дополнительная информация:
отсутствует.

Финансовый год (годы) из числа последних пяти завершенных финансовых лет и текущего финансового года, за который (за которые) аудитором проводилась (будет проводиться) независимая проверка годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности эмитента

Бухгалтерская (финансовая) отчетность, Год	Сводная бухгалтерская отчетность, Год	Консолидированная финансовая отчетность, Год	
2010			
2011			

Факторы, которые могут оказать влияние на независимость аудитора от эмитента, в том числе информация о наличии существенных интересов, связывающих аудитора (должностных лиц аудитора) с эмитентом (должностными лицами эмитента)
Факторов, которые могут оказать влияние на независимость аудитора от эмитента, а также существенных интересов, связывающих аудитора (должностных лиц аудитора) с эмитентом (должностными лицами эмитента), нет
Порядок выбора аудитора эмитента
Наличие процедуры тендера, связанного с выбором аудитора, и его основные условия:
При выборе аудитора для проведения независимой проверки консолидированной финансовой отчетности, составленной в соответствии с требованиями МСФО, Эмитент руководствовался, прежде всего, квалификацией и опытом сотрудников аудиторской компании.

Процедура тендера при отборе аудитора не была предусмотрена Уставом и внутренними документами Эмитента. Тендер по выбору аудитора не проводился.
Процедура выдвижения кандидатуры аудитора для утверждения собранием акционеров (участников), в том числе орган управления, принимающий соответствующее решение:
В соответствии с Уставом Эмитента аудитор Общества утверждается Общим собранием акционеров по рекомендации Совета директоров. Кандидатуру аудитора Совету директоров предлагает Комитет по аудиту при Совете директоров.

Решение об утверждении кандидатуры аудитора консолидированной финансовой отчетности Эмитента, составленной в соответствии с требованиями МСФО, на 2011 год принято на годовом общем собрании акционеров Эмитента (протокол №30 от 27.05.2011).
Указывается информация о работах, проводимых аудитором в рамках специальных аудиторских заданий:
Специальных аудиторских заданий не имелось.
Описывается порядок определения размера вознаграждения аудитора, указывается фактический размер вознаграждения, выплаченного эмитентом аудитору по итогам последнего завершенного финансового года, за который аудитором проводилась независимая проверка бухгалтерской (финансовой) отчетности эмитента, приводится информация о наличии отсроченных и просроченных платежей за оказанные аудитором услуги:
Между Эмитентом и аудитором заключается договор на оказание аудиторских услуг с фиксированной стоимостью. 
В соответствии с п. 10.2.5 пп. 8 Устава Эмитента, Совет директоров определяет размер оплаты услуг аудитора.

По итогам 2011 года аудитору было выплачено вознаграждение в размере 8 907 711,98 рублей.
Приводится информация о наличии отсроченных и просроченных платежей за оказанные аудитором услуги:
Отсроченные и просроченные платежи за оказанные аудитором услуги отсутствуют.

1.4. Сведения об оценщике эмитента
Оценщики по основаниям, перечисленным в настоящем пункте, в течение 12 месяцев до даты окончания отчетного квартала не привлекались
1.5. Сведения о консультантах эмитента
Финансовые консультанты по основаниям, перечисленным в настоящем пункте, в течение 12 месяцев до даты окончания отчетного квартала не привлекались
1.6. Сведения об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет
Иных подписей нет
II. Основная информация о финансово-экономическом состоянии эмитента
2.1. Показатели финансово-экономической деятельности эмитента
Динамика показателей, характеризующих финансово-экономическую деятельность эмитента, рассчитанных на основе данных бухгалтерской (финансовой) отчетности
Стандарт (правила), в соответствии с которыми составлена бухгалтерская (финансовая) отчетность,
 на основании которой рассчитаны показатели: РСБУ
Единица измерения для расчета показателя производительности труда: тыс. руб./чел.

Наименование показателя	2011	2012, 3 мес.	
Производительность труда	2 254.39	470.67	
Отношение размера задолженности к собственному капиталу	0.33	2.08	
Отношение размера долгосрочной задолженности к сумме долгосрочной задолженности и собственного капитала	0	0	
Степень покрытия долгов текущими доходами (прибылью)	24.64	-2.58	
Уровень просроченной задолженности, %	0	0	

Все показатели рассчитаны на основе рекомендуемых методик расчетов: Да
Анализ финансово-экономической деятельности эмитента на основе экономического анализа динамики приведенных показателей:
Исходя из приведенного анализа, можно сделать выводы, что финансовое положение эмитента достаточно стабильно. 

Показатели отношения суммы привлеченных средств к капиталу и резервам и отношение долгосрочных обязательств к капиталу и резервам являются индикаторами финансовой зависимости эмитента от заемных средств. Динамика данного показателя напрямую зависит от остатка непогашенных обязательств по кредитам на отчетную дату. В 2011 году эмитент не привлекал для своей деятельности заемные средства. В 1 квартале 2012 года  эмитент получил кредит на сумму 150 000 тыс. руб.

Коэффициент покрытия платежей по обслуживанию долгов характеризует возможность эмитента отвечать по текущим обязательствам. Значение данного показателя на конец 2011 года значительно, так как отсутствуют обязательства по займам и кредитам. 

На протяжении всего рассматриваемого периода эмитент не имел просроченной задолженности, что говорит о платежной дисциплине эмитента и его устойчивом финансовом положении.

Значение показателя производительности труда в 2011 году и в 1 квартале 2012 года достаточно высоко.
2.2. Рыночная капитализация эмитента
Рыночная капитализация рассчитывается как произведение количества акций соответствующей категории (типа) на рыночную цену одной акции, раскрываемую организатором торговли на рынке ценных бумаг и определяемую в соответствии с Порядком определения рыночной цены ценных бумаг, расчетной цены ценных бумаг, а также предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг в целях 23 главы Налогового кодекса Российской Федерации, утвержденным Приказом ФСФР России от 09.11.2010 № 10-65/пз-н
Единица измерения: руб.

Наименование показателя	2011	1 кв. 2012	
Рыночная капитализация	6 691 502 579	8 055 573 293	

Информация об организаторе торговли на рынке ценных бумаг, на основании сведений которого осуществляется расчет рыночной капитализации, а также иная дополнительная информация о публичном обращении ценных бумаг по усмотрению эмитента:
Расчет рыночной капитализации Эмитента по состоянию на 31 декабря 2011 года и на 31 марта 2012 года  осуществлялся на основании сведений ЗАО "ФБ ММВБ".
2.3. Обязательства эмитента
2.3.1. Заемные средства и кредиторская задолженность
За 2011 г.
Структура заемных средств
Единица измерения: тыс. руб.

Наименование показателя	Значение показателя	
Долгосрочные заемные средства		
в том числе:		
кредиты		
займы, за исключением облигационных		
облигационные займы		
Краткосрочные заемные средства		
в том числе:		
кредиты		
займы, за исключением облигационных		
облигационные займы		
Общий размер просроченной задолженности по заемным средствам		
в том числе:		
по кредитам		
по займам, за исключением облигационных		
по облигационным займам		

Структура кредиторской задолженности
Единица измерения: тыс. руб.

Наименование показателя	Значение показателя	
Общий размер кредиторской задолженности	28 954	
из нее просроченная		
в том числе		
перед бюджетом и государственными внебюджетными фондами	7 371	
из нее просроченная		
перед поставщиками и подрядчиками	5 603	
из нее просроченная		
перед персоналом организации	6 500	
из нее просроченная		
прочая	9 480	
из нее просроченная		

Просроченная кредиторская задолженность отсутствует
Кредиторы, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы кредиторской задолженности  или не менее 10 процентов от общего размера заемных (долгосрочных и краткосрочных) средств:
Указанных кредиторов нет
За 3 мес. 2012 г.
Структура заемных средств
Единица измерения: тыс. руб.

Наименование показателя	Значение показателя	
Долгосрочные заемные средства		
в том числе:		
кредиты		
займы, за исключением облигационных		
облигационные займы		
Краткосрочные заемные средства	150 729	
в том числе:		
кредиты	150 729	
займы, за исключением облигационных		
облигационные займы		
Общий размер просроченной задолженности по заемным средствам	150 729	
в том числе:		
по кредитам	150 729	
по займам, за исключением облигационных		
по облигационным займам		

Структура кредиторской задолженности
Единица измерения: тыс. руб.

Наименование показателя	Значение показателя	
Общий размер кредиторской задолженности	29 684	
из нее просроченная		
в том числе		
перед бюджетом и государственными внебюджетными фондами	8 579	
из нее просроченная		
перед поставщиками и подрядчиками	4 805	
из нее просроченная		
перед персоналом организации	3 837	
из нее просроченная		
прочая	12 463	
из нее просроченная		

Просроченная кредиторская задолженность отсутствует
Кредиторы, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы кредиторской задолженности  или не менее 10 процентов от общего размера заемных (долгосрочных и краткосрочных) средств:
Полное фирменное наименование: Банк ВТБ (открытое акционерное общество)
Сокращенное фирменное наименование: ОАО Банк ВТБ
Место нахождения: 190000, Санкт-Петербург г, Морская Б. ул, 29
ИНН: 7702070139
ОГРН: 1027739609391

Сумма кредиторской задолженности: 150 729
тыс. руб.
Размер и условия просроченной кредиторской задолженности (процентная ставка, штрафные санкции, пени):
Просроченная задолженность по кредиту отсутствует.

В соответствие с условиями кредитного соглашения штрафные санкции: 
- за нарушение п.1 раздела «Ковенантный пакет Заемщика» - 1% годовых от средней суммы задолженности по основному долгу  за период, в котором обязательство было нарушено;
- в случае нарушения Заемщиком хотя бы одной из финансовых ковенант, установленных п. 5 и 10 параметра «Дополнительные условия» и/или нарушения  обязательства, предусмотренного  п.7 параметра  «Дополнительные условия», либо непредставлении Заемщиком финансовой отчетности в установленные сроки, действующая процентная ставка увеличивается на 0,6% годовых и действует до конца срока сделки;
-  иные стандартные санкции, предусмотренные типовой формой кредитного соглашения.
Кредитор является аффилированным лицом эмитента: Нет

2.3.2. Кредитная история эмитента
Эмитент не имел указанных обязательств
2.3.3. Обязательства эмитента из обеспечения, предоставленного третьим лицам
Единица измерения: тыс. руб.

Наименование показателя	2012, 3 мес.	
Общая сумма обязательств эмитента из предоставленного им обеспечения		
Общая сумма обязательств третьих лиц, по которым эмитент предоставил обеспечение, с учетом ограниченной ответственности эмитента по такому обязательству третьего лица, определяемой исходя из условий обеспечения и фактического остатка задолженности по обязательству третьего лица	5 917 688	
В том числе в форме залога или поручительства	5 917 688	

Обязательства эмитента из обеспечения, предоставленного за период с даты начала текущего финансового года и до даты окончания отчетного квартала третьим лицам, в том числе в форме залога или поручительства, составляющие не менее 5 процентов от балансовой стоимости активов эмитента на дату окончания последнего завершенного отчетного периода, предшествующего предоставлению обеспечения
Наименование обязательства: Договор о последующем залоге акций №2735-ДЗ/1 от 02.06.2011
Единица измерения: x 1000
Размер обеспеченного обязательства эмитента (третьего лица): 1 400 000
RUR
Срок исполнения обеспеченного обязательства: 20.09.2012 - срок окончательного погашения кредитов в рамках Кредитного соглашения №2735, заключенного между ЗАО "Русская рыбная компания" и Банком ВТБ (открытое акционерное общество)
Способ обеспечения: залог
Единица измерения: x 1000
Размер обеспечения: 1 400 000
Валюта: RUR
Условие предоставления обеспечения, в том числе предмет и стоимость предмета залога:
Эмитент заключает договор о последующем залоге акций №2735-ДЗ/1 в целях обеспечения обязательств ЗАО "Русская рыбная компания" в рамках Кредитного соглашения №2375, заключенного с Банком ВТБ (открытым акционерным обществом).  

Залогом обеспечивается исполнение следующих Обязательств Заемщика:

- по возврату Кредитов в рамках Кредитного соглашения в полной сумме в размере 1 400 000 000,00 рублей, подлежащих  окончательному погашению (возврату) 20.09.2012г.;

- по уплате процентов за пользование Кредитами в рамках Кредитного соглашения по ставке MosPrime Rate на срок 3 (Три) месяца, увеличенной на 4,5 (Четыре целых пять десятых) процентов годовых, начисляемых на сумму использованного и непогашенного Основного долга, и подлежащих уплате Заемщиком в следующие сроки: ежемесячно 15 (Пятнадцатого) числа каждого месяца, в том числе с учетом увеличения в соответствии с подпунктом 6.1.1. пункта 6.1. Кредитного соглашения;

- по уплате комиссии за обязательство в размере 0,65 (Ноль целых шестьдесят пять сотых) процентов годовых, начисляемой Кредитором и уплачиваемой Заемщиком в соответствии с пунктами 6.5. – 6.7. Кредитного соглашения;

 - по уплате комиссии за досрочное погашение в размере, в соответствии с п. 6.8. Кредитного соглашения указанном в письменном ответе Кредитора в соответствии с пунктом 7.2. Кредитного соглашения, в случае досрочного погашения (возврата) Кредита (части Кредита) Заемщиком, а также  по возмещению всех  возможных расходов  Банка ВТБ (открытое акционерное общество), вызванных неисполнением или ненадлежащим исполнением  заемщиком своих обязательств по кредитному соглашению.

Предмет залога:  

Эмитент акций 1: Закрытое акционерное общество «Русское море», ОГРН 1025003913681
Количество акций: 404818 (Четыреста четыре тысячи восемьсот восемнадцать) штук, что составляет 51 % уставного капитала Эмитента акций 1
Номинальная стоимость одной акции: 100,00 (Сто 00/100) рублей
Вид акций: обыкновенные
Государственный регистрационный номер: 1-01-12184-Н

Эмитент акций 2: Закрытое акционерное общество «Русская рыбная компания», ОГРН 1027739116833;
Количество акций: 607144 (Шестьсот семь тысяч сто сорок четыре) штуки, что составляет 51 % уставного капитала Эмитента акций 2
Номинальная стоимость одной акции: 84,00 (Восемьдесят четыре 00/100) рубля
Вид акций: обыкновенные
Государственный регистрационный номер: 1-01-12168-Н
Срок, на который предоставляется обеспечение: до 20.09.2012
Оценка риска неисполнения или ненадлежащего исполнения обеспеченных обязательств эмитентом (третьим лицом) с указанием факторов, которые могут привести к такому неисполнению или ненадлежащему исполнению и вероятности появления таких факторов:
Риск неисполнения или ненадлежащего исполнения обеспеченных обязательств эмитентом оценивается как минимальный.

Наименование обязательства: Договор о залоге акций №2735-ДЗ/2 от 02.06.2011
Единица измерения: x 1000
Размер обеспеченного обязательства эмитента (третьего лица): 3 027 407.3
RUR
Срок исполнения обеспеченного обязательства: 20.09.2012 - срок окончательного погашения кредитов в рамках Кредитного соглашения №2735, заключенного между ЗАО "Русская рыбная компания" и Банком ВТБ (открытое акционерное общество)
Способ обеспечения: залог
Единица измерения: x 1000
Размер обеспечения: 1 400 000
Валюта: RUR
Условие предоставления обеспечения, в том числе предмет и стоимость предмета залога:
Эмитент заключает договор о залоге  акций №2735-ДЗ/2 в целях обеспечения обязательств ЗАО "Русская рыбная компания" в рамках Кредитного соглашения №2375, заключенного с Банком ВТБ (открытым акционерным обществом).  

Залогом обеспечивается исполнение следующих Обязательств Заемщика:
- по возврату Кредитов в рамках Кредитного соглашения в полной сумме в размере 1 400 000 000,00 рублей, подлежащих окончательному погашению (возврату) 20.09.2012г.;

- по уплате процентов за пользование Кредитами в рамках Кредитного соглашения по ставке MosPrime Rate на срок 3 (Три) месяца, увеличенной на 4,5 (Четыре целых пять десятых) процентов годовых, начисляемых на сумму использованного и непогашенного Основного долга, и подлежащих уплате Заемщиком в следующие сроки: ежемесячно 15 (Пятнадцатого) числа каждого месяца, в том числе с учетом увеличения в соответствии с подпунктом 6.1.1. пункта 6.1. Кредитного соглашения;

- по уплате комиссии за обязательство в размере 0,65 (Ноль целых шестьдесят пять сотых) процентов годовых, начисляемой Кредитором и уплачиваемой Заемщиком в соответствии с пунктами 6.5. – 6.7. Кредитного соглашения;

- по уплате комиссии за досрочное погашение в размере, в соответствии с п. 6.8. Кредитного соглашения указанном в письменном ответе Кредитора в соответствии с пунктом 7.2. Кредитного соглашения, в случае досрочного погашения (возврата) Кредита (части Кредита) Заемщиком, а также  по возмещению всех  возможных расходов Банка ВТБ (открытое акционерное общество), вызванных неисполнением или ненадлежащим исполнением  заемщиком своих обязательств по кредитному соглашению.

Предмет залога: 
Эмитент акций 1: Закрытое акционерное общество «Русское море», ОГРН 1025003913681
Количество акций: 190502 (Сто девяносто тысяч пятьсот две) штуки, что составляет 24% уставного капитала Эмитента акций 1
Номинальная стоимость одной акции: 100,00 (Сто 00/100) рублей
Вид акций: обыкновенные
Государственный регистрационный номер: 1-01-12184-Н

Эмитент акций 2: Закрытое акционерное общество «Русская рыбная компания», ОГРН 1027739116833;
Количество акций: 285714 (Двести восемьдесят пять тысяч семьсот четырнадцать) штук, что составляет 24% уставного капитала Эмитента акций 2
Номинальная стоимость одной акции: 84,00 (Восемьдесят четыре 00/100) рубля
Вид акций: обыкновенные
Государственный регистрационный номер: 1-01-12168-Н

Цена потенциально отчуждаемого имущества по договорам о залоге (последующем залоге) акций  (в соответствии со ст. 77 и п.2 ст.78 ФЗ "Об акционерных обществах") определена в общей сумме 3 027 407 250 рублей.
Срок, на который предоставляется обеспечение: до 20.09.2012
Оценка риска неисполнения или ненадлежащего исполнения обеспеченных обязательств эмитентом (третьим лицом) с указанием факторов, которые могут привести к такому неисполнению или ненадлежащему исполнению и вероятности появления таких факторов:
Риск неисполнения или ненадлежащего исполнения обеспеченных обязательств эмитентом оценивается как минимальный.

Наименование обязательства: Договор поручительства  № 2735-П/2 от 02.06.2011, заключенный между ОАО "ГК "Русское море" и ОАО Банк ВТБ в обеспечение обязательств ЗАО "Русская рыбная компания" перед ОАО Банк ВТБ
Единица измерения: x 1000
Размер обеспеченного обязательства эмитента (третьего лица): 1 400 000
RUR
Срок исполнения обеспеченного обязательства: 20 сентября 2012 года
Способ обеспечения: поручительство
Единица измерения: x 1000
Размер обеспечения: 1 400 000
Валюта: RUR
Условие предоставления обеспечения, в том числе предмет и стоимость предмета залога:
Основные условия кредитного соглашения между ЗАО "Русская рыбная компания" и ОАО Банк ВТБ и договора поручительства:

- Вид сделки – обеспеченная возобновляемая кредитная линия
- Заемщик: ЗАО «Русская рыбная компания»
- Поручители:  ОАО «Группа компаний «Русская море», ЗАО «Русское море»
- Обеспечение: Залог не менее 51% акций ЗАО «Русское море»;Залог не менее 51% акций  ЗАО «Русская рыбная компания»  
- Кредитор: ОАО Банк ВТБ
- Сумма кредита: не более  1 400 000 000 рублей
- Целевое назначение: Пополнение оборотных средств
- Процентная ставка:  3М Моспрайм + 4,5% годовых; проценты уплачиваются на ежемесячной основе
- Комиссия за обязательство: 0,65% годовых от суммы невыбранного остатка
- Выборка кредита: не позднее 30.06.2011
- Срок кредита: до 548 дней
- График погашения основного долга:
30 января 2012г. – 300 000 000 рублей
30 апреля  2012г. - 300 000 000 рублей
30 мая  2012г. - 300 000 000 рублей
28 июня 2012г. – 500 000 000 рублей
- Индивидуальные условия сделки: Единовременный размер ссудной задолженности перед Банком  с  учетом предстоящей суммы использования не может превышать 1 400 000 000 рублей.
Срок, на который предоставляется обеспечение: до 20 сентября 2012 года
Оценка риска неисполнения или ненадлежащего исполнения обеспеченных обязательств эмитентом (третьим лицом) с указанием факторов, которые могут привести к такому неисполнению или ненадлежащему исполнению и вероятности появления таких факторов:
Риск неисполнения или ненадлежащего исполнения обеспеченных обязательств эмитентом оценивается как минимальный.

Наименование обязательства: Договор о последующем залоге акций № 2929-ДЗ/1 от 01.03.2012, заключенный между ОАО "ГК "Русское море" и ОАО Банк ВТБ в обеспечение обязательств ЗАО "Русская рыбная компания" перед ОАО Банк ВТБ
Единица измерения: x 1000
Размер обеспеченного обязательства эмитента (третьего лица): 150 000
RUR
Срок исполнения обеспеченного обязательства: 20 сентября 2012 года
Способ обеспечения: залог
Единица измерения: x 1000
Размер обеспечения: 1 163 219
Валюта: RUR
Условие предоставления обеспечения, в том числе предмет и стоимость предмета залога:
В обеспечение исполнения Обязательств Залогодатель передает Залогодержателю в последующий залог следующий Предмет залога:

Эмитент акций 1: Закрытое акционерное общество «Русское море», ОГРН 1025003913681
Количество акций: 947820 (Девятьсот сорок семь тысяч восемьсот двадцать) штук, что составляет 75 % уставного капитала Эмитента акций 1
Номинальная стоимость одной акции: 100,00 (Сто 00/100) рублей
Вид акций: обыкновенные
Государственный регистрационный номер: 1-01-12184-Н; 1-01-12184-Н-004D
Эмитент акций 2: Закрытое акционерное общество «Русская рыбная компания», ОГРН 1027739116833;
Количество акций: 892858 (Восемьсот девяносто две тысячи восемьсот пятьдесят восемь) штук, что составляет 75 % уставного капитала Эмитента акций 2
Номинальная стоимость одной акции: 84,00 (Восемьдесят четыре 00/100) рубля
Вид акций: обыкновенные
Государственный регистрационный номер: 1-01-12168-Н

Стороны оценивают Предмет залога в 1 163 219 000,00 (Один миллиард сто шестьдесят три миллиона двести девятнадцать тысяч 00/100) рублей, в том числе: акции, эмитированные Эмитентом акций 1 - 805 931 000,00 (Восемьсот пять миллионов девятьсот тридцать одна тысяча 00/100)рублей,  акции, эмитированные Эмитентом акций 2 – 357 288 000,00 (Триста пятьдесят семь миллионов двести восемьдесят восемь тысяч 00/100) рублей;
Срок, на который предоставляется обеспечение: до 20 сентября 2012 года
Оценка риска неисполнения или ненадлежащего исполнения обеспеченных обязательств эмитентом (третьим лицом) с указанием факторов, которые могут привести к такому неисполнению или ненадлежащему исполнению и вероятности появления таких факторов:
Риск неисполнения или ненадлежащего исполнения обеспеченных обязательств эмитентом оценивается как минимальный.

2.3.4. Прочие обязательства эмитента
Прочих обязательств, не отраженных в бухгалтерской (финансовой) отчетности, которые могут существенно отразиться на финансовом состоянии эмитента, его ликвидности, источниках финансирования и условиях их использования, результатах деятельности и расходов, не имеется
2.4. Риски, связанные с приобретением размещаемых (размещенных) эмиссионных ценных бумаг
Политика эмитента в области управления рисками:
Политика управления рисками в Группе компаний "Русское море" (далее - "Группа компаний" или "Группа") централизована на уровне головной компании - Эмитента. Система управления рисками означает непрерывный циклический процесс принятия и выполнения управленческих решений, состоящий из идентификации, оценки и измерения рисков, реагирования на риски, контроля эффективности, планирования управления и мониторинга рисков, встроенный в общий процесс управления, направленный на оптимизацию величины рисков в соответствии с интересами Группы компаний и распространяющийся на все области ее практической деятельности. 

Совет директоров Эмитента и Комитет по аудиту обеспечивают надзор за управлением рисками, анализируют и определяют риски в отношении всей Группы компаний. Возглавляют бизнес-процессы по управлению рисками Генеральные директора Эмитента и компаний, входящих в Группу.

Служба внутреннего аудита оценивает эффективность используемых менеджментом систем управления рисками и процедур внутреннего контроля.
2.4.1. Отраслевые риски
Влияние возможного ухудшения ситуации в отрасли Эмитента на его деятельность и исполнение обязательств по ценным бумагам. 
Наиболее значимые, по мнению Эмитента, возможные изменения в отрасли (отдельно на внутреннем и внешнем рынках), а также предполагаемые действия Эмитента в этом случае.

Эмитент не занимается производственной деятельностью. Эмитент осуществляет управление обществами, входящими в Группу компаний, оказывает им консультационные, бухгалтерские, кадровые, информационные, юридические услуги, в связи с чем на деятельность Эмитента и исполнение обязательств по ценным бумагам Эмитента могут повлиять отраслевые риски, влияющие на деятельность компаний, входящих в Группу.

Компании, входящие в Группу, осуществляют свою деятельность в следующих отраслях: 
• ЗАО «Русская рыбная компания» - оптовая торговля отечественной и импортной охлажденной и свежемороженой рыбой;
• ЗАО «Русское море», ООО «Русское море - Калининград», ООО «Русское море-Доставка» - производство и реализация рыбных консервов и пресервов (в частности, красной икры, семги, форели, сельди и иных рыбо- и морепродуктов);
• ООО «Русское море – Аквакультура», ООО «Форелеводческое хозяйство Сегозерское» - товарное рыбоводство.

Рынок рыбы и рыбной продукции является одним из развивающихся сегментов пищевой отрасли в Российской Федерации (далее также «РФ»).

Наиболее значимые, по мнению Эмитента, возможные изменения в отрасли на внутреннем рынке:

В обозримом будущем предполагается продолжение роста общего объема рынка рыбы и рыбной продукции за счет увеличения потребления рыбы и морепродуктов на душу населения. Данное предположение основано на том, что объемы потребления рыбы и морепродуктов в России отстают от европейского и даже от советского уровня, поэтому потенциал для дальнейшего роста остается значительным (по данным Ежегодника статистики рыбной промышленности, публикуемого Продовольственной и сельскохозяйственной организацией при ООН). 

Продолжению роста спроса на рынке рыбы и рыбопродуктов также способствует общий рост объемов сетевой розничной торговли продовольственными товарами (по данным Федеральной службы государственной статистики). Однако, при повышении цен в нескольких сегментах рыбного рынка, это может привести к перераспределению спроса к более дешевым видам рыб и морепродуктов. 

В сегменте рыболовства и разведения рыбы Правительством России применяются протекционистские и стимулирующие меры, такие как субсидии, льготное финансирование в рамках федеральных целевых программ, единый сельскохозяйственный налог, нулевая ставка налога на прибыль, полученную от рыболовства и товарного рыбоводства. В сегменте рыбопереработки и оптовой торговли рыбой и морепродуктами меры государственной поддержки применяются крайне ограниченно.

Вступление России в ВТО может привести к снижению государственной поддержки, ослаблению импортного тарифного регулирования (особенно в части продуктов рыбопереработки), росту конкурентной среды (за счет импорта), увеличению цен на энергоносители. 

Группа компаний зависит от конъюнктуры на внешних рынках охлажденной и свежемороженой рыбы, которая импортируется в РФ для последующей переработки и/или перепродажи. Изменение закупочных цен происходит циклично в зависимости от ежегодного распределения объема квот/уловов в мировом океане либо от объемов выращивания данного вида рыб в мировом масштабе. Влияние изменения закупочных цен на импортную свежемороженую и охлажденную рыбу в части последующей перепродажи может оказать существенное влияние на деятельность компаний Группы, так как при смещении спроса потребителей к более дешевой продукции могут возникнуть сложности с сохранением целевой нормы рентабельности. Влияние изменения закупочных цен на деятельность по производству рыбной продукции еще более значительно, поскольку в данном секторе отрасли возможности оперативного пересмотра цен реализации готовой продукции ограничены существующими соглашениями с торговыми сетями и дистрибьюторами, а также более сильной ценовой конкуренцией.

Стоит отметить, что также существует риск введения Министерством сельского хозяйства РФ ограничений на импорт отдельных видов рыбы и морепродуктов с отдельных зарубежных предприятий или целых зарубежных стран, однако вероятность введения таких ограничений оценивается Эмитентом как низкая.

Риски, связанные с возможным изменением цен на продукцию и/или услуги Эмитента (отдельно на внутреннем и внешнем рынках), и их влияние на деятельность Эмитента и исполнение обязательств по ценным бумагам: 

Риски, связанные с возможным изменением цен на продукцию/услуги Эмитента и Группы компаний, исходя из закона определения цены на основе баланса потребительского спроса и объема конкурентного предложения состоят из риска снижения потребительского спроса и риска усиления конкуренции, каждый из которых может повлечь за собой снижение цен на продукцию/услуги Эмитента и Группы компаний.

На внутреннем рынке существуют следующие существенные отраслевые риски, связанные со сбытом:

Риск снижения потребительского спроса

В целом потребительский спрос на рыбу и рыбопродукцию имеет устойчивую тенденцию к росту. Вероятность снижения спроса на продукцию рыбной и рыбоперерабатывающей промышленности в целом оценивается как средняя.

Риск усиления конкуренции

На данный момент Группа компаний занимает значительную долю рынка производства и оптовой торговли рыбной продукцией, опережая по объемам продаж многих основных конкурентов. Конкурентное положение Группы компаний защищено наличием сильного бренда, наличием отлаженных каналов поставок импортного и отечественного сырья по конкурентным ценам, наличием развитой системы сбыта. Тем не менее, возможно усиление ценовой конкуренции со стороны существующих игроков, которые могут предоставить рынку более низкие цены за счет снижения требований к качеству своей продукции и использования разных схем незаконного импорта и уклонения от уплаты налогов. В случае существенного усиления конкуренции в отрасли у Группы компаний может возникнуть необходимость снижения цен на продукцию, что приведет к уменьшению рентабельности операций, и это может негативно отразиться на возможности Эмитента исполнять свои обязательства по эмиссионным ценным бумагам.

Степень возможного влияния риска на деятельность Эмитента – средняя.  
Вероятность возникновения риска оценивается Эмитентом как средняя.  

Для нивелирования последствий возникновения рисков, связанных со сбытом, Группа компаний принимает следующие меры: 
- гибкое управление ассортиментом, обеспечение наличия всех продуктовых сегментов в ассортиментной линейке,
- оперативное изменение производственных планов по различным товарным позициям в зависимости от изменения спроса,
- сильные бренды, которые в условиях формирования культуры «здорового питания» дают существенное конкурентное преимущество в сегменте переработанной рыбы,
- стремление  занимать позицию лидера по качеству среди конкурентов,
- обеспечение единых бизнес-стандартов по всей территории страны,
- диверсификация торговых контрагентов, увеличение процента сбытовых точек, в которых представлены товары Группы компаний по всей территории РФ,
- стимулирование конкуренции между контрагентами (дифференцированный подход к каждому сетевому оператору, применение различных программ для стимулирования роста продаж и т.п.),
- расширение сети региональной дистрибуции за счет реализации программы региональных торговых представителей в регионах и проникновения в каналы традиционной розницы.

Риски, связанные с возможным изменением цен на сырье, услуги, используемые Эмитентом и Группой компаний в своей деятельности (отдельно на внутреннем и внешнем рынках), и их влияние на деятельность эмитента и Группы компаний и на исполнение обязательств по ценным бумагам Эмитента: 

На внутреннем рынке существуют следующие существенные отраслевые риски, связанные с себестоимостью товаров (работ, услуг) Группы компаний:

Риски, связанные с ростом тарифов на энергоносители и транспортировку

Повышение цен на энергоносители и тарифов на транспортировку грузов может негативно повлиять на рентабельность Группы компаний и оказать неблагоприятное воздействие на хозяйственную деятельность и финансовые результаты Эмитента и Группы компаний.
Степень возможного влияния риска на деятельность Эмитента и Группы компаний – средняя.
Вероятность возникновения риска, учитывая происходящую стабилизацию экономической ситуации в РФ, оценивается Эмитентом как низкая.

На внешнем рынке существуют следующие существенные отраслевые риски, связанные с себестоимостью товаров (работ, услуг) Группы компаний:

Риск увеличения таможенных пошлин на импортное сырье/товары

Осуществляя деятельность по импорту свежемороженой и охлажденной рыбы, компании Группы подвержены риску неблагоприятного изменения таможенного регулирования. В настоящее время отсутствуют объективные экономические предпосылки для существенного увеличения таможенных пошлин на импорт в связи с наличием механизма квотирования, являющегося полноценным регулятором импорта. 
Текущий размер пошлин на импорт рыбы нацелен на поддержание розничных цен на уровне, обеспечивающем, с одной стороны, достаточную рентабельность бизнеса для отечественных производителей, а с другой – относительную доступность рыбопродукции для населения. Таким образом, существенное повышение таможенных пошлин или введение механизма квотирования маловероятно.  В случае существенного увеличения таможенных пошлин у компаний Группы может снизиться операционная маржа, что приведет к уменьшению рентабельности операций, и это может негативно отразиться на возможности Эмитента исполнять обязательства по эмиссионным ценным бумагам. 

Степень возможного влияния риска на деятельность Эмитента – средняя.
Вероятность возникновения риска оценивается Эмитентом как низкая.

Риск увеличения закупочных цен на импортное сырье/товары

Изменение закупочных цен на вылавливаемую свежемороженую и охлажденную рыбу происходит циклично в зависимости от ежегодного объема квот/уловов отдельных видов рыб и обитателей моря в мировом океане и в долгосрочной перспективе имеет тенденцию к равновесию, так как общий объем ежегодных мировых уловов с середины 70-х годов остается практически неизменным на уровне 85-95 млн.т. в год (по данным Департамента по рыболовству и аквакультуре Продовольственной и сельскохозяйственной организации при ООН). Удовлетворение растущего мирового спроса на рыбо- и морепродукты достигается в последние десятилетия за счет роста объемов товарного рыбоводства (аквакультуры). В долгосрочной перспективе рост цен по причине необратимого снижения запасов морских ресурсов маловероятен. Однако, в краткосрочной и среднесрочной перспективе возможны серьезные колебания цен на различные виды рыбы и рыбопродукции в связи со снижением предложения данных видов рыб на мировом рынке. 

Влияние изменения закупочных цен на деятельность по производству рыбопродукции значительно, т.к. в данном секторе отрасли возможности оперативного пересмотра цен реализации ограничены существующими соглашениями с торговыми сетями и дистрибьюторами, а также более сильной ценовой конкуренцией.

Степень возможного влияния риска на деятельность Эмитента – высокая.
Вероятность возникновения риска оценивается Эмитентом как высокая.

Для эффективного управления рисками, связанных с себестоимостью производства, Группа компаний принимает следующие меры:
- заключение долгосрочных контрактов с поставщиками сырья и транспортных услуг,
- внедрение мер по сокращению неэффективных издержек для создания «запаса прочности» при изменении закупочных цен/транспортных тарифов/таможенных пошлин.

2.4.2. Страновые и региональные риски
Риски, связанные с политической и экономической ситуацией в стране (странах) и регионе, в которых Эмитент зарегистрирован в качестве налогоплательщика и/или осуществляет основную деятельность при условии, что основная деятельность Эмитента в такой стране (регионе) приносит 10 и более процентов доходов за последний завершенный отчетный период, предшествующий дате окончания отчетного квартала.

Поскольку Эмитент осуществляет свою основную деятельность в Российской Федерации, основные страновые и региональные риски, влияющие на деятельность Группы компаний и Эмитента, это риски, связанные с Российской Федерацией.

Деятельность Эмитента подвержена таким рискам, как политическая нестабильность в стране, а также последствия потенциальных конфликтов между федеральными и местными властями по различным спорным вопросам, включая налоговые сборы и сферы ответственности органов государственного регулирования.

Страновые риски:

Эмитент находится под влиянием странового (политического) риска, связанного с инвестициями в российские фондовые активы. Владельцы акций в полной мере несут риски воздействия неблагоприятных тенденций социально-экономического развития в регионе и стране в целом на показатели финансово-хозяйственной деятельности эмитента и динамику российского фондового рынка.

Риски, связанные с политической, экономической и социальной нестабильностью в России

Значительная политическая нестабильность может оказать существенное неблагоприятное влияние на стоимость иностранных инвестиций в России, включая стоимость акций Эмитента. 

Изменения в правительстве, крупные политические изменения и недостаток консенсуса между различными ветвями власти и экономическими группами могут также привести к срыву или повороту вспять экономических, политических и правовых реформ. Любые существенные противоречия в связи с направлением будущих реформ, срыв и отказ от реформаторской политики, проявление политической нестабильности или возникновение конфликтов между могущественными экономическими группами могут оказать негативный эффект на деятельность Группы, ее финансовые результаты и перспективы развития, а также на стоимость инвестиций в России и на цену акций Эмитента. 

Риски, связанные с неудовлетворительным состоянием инфраструктуры в Российской Федерации

Инфраструктура России была в основном создана в советскую эпоху и последние десятилетия не получала достаточного финансирования и обслуживания. Особенно пострадали железные дороги и автомагистрали, средства выработки и передачи электроэнергии, системы связи, а также фонд зданий и сооружений. Состояние дорог по всей России является неудовлетворительным, причем многие дороги не отвечают минимальным требованиям по параметрам стандартов безопасности. 

Дальнейшее ухудшение инфраструктуры в России может оказать негативное влияние на транспортировку товаров и грузов, тем самым увеличивая издержки и оказывая неблагоприятное воздействие на финансовое состояние Группы компаний и Эмитента. 

Ухудшение состояния инфраструктуры в России наносит вред экономическому развитию, усложняет транспортировку товаров и грузов, увеличивает издержки хозяйственной деятельности в России и может привести к нарушениям в финансово-хозяйственной деятельности, тем самым оказывая существенное неблагоприятное воздействие на финансовое состояние Группы компаний и Эмитента. 

Риски, связанные с колебаниями мировой экономики

Российская экономика не защищена от влияния рыночных спадов и замедления экономического развития в других странах мира. Финансовые проблемы зарубежных инвесторов или обостренное восприятие рисков инвестирования в страны с развивающейся экономикой могут снизить объем иностранных инвестиций в России и оказать отрицательное воздействие на российскую экономику. Кроме того, поскольку Россия производит и экспортирует большие объемы природного газа и нефти, российская экономика особо уязвима перед изменениями мировых цен на природный газ и нефть, а падение цены природного газа и нефти может замедлить или поколебать развитие российской экономики, а так же серьезно уменьшить потребительский спрос населения. Эти события могут серьезно ограничить доступ Группы компаний и Эмитента к капиталу и оказать неблагоприятное воздействие на покупательную способность потребителей продукции, производимой и реализуемой Группой компаний. 

Региональные риски:

В качестве налогоплательщика Эмитент зарегистрирован в городе Санкт-Петербург. Его деятельность происходит также в городе Москве и городе Ногинске Московской области. Деятельность Группы компаний осуществляется более чем в 15 субъектах Российской Федерации, в то время как продажа продукции Группы компаний, произведенной компаниями Группы, ведется на всей территории Российской Федерации.
Правительство Российской Федерации в целом и правительство города Санкт-Петербурга, а также органы государственной власти субъектов Российской Федерации, в частности, оказывают влияние на деятельность Эмитента и Группу компаний посредством принятия законодательных и регулятивных мер, что может в значительной степени повлиять на финансовое положение и результаты деятельности Эмитента и Группы компаний в целом. 

В данное время не прогнозируется негативных изменений в экономической и политической ситуации в стране и в регионах осуществления деятельности предприятий Группы и не предполагается каких-либо негативных изменений.

Социальные риски

Социальная нестабильность может оказать существенное неблагоприятное влияние на возможности Эмитента по эффективному ведению бизнеса. 
Преступность и коррупция также могут негативно отразиться на деятельности и финансовом положении Группы компаний.

Правовые риски, связанные с Российской Федерацией

Слабость российской правовой системы и несовершенство российского законодательства создают неопределенную среду для инвестиций и хозяйственной деятельности.
Эффективная правовая система, необходимая для функционирования рыночной экономики в России, все еще находится в стадии формирования. Многие ключевые законы вступили в силу только в недавнее время. Недостаточный консенсус относительно объема, содержания и сроков экономической и политической реформы, быстрое развитие российской правовой системы, не всегда совпадавшее с направлением развития рыночных отношений, в ряде случаев выразились в неоднозначности, несогласованности и непоследовательности положений законов и подзаконных актов. В дополнение к этому, российское законодательство часто носит отсылочный характер к нормативным актам, которые еще только предстоит принять, оставляя существенные пробелы в механизме правового регулирования. В некоторых случаях новые законы и нормативные акты принимаются без всестороннего обсуждения заинтересованными участниками гражданско-правового оборота и не содержат адекватных переходных положений, что ведет к возникновению существенных сложностей при их применении.

Риски, связанные с налогово-бюджетной политикой Правительства Российской Федерации

Как и любой иной субъект хозяйственной деятельности, Эмитент является участником налоговых отношений. Эмитент является налогоплательщиком в федеральный, региональные и местные бюджеты. 
Российское налоговое и таможенное законодательство изменяется достаточно часто и допускает неоднозначную интерпретацию. Интерпретация налогового и таможенного законодательства, используемая Эмитентом и Группой компаний при осуществлении хозяйственной деятельности может быть оспорена соответствующими федеральными и региональными контролирующими органами. Последние тенденции развития правоприменительной практики в РФ свидетельствуют о том, что налоговые и таможенные органы стали чаще занимать жесткую и агрессивную позицию в интерпретации положений законодательства, и в результате могут быть предъявлены претензии в отношении хозяйственных операций, которые до этого считались нормальной хозяйственной практикой. В результате таких претензий возможно доначисление значительных сумм налогов, штрафов и пеней. Сроки предъявления налоговых претензий законодательно ограничены тремя годами, предшествующими дате назначения налоговой проверки, однако в отдельных случаях этот срок может быть увеличен.

В условиях трансформации экономики существует риск изменения налоговых условий функционирования предприятия, налоговое законодательство и особенности налогового учета в России часто меняются и поддаются неоднозначному толкованию. Однако в последнее время принято достаточно либеральное налоговое законодательство, Правительство РФ заявляет о дальнейшем уменьшении налогового давления на бизнес и о постоянстве налогового законодательства на среднесрочный период. В то же время, принимаются и отдельные меры по ужесточению налоговой политики, такие как отмена единого социального налога и замена его взносами в внебюджетные фонды, в результате чего налоговая нагрузка на фонд оплаты труда значительно увеличивается. Процесс реформирования налогового законодательства еще не завершен, в ходе такой реформы возможны его существенные изменения.

Предполагаемые действия Эмитента на случай отрицательного влияния изменения ситуации в стране (странах) и регионе на его деятельность:
Большая часть данных рисков не может быть подконтрольна Эмитенту из-за их глобального масштаба. В случае дестабилизации ситуации в России или в отдельно взятом регионе, которая может негативно повлиять на деятельность Эмитента, последний будет принимать ряд мер по антикризисному управлению с целью максимального снижения негативного воздействия ситуации на Эмитента.

Возможные действия Эмитента при наступлении указанных событий:
- диверсификация продукции и источников прибыли;
- освоение альтернативных рынков;
- активное участие в общественных организациях РФ, отстаивающих интересы производителей сельскохозяйственной продукции и продуктов ее переработки.

Риски, связанные с возможными военными конфликтами, введением чрезвычайного положения и забастовками в стране (странах) и регионе, в которых Эмитент зарегистрирован в качестве налогоплательщика и/или осуществляет основную деятельность:

Эмитент и Группа компаний, находятся вне зоны военных конфликтов. Регионы, где осуществляет свою деятельность Эмитент и Группа компаний, являются достаточно стабильными в социально-политическом плане. За последние годы не было зафиксировано ни одного факта забастовки на предприятиях Группы. Предприятия ведут активную работу с персоналом, установлен конкурентоспособный уровень зарплат для рабочих и служащих. 

В целях минимизации рисков, связанных с форс-мажорными обстоятельствами (военные конфликты, забастовки, стихийные бедствия, введение чрезвычайного положения), Эмитент учитывает при ведении договорной деятельности возможность наступления таких событий. 
При этом Эмитент исходит из того, что в соответствии со ст. 401 Гражданского кодекса РФ лицо, не исполнившее обязательство вследствие непреодолимой силы, к обстоятельствам которой относятся указанные выше события, не несет ответственности перед контрагентом. Это положение приводится также в текстах договоров, заключаемых Эмитентом с его контрагентами.

Риски, связанные с географическими особенностями страны (стран) и региона, в которых Эмитент зарегистрирован в качестве налогоплательщика и/или осуществляет основную деятельность, в том числе повышенная опасность стихийных бедствий, возможное прекращение транспортного сообщения в связи с удаленностью и/или труднодоступностью и т.п.:

Эмитент и Группа компаний осуществляют свою деятельность в регионах с развитой инфраструктурой и не подвержены рискам, связанным с прекращением транспортного сообщения в связи с удаленностью и/или труднодоступностью. Риски, связанные с резким изменением климата, повышенной опасностью стихийных бедствий, расцениваются Эмитентом как средние.  

В случае возникновения одного или нескольких вышеперечисленных рисков, Эмитент предпримет все возможные меры по нивелированию сложившихся негативных изменений. Определение в настоящее время конкретных действий и обязательств Эмитента при наступлении какого-либо из перечисленных в факторах риска события не представляется возможным, так как разработка адекватных соответствующим событиям мер затруднена неопределенностью развития ситуации в будущем. Параметры проводимых мероприятий будут зависеть от особенностей создавшейся ситуации в каждом конкретном случае. Эмитент не может гарантировать, что действия, направленные на преодоление возникших негативных изменений, приведут к существенному изменению ситуации, поскольку абсолютное большинство приведенных рисков находится вне контроля Эмитента.

2.4.3. Финансовые риски
Подверженность Эмитента рискам, связанным с изменением процентных ставок, курса обмена иностранных валют, в связи с деятельностью Эмитента либо в связи с хеджированием, осуществляемым Эмитентом в целях снижения неблагоприятных последствий влияния вышеуказанных рисков:

Риски, связанные с изменениями процентных ставок

В рамках своей финансово-хозяйственной деятельности Эмитент и Группа компаний привлекают денежные средства в виде банковских кредитов, путем размещения облигаций (в 2007 году ЗАО «Русское море» разместило на ФБ ММВБ дебютный облигационный заем объемом 2 млрд. рублей со сроком погашения в июне 2012 года), также в апреле 2010 года эмитент осуществил размещение обыкновенных акций на ФБ ММВБ и РТС. В начале 2011 года компаниями Группы было привлечено заемное финансирование по сравнительно низким процентным ставкам (с учетом размера компании и общего уровня процентных ставок в РФ). Однако дальнейшее ухудшение показателей деятельности компаний Группы может негативно повлиять на возможность привлечения и стоимость финансирования. Вероятность возникновения данного риска оценивается как средняя. 

Для минимизации этого риска компании Группы заключают долгосрочные кредитные договоры с банками с фиксированными процентными ставками и правом досрочного погашения (что позволяет в случае общего снижения процентных ставок произвести перекредитование по более низким ставкам), а также реализует комплекс мер по повышению оборачиваемости активов, снижению потребности в финансировании и повышению коэффициента финансовой устойчивости. 

Подверженность финансового состояния Эмитента, его ликвидности, источников финансирования, результатов деятельности и т.п. изменению валютного курса (валютные риски):

Эмитент и Группа компаний осуществляют свою хозяйственную деятельность на территории Российской Федерации. Эмитент подвержен риску изменения валютного курса, так как значительная часть текущих обязательств Эмитента, связанных с закупкой импортного сырья, номинирована в иностранной валюте. Возможное снижение стоимости рубля по отношению к доллару США или евро может привести к увеличению рублевой стоимости затрат и расходов, выраженных в иностранной валюте, а также к увеличению рублевой стоимости задолженности (возникновению отрицательных курсовых разниц) по импортным поставкам, выраженным в иностранной валюте. 

Группа компаний предпринимает меры по снижению влияния данного риска на ее деятельность путем отказа от привлечения долгового финансирования в иностранной валюте, а также по фиксированию части контрактов с поставщиками в российских рублях. В то же время, полное хеджирование валютного риска по импортным закупкам не представляется целесообразным, т.к. в случае продолжения укрепления курса рубля это приведет к снижению конкурентоспособности по сравнению с конкурентами, которые не используют хеджирование, а перекладывают убытки от роста курсов иностранных валют на покупателей.

Предполагаемые действия Эмитента на случай отрицательного влияния изменения валютного курса и процентных ставок на деятельность Эмитента:

В случае возникновения одного или нескольких перечисленных выше рисков, Эмитент предпримет все возможные меры по минимизации негативных последствий. Определение предполагаемых действий Эмитента при наступлении какого-либо из перечисленных факторов риска не представляется возможным, так как разработка адекватных соответствующим событиям мер затруднена неопределенностью развития ситуации. Параметры проводимых мероприятий будут зависеть от особенностей создавшейся ситуации в каждом конкретном случае. 

Эмитент не может гарантировать, что действия, направленные на преодоление возникших негативных изменений, смогут привести к исправлению ситуации, поскольку описанные факторы находятся вне его контроля.

Влияние инфляции на выплаты по ценным бумагам: 

Отрицательное влияние инфляции на финансово-экономическую деятельность Эмитента и Группы компаний может сказаться на финансово-экономической деятельности Эмитента в связи со следующими рисками:
- риск потерь, связанных с потерями в реальной стоимости дебиторской задолженности при существенной отсрочке или задержке платежа со стороны покупателей;
- риск увеличения процентных ставок;
- риск увеличения себестоимости товаров, продукции, работ, услуг из-за увеличения цен на энергоносители, транспортных расходов, заработной платы и т.п.
- риск уменьшения реальной стоимости средств по инвестиционной программе.

Критическое, по мнению Эмитента, значение инфляции: 
По мнению Эмитента, критические значения инфляции (35-40%) лежат значительно выше темпов фактической инфляции 1,5% в 1 квартале 2012 года (по данным МЭРиТ РФ) и инфляции, прогнозируемой Правительством РФ на ближайшие годы. Риск превышения указанных критических значений оценивается Эмитентом как низкий.

Предполагаемые действия Эмитента по уменьшению риска, вызванного инфляцией: 
В случае если значение инфляции превысит указанные критические значения, Эмитент и Группа компаний планирует увеличить в своих активах долю финансовых инструментов, менее подверженных инфляции (в частности, в активы, номинированные в иностранной валюте), перейти к ценообразованию во взаимоотношениях с клиентами на основе расчетов в условных единицах, привязанных к курсу стабильной иностранной валюты или уровню инфляции,  а также снижать период отсрочки платежа для клиентов, увеличивать долю покупателей с авансовой системой расчетов. 

Показатели финансовой отчетности Эмитента, наиболее подверженные изменению в результате влияния указанных финансовых рисков: 
Основным показателем, наиболее подверженным изменению, связанным с финансовыми рисками, является прибыль Эмитента и Группы компаний. С ростом процентных ставок увеличиваются выплаты по процентам за пользование кредитами коммерческих банков и, соответственно, снижается прибыль Эмитента и Группы компаний. С ростом курса иностранных валют (ослаблением национальной валюты) и при инфляции издержек прибыль также уменьшается за счет роста себестоимости и отрицательных курсовых разниц.

Также указанные риски могут повлечь за собой ухудшение показателей ликвидности и финансовой устойчивости Эмитента и Группы компаний.

Риски, влияющие на указанные показатели финансовой отчетности Эмитента, и вероятность их возникновения: 

Значительное увеличение процентных ставок, рост курса иностранных валют и инфляция издержек. Вероятность их возникновения оценивается как низкая.

Характер изменений в отчетности: 
Рост расходов, сокращение прибыли, увеличение дебиторской и кредиторской задолженности.

2.4.4. Правовые риски
Правовые риски, связанные с деятельностью Эмитента, в том числе:

Риски, связанные с изменением валютного регулирования:

Валютное регулирование в РФ осуществляется на основании Федерального закона от 10 декабря 2003 года №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», одним из основных положений которого явился состоявшийся переход с 1 января 2007 к свободной конвертируемости рубля и отмене практически всех существовавших ограничений на валютные операции. Сохранившиеся положения валютного контроля (запрет на расчеты в валюте между резидентами РФ, требования к оформлению паспортов сделок, ограничения на открытие резидентами валютных счетов в банках за рубежом) носят в основном технический характер. Введение ограничений на валютные операции в настоящее время возможно только путем внесения изменений в указанный Федеральный закон, Правительство РФ и Центральный Банк РФ не могут вводить ограничений по собственной инициативе. Учитывая, что даже во время мирового финансового кризиса 2008-09 годов предложения об ужесточении норм валютного регулирования в Государственную Думу на рассмотрение не вносились, риск изменения норм валютного регулирования оценивается как низкий. 

Риски, связанные с изменением налогового законодательства: 

На деятельности Группы компаний и Эмитента могут негативно отразиться следующие изменения:
- внесение изменений или дополнений в нормативные правовые акты о налогах и сборах, касающихся увеличения налоговых ставок, изменения порядка их исчисления, ужесточения правил налогового администрирования.
- введение новых видов налогов.

Изменения в налоговом законодательстве могут привести к увеличению налоговых платежей и как следствие – снижению чистой прибыли Эмитента и Группы компаний.

Российские юридические лица выплачивают значительные налоговые платежи по большому количеству налогов. Эти налоги, в частности, включают:
- налог на прибыль;
- налог на добавленную стоимость;
- взносы во внебюджетные фонды (Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Фонд обязательного медицинского страхования);
- налог на имущество.

Все указанные налоги могут быть изменены. Помимо этого, существует риск введения новых налогов, что может негативно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности Эмитента и Группы компаний. 

В 2000-2006 годах Правительство РФ проводило целенаправленную политику на снижение налоговой нагрузки на участников экономической деятельности и упрощение порядка налогового администрирования. Однако с 2007 года стала наблюдаться обратная тенденция, выразившаяся в отказе от дальнейших мер по снижению налогов, ужесточении процедур сбора налогов и развороте судебной практики в пользу налоговых органов. В частности, с 2010 года был отменен единый социальный налог с предельной ставкой в 26% от фонда оплаты труда, а взамен была восстановлена система взносов во внебюджетные фонды (существовавшая до 2001 года) с предельной ставкой в 34% и отменой большинства существовавших льгот.

Существует вероятность, что такие действия Правительства РФ могут привести к возврату значительной части хозяйствующих субъектов в теневой сектор, падению общей собираемости налогов и, как следствие, дальнейшим мерам по перекладыванию основной тяжести налогового бремени на добросовестных налогоплательщиков. Соответственно, Группа компаний и Эмитент могут быть вынуждены платить существенно более высокие налоги, что может оказать существенное негативное влияние на результаты финансово-хозяйственной деятельности.

Положения законодательства в целом интерпретируются Эмитентом и компаниями Группы корректно и вероятность сохранения положения, в котором находится Эмитент и компании Группы, с точки зрения соблюдения требований налогового законодательства, является высокой. В тоже время, существует столь же высокая вероятность, что в отдельных вопросах толкования требований законодательства и начисления соответствующих налоговых обязательств Эмитент занял позицию, которая впоследствии может быть сочтена государственными фискальными органами как не имевшая достаточных оснований. Так, Эмитент предполагают наличие риска, что налоговые органы могут предъявить Эмитенту и компаниям Группы существенные налоговые претензии в отношении вопросов, допускающих возможность неоднозначного толкования налогового законодательства. Определение сумм претензий по возможным, но не предъявленным искам, а также оценка вероятности неблагоприятного исхода не представляются возможным.

Риски, связанные с функционированием судебной системы РФ:

Независимость российской судебной системы и надежность механизмов, защищающих ее от экономического, политического и социального влияния еще недостаточно проверены практикой.
Судебная система страдает от недостатка кадров и недостаточного финансирования. Судьи зачастую не обладают требуемым опытом в применении норм коммерческого и корпоративного права. Кроме того, принятые судебные решения часто недоступны для общественности. Приведение в исполнение судебных решений на практике может оказаться затруднительным. Все вышеуказанные факторы не позволяют предсказать исход судебных процессов в России и гарантировать эффективность судебной защиты. Помимо этого, обращение в судебные и административные инстанции, а также уголовное преследование иногда преследует политические цели. Подобные действия могут быть предприняты и в отношении Эмитента и Группы компаний, при этом нет гарантии непредвзятого рассмотрения дела. Кроме того, судебные решения не всегда приводятся в исполнение или соблюдаются при исполнении соответствующими органами.

Законодательство, регулирующее отношения в сфере частной собственности, также характеризуется непоследовательностью. В процессе осуществления реформ, направленных на переход Российской Федерации от централизованной административно-командной экономики к принципам свободного рынка, был принят ряд законов, предоставляющих частным собственникам защиту от национализации и реквизиции. Однако нельзя полностью исключить возможность того, что в случае попыток национализации или реквизиции указанные законодательные положения не будут применены вследствие недостаточного опыта в применении указанных законодательных положений либо вследствие возможных политических изменений.

Риски, связанные с изменением правил таможенного контроля и пошлин:

Осуществляя деятельность по импорту свежемороженой и охлажденной рыбы, компании Группы подвержены риску неблагоприятного изменения таможенного регулирования. В настоящее время отсутствуют объективные экономические предпосылки для существенного увеличения таможенных пошлин на импорт в связи с наличием механизма квотирования, являющегося полноценным регулятором импорта. Текущий размер пошлин на импорт рыбы нацелен на поддержание розничных цен на уровне, обеспечивающем, с одной стороны, достаточную рентабельность бизнеса для отечественных производителей, а с другой – относительную доступность рыбопродукции для населения. Таким образом, существенное повышение таможенных пошлин или введение механизма квотирования маловероятно.  В случае существенного увеличения таможенных пошлин у компаний Группы может снизиться операционная маржа, что приведет к уменьшению рентабельности операций, и это может негативно отразиться на возможности Эмитента исполнять обязательства по эмиссионным ценным бумагам. 

Некоторым фактором риска для рынка свежемороженой и охлажденной рыбы и рыбопродукции является «серый» импорт, то есть импорт с нарушением таможенного законодательства (занижение стоимости и т.п.), применяемый рядом недобросовестных игроков в данной отрасли и не применяемый Эмитентом. В настоящее время в Правительстве РФ готовится ряд законодательных и административных актов, призванных резко усилить защиту государственных интересов в данной сфере. Часть мер уже принята, например с 1 января 2009 г. на основании Федерального закона «О рыболовстве» было установлено, что вся рыба, выловленная российскими рыбаками, должна поступать для таможенного оформления на российский берег. Влияние данного фактора на деятельность Группы компаний и Эмитента может быть только положительным, так как ужесточение таможенного администрирования отсечет недобросовестных операторов рынка, доля которых преимущественно распределится среди законопослушных участников.

Вступление России в ВТО наложит существенные ограничения на рост таможенных пошлин, и это является еще одним объективным фактором, ограничивающим влияние данных рисков на деятельность Эмитента.

Изменение требований по лицензированию основной деятельности Эмитента либо лицензированию прав пользования объектами, нахождение которых в обороте ограничено (включая природные ресурсы):

Основная деятельность Эмитента не подлежит лицензированию и в своей деятельности он не использует объекты, нахождение которых в обороте ограничено. Группа компаний использует лицензию на добычу питьевых подземных вод для хозяйственно-питьевого водоснабжения и производства пищевой продукции. Вероятность изменения требований по лицензированию, которое может повлечь за собой невозможность использования Группой компаний питьевых подземных вод, оценивается как минимальная.

В случае изменения требований по лицензированию деятельности Эмитента и Группы компаний, будут предприняты необходимые меры для получения соответствующих лицензий и разрешений, а также меры по приведению деятельности Эмитента и Группы компаний в соответствие с новыми требованиями лицензий и разрешений.

Изменение судебной практики, связанной с деятельностью Эмитента (в том числе по вопросам лицензирования), которые могут негативно сказаться на результатах его деятельности, а также на результатах текущих судебных процессов, в которых участвует Эмитент: 

Риски, связанные с изменением судебной практики по вопросам, связанным с деятельностью Эмитента (в том числе по вопросам лицензирования), существуют и могут сказаться на результатах деятельности Эмитента и Группы компаний, однако их вероятность оценивается как низкая.

В настоящее время Эмитент не является участником судебных процессов, способных оказать существенное влияние на его деятельность, в ближайшем будущем руководство Эмитента не прогнозирует какие-либо подобные судебные разбирательства с участием Эмитента, поэтому риск изменения судебной практики также не является существенным.
2.4.5. Риски, связанные с деятельностью эмитента
Риски, свойственные исключительно Эмитенту, в том числе риски, связанные с текущими судебными процессами, в которых участвует эмитент; отсутствием возможности продлить действие лицензии эмитента на ведение определенного вида деятельности либо на  использование объектов, нахождение которых в обороте ограничено (включая природные ресурсы); возможной ответственностью эмитента по долгам третьих лиц, в том числе дочерних обществ эмитента, возможностью потери потребителей, на оборот с которыми приходится не менее чем 10 процентов общей выручки от продажи продукции (работ, услуг) эмитента:

Риск неплатежей со стороны контрагентов

Существует вероятность задержки или отсутствия платежей со стороны контрагентов в связи с их неплатежеспособностью (банкротством) или временными финансовыми трудностями. Для минимизации данного риска Группа компаний разработала стандарты кредитной политики и внедрила систему кредитного контроля в отношении всех покупателей, работающих на условиях отсрочки оплаты. Активно проводится работа с должниками, привлекаются коллекторские агентства, производится судебное взыскание задолженности. Таким образом, за время существования Группы компаний накоплен значительный опыт работы в условиях кризиса неплатежей. В связи с этим, вероятность возникновения данного риска оценивается как средняя, а степень влияния на Группу компаний как низкая.

Риски, связанные с текущими судебными процессами, в которых участвует Эмитент: 
В настоящее время Эмитент не является участником судебных процессов, способных оказать существенное влияние на его деятельность.  

Риски, связанные с отсутствием возможности продлить действие лицензии Эмитента на ведение определенного вида деятельности либо на использование объектов, нахождение которых в обороте ограничено (включая природные ресурсы): 

Риски Группы Компаний в отношении лицензии на добычу питьевых подземных вод для хозяйственно-питьевого водоснабжения и производства пищевой продукции оцениваются как минимальные. 

Риски, связанные с возможной ответственностью Эмитента по долгам третьих лиц, в том числе дочерних обществ Эмитента: 

Эмитент выступает поручителем по кредитным обязательствам компаний Группы. Однако следует учитывать, что Эмитент является холдинговой компанией, и что основной потенциал доходности содержится в тех компаниях Группы, за которые выданы поручительства Эмитентом. Тем не менее, существует риск, что ухудшение финансового положения одной из компаний Группы может оказать негативное влияние на другие компании Группы. 

В соответствии с Гражданским кодексом РФ в случаях, когда Эмитент дает своему дочернему обществу обязательные для него указания, в том числе по договору с ним, Эмитент будет солидарно с дочерним обществом отвечать по сделкам, заключенным последним во исполнение таких указаний. Существует также риск субсидиарной ответственности Эмитента по долгам его дочерних обществ в случае несостоятельности (банкротства) какого-либо дочернего общества по вине Эмитента. Кроме того, участники (акционеры) дочерних обществ вправе требовать возмещения Эмитентом убытков, причиненных по его вине такому дочернему обществу. Эмитент оценивает вероятность данных рисков как низкую.

Эмитент не выступает поручителем и не гарантирует иным образом исполнения обязательств третьих лиц, не входящих в Группу компаний.

Риски, связанные с возможностью потери потребителей, на оборот с которыми приходится не менее чем 10 процентов общей выручки от продажи продукции (работ, услуг) Эмитента: 

Риск потери потребителей, на оборот с которыми приходится не менее чем 10 процентов общей выручки от продажи продукции (работ, услуг) Эмитента и Группы компаний, рассматривается Эмитентом как минимальный. Основная сфера деятельности Эмитета - управление обществами, входящими в Группу компаний, оказание им консультационных, бухгалтерских, кадровых, информационных и юридических услуг.

Иные риски:

Способность Группы продолжать деятельность в качестве непрерывно действующего предприятия зависит в краткосрочной перспективе от наличия достаточных ликвидных средств для финансирования операционной деятельности и своевременного погашения задолженности по мере наступления сроков платежей.

Руководство предпринимает меры для целей сохранения ликвидности и обеспечения своевременного погашения всех обязательств, а именно открытие банковских кредитных линий для целей финансирования оборотного капитала; отмена условий предоплаты при расчетах с основными поставщиками, а также оптимизация цепочки поставок и управления запасами (включая закрытие ряда региональных филиалов, сохранение условий и сроков кредитования и заключение договоренностей о получении дополнительных скидок с иностранными поставщиками); реализация планов по сокращению затрат с целью существенного уменьшения коммерческих, а также общехозяйственных и административных расходов Группы. 

По мнению руководства Группы, предпринимаемые меры достаточны для поддержки устойчивого развития бизнеса Группы в сложившихся обстоятельствах. Однако дальнейшее неожиданное ухудшение ситуации в указанных выше областях может оказать негативное влияние на результаты деятельности и финансовое положение Группы, при этом определить степень данного влияния в настоящий момент не представляется возможным.

Группа не осуществляет страхование на случаи перерыва в предпринимательской деятельности, привлечения к ответственности за качество продукции, пожара или смены ключевого менеджмента, а также не заключает договоры страхования производственных мощностей, объектов недвижимости, оптовых баз, магазинов или запасов товаров, хранящихся на складах или находящихся в пути. Таким образом, наступление подобных случаев может серьезно дестабилизировать деятельность Группы, причинить значительный ущерб и/или потребовать значительных затрат, которые в будущем не будут ей возмещены. Все эти обстоятельства могут неблагоприятно повлиять на бизнес Группы, результаты ее деятельности, финансовое состояние и перспективы.

Иные существенные риски, связанные с деятельностью Эмитента, свойственные исключительно Эмитенту, по мнению Эмитента, отсутствуют.
В настоящем разделе 2.5 описаны только те риски, которые, по мнению Эмитента, являются существенными. Вероятно, существуют и иные риски, которые не вошли в данный раздел. Иные риски, о которых Эмитент не знает или которые в настоящее время не являются для Эмитента существенными, потенциально могут оказать негативное влияние на хозяйственную деятельность Эмитента.

III. Подробная информация об эмитенте
3.1. История создания и развитие эмитента
3.1.1. Данные о фирменном наименовании (наименовании) эмитента
Полное фирменное наименование эмитента: Открытое акционерное общество "Группа компаний "Русское море"
Дата введения действующего полного фирменного наименования: 30.11.2007
Сокращенное фирменное наименование эмитента: ОАО "ГК "Русское море"
Дата введения действующего сокращенного фирменного наименования: 30.11.2007

Полное или сокращенное фирменное наименование эмитента (наименование для некоммерческой организации) является схожим с наименованием другого юридического лица
Наименования таких юридических лиц:
Полное или сокращенное фирменное наименование Эмитента является схожим с наименованием следующих юридических лиц, входящих в состав Группы Компаний и контролируемых Эмитентом:
- ЗАО «Русское море»,
- ООО «Русское море - Доставка»,
- ООО «Русское море - Аквакультура»,
- ООО «Русское море - Калининград»,
- ООО "Русское море - Добыча".
Данный перечень, по мнению Эмитента, является исчерпывающим.
Пояснения, необходимые для избежания смешения указанных наименований:
Смешение указанных наименований не произойдет, так как юридические лица имеют разное местонахождение и организационно-правовую форму.

Все предшествующие наименования эмитента в течение времени его существования
Наименование эмитента в течение времени его существования не менялось
3.1.2. Сведения о государственной регистрации эмитента
Основной государственный регистрационный номер юридического лица: 1079847122332
Дата внесения записи о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года, в единый государственный реестр юридических лиц: 10.12.2007
Наименование регистрирующего органа: МИФНС № 15 по г. Санкт-Петербургу
3.1.3. Сведения о создании и развитии эмитента
Эмитент создан на неопределенный срок
Краткое описание истории создания и развития эмитента. Цели создания эмитента, миссия эмитента (при наличии), и иная информация о деятельности эмитента, имеющая значение для принятия решения о приобретении ценных бумаг эмитента:
ОАО «ГК «Русское море» было создано 10 декабря 2007 года.

12 мая 2008 года Эмитентом были приобретены пакеты акций ЗАО «Русское море», ЗАО «Русская рыбная компания», а также доли в уставном капитале ООО «РМ – Аквакультура» и ООО «Русское море – Доставка» в размере 100% уставного капитала указанных компаний. В 2008 году Эмитент осуществлял увеличение уставного капитала путем размещения дополнительных акций. В 1 квартале 2010 года было принято решение об увеличении уставного капитала (протокол внеочередного общего собрания акционеров Эмитента №19 от 11 февраля 2010г.; решение утверждено решением Совета директоров Эмитента 12 февраля 2010г., протокол №25). 30 марта 2010г. было зарегистрировано решение о дополнительном выпуске ценных бумаг Эмитента - акции именные бездокументарные номинальной стоимостью 100 (сто) рублей каждая в количестве 7 230 777 штук, размещаемые по закрытой подписке.

В связи с тем, что Эмитент является холдинговой и управляющей компанией для обществ, входящих в Группу компаний, ниже приводится история создания и развития Группы.

В 1997 была основана ЗАО «Русская рыбная компания». Основной деятельностью компании в то время был импорт свежемороженой рыбы из Норвегии. В том же году было принято решение о начале строительства завода по переработке рыбы в г. Ногинск Московской области.

В 1998-1999 годах на заводе был осуществлен монтаж технологического оборудования и современной линии вакуумной упаковки, произведен запуск первых производственных очередей - коптильного и деликатесного цехов. Объем производственных площадей составил 4 000 кв. м.

В 1998 году был зарегистрирован товарный знак «Русское море». Начав выпуск продукции с популярных у россиян пресервов из сельди («Селедочка Столичная»), компания систематически расширяла ассортиментную линейку. На сегодняшний день под зонтичным брендом выпускается ряд суббрендов: «Бочковая сельдь», «Исландка», «Селедочка Матье», «Красный шар», «Икряной Бочонок», «Золотая Линия», «Златоглавая», «Медитерана»,«Медитерана Бар», «Флоттика», «Сочный Ломтик». Начиная с 2000 года ЗАО «Русское море» регулярно принимало участие в профессиональных выставках «ProdExpo» и «WorldFood». 

В 2007 году было приобретено ООО «Форелеводческое хозяйство Сегозерское» в Карелии, на базе которого началось строительство современного рыбоводческого комплекса.

21 июня 2007 года ЗАО «Русское море» осуществило размещение на ФБ ММВБ первого облигационного займа объемом 2 млрд. руб. Это стало первым размещением облигационного займа в российской рыбной отрасли.

Помимо основного производственного комплекса компании часть продукции выпускается на предприятиях-подрядчиках, расположенных в Подмосковье, Калининграде и на Дальнем Востоке.

В 2010 году в сегменте готовой рыбной продукции было запущено производство новых высокомаржинальных продуктов под суб-брендом «Медитерана Бар» (морепродукты в традиционных средиземноморских соусах в инновационной упаковке) и крабовые палочки под брендом «РУССКОЕ МОРЕ». С сентября 2011 года крабовые палочки и крабовое мясо выпускаются на собственных производственных мощностях в Санкт-Петербурге. В ответ на сложную рыночную конъюнктуру в 2010 году был проведен ряд мероприятий по повышению эффективности производства продукции, а именно было принято решение отказаться от выпуска товаров с низкой рентабельностью, которые были представлены сельдью под брендом «7 Узлов». 

В конце 2010 года Группа компаний «Русское море» участвовала в конкурсе на выделение участков под промышленное разведение семги, проводимом Федеральным агентством по рыболовству. В результате Группа получила право на освоение девяти рыбопромысловых участков в Мурманской области близ полуострова Рыбачий с общими потенциальными объемами выращивания свыше 30 тыс. тонн.

В июле 2011 года по итогам конкурса, организованного Министерством сельского, рыбного и охотничьего хозяйства Республики Карелия, эмитент получил право на заключение договоров о предоставлении семи рыбопромысловых участков для осуществления товарного рыбоводства на Сегозерском, Выгозерском и Ладожском озерах в республике Карелия. Потенциальный объем выращивания на полученных участках составляет порядка 7 тыс. тонн радужной форели, что соответствует около 50% от текущего выращиваемого объема форелевых хозяйств в Карелии.

В конце 2011 года по конкурсу были получены 9 участков для выращивания семги и форели в акваториях Баренцева и Белого морей. Таким образом Компания завершила формирование портфеля участков для развития направления аквакультуры. Всего этот портфель насчитывает 29 участков, на 3 из которых уже осуществляется выращивание рыбы. Кроме того, в декабре 2011 была получена кредитная линия от ОАО "Россельхозбанк" на общую сумму в 2,8 млрд. рублей на освоение этих участков. 

Основным поставщиком сырья для ЗАО «Русское море» является ЗАО «Русская рыбная компания». На сегодняшний день «Русская рыбная компания» занимается продажей и дистрибуцией охлажденной и свежемороженой рыбы и морепродуктов, присутствуя в более чем 85% регионах Российской Федерации. Компания осуществляет дистрибуцию российских рыб (в том числе, дальневосточного ассортимента), а также импортирует и осуществляет дистрибуцию лососевых, пелагических и донных пород рыб, а также морепродуктов. В сентябре 2010 года была запущена программа упакованного мороженого рыбного филе.

Начиная с 2003 года ЗАО «Русская рыбная компания» работала над созданием крупнейшей дистрибьюторской сети. Сейчас в нее входят 17 торговых филиалов и 22 региональных представителя по всей стране.

ЗАО «Русская рыбная компания» работает по прямым контрактам со многими крупнейшими мировыми поставщиками рыбы.

16 апреля 2010 года Эмитент разместил обыкновенные акции на ФБ ММВБ и РТС. Размещение стало первым международным первичным публичным предложением российской компании на российском фондовом рынке с 2007 г.

12 мая 2010 года Эмитент завершил размещение дополнительной эмиссии акций в количестве 7 230 777 штук по закрытой подписке в пользу Corsico Limited. 

21 сентября 2011 года были завершены корпоративные действия по смене акционеров. В соответствии с условиями Соглашения о стратегическом партнерстве от 28.06.2011 RS Group создала Компанию RSEA Holdings Limited, которой перешли 60,936% акций эмитента. Впоследствии Компания RSEA Holding Ltd была преобразована в совместное предприятие, которое в настоящий момент принадлежит RS Group и Volga Resources (50/50). 

В сентябре 2011 года в рамках новой стратегии развития, ориентированной на постепенное вхождение в рыбопромысловый сектор, эмитент и ОАО «Объединенная судостроительная корпорация» подписали соглашение о стратегическом партнерстве в сфере проектирования и строительства современного рыбопромыслового флота. 

На дату окончания отчетного квартала в Группу компаний входят Эмитент, ЗАО «Русское море», ЗАО «Русская рыбная компания», ООО «РМ - Аквакультура», ООО «Форелеводческое хозяйство Сегозерское», ООО «Русское море - Калининград» и ООО «Русское море-Доставка». 

Цель создания Эмитента: извлечение прибыли от осуществления хозяйственной деятельности.

Миссия Эмитента: миссией Группы компаний «Русское море» является обеспечение потребителей качественной и полезной для здоровья продукцией. 

Иная информация о деятельности Эмитента, имеющая значение для принятия решения о приобретении ценных бумаг Эмитента отсутствует.
3.1.4. Контактная информация
Место нахождения: 192007 Россия, Санкт-Петербург, Днепропетровская 65
Место нахождения эмитента
121353 Россия, Москва, Беловежская 4 стр. 5
Телефон: +7 (495) 258-99-28
Факс: +7 (495) 258-99-28
Адрес электронной почты: invest@russianseagroup.ru

Адрес страницы (страниц) в сети Интернет, на которой (на которых) доступна информация об эмитенте, выпущенных и/или выпускаемых им ценных бумагах: www.russianseagroup.ru/ru/pages/your_country

Наименование специального подразделения эмитента по работе с акционерами и инвесторами эмитента: Подразделение по работе с инвесторами
Место нахождения подразделения: 121353, Россия, Москва, Беловежская 4
Телефон: +7 (495) 648-93-68
Факс: +7 (495) 259-99-28
Адрес электронной почты: invest@russianseagroup.ru

Адрес страницы в сети Интернет: www.russianseagroup.ru/ru/pages/your_country

3.1.5. Идентификационный номер налогоплательщика
7816430057
3.1.6. Филиалы и представительства эмитента
Филиалы и представительства эмитента в соответствии с его уставом (учредительными документами):
Наименование: Филиал ОАО «Группа компаний «Русское море» в г. Москва
Место нахождения: г. Москва
Дата открытия: 30.11.2007
Руководитель филиала (представительства)
ФИО: Трусова Наталья Александровна
Срок действия доверенности: 31.12.2012

Наименование: Филиал ОАО «Группа компаний «Русское море» в г. Ногинск, Московская область
Место нахождения: г. Ногинск
Дата открытия: 19.12.2008
Руководитель филиала (представительства)
ФИО: Астахова Екатерина Юрьевна
Срок действия доверенности: 31.12.2012

3.2. Основная хозяйственная деятельность эмитента
3.2.1. Отраслевая принадлежность эмитента
Основное отраслевое направление деятельности эмитента согласно ОКВЭД.: 74.12

Коды ОКВЭД	
15.20	
51.38.1	
63.1	
63.40	
72.1	
72.2	
72.5	
74.13.1	
74.50	

3.2.2. Основная хозяйственная деятельность эмитента
Виды хозяйственной деятельности (виды деятельности, виды продукции (работ, услуг)), обеспечившие не менее чем 10 процентов выручки (доходов) эмитента за отчетный период

Единица измерения: тыс. руб.

Вид хозяйственной деятельности: : Оказание услуг

Наименование показателя	2010	2011	
Объем выручки от продаж (объем продаж) по данному виду хозяйственной деятельности, тыс. руб.	195 769	211 913	
Доля выручки от продаж (объёма продаж) по данному виду хозяйственной деятельности в общем объеме выручки от продаж (объеме продаж) эмитента, %	40	90	

Наименование показателя	2011, 3 мес.	2012, 3 мес.	
Объем выручки от продаж (объем продаж) по данному виду хозяйственной деятельности, тыс. руб.	54 644	40 478	
Доля выручки от продаж (объёма продаж) по данному виду хозяйственной деятельности в общем объеме выручки от продаж (объеме продаж) эмитента, %	81	94	

Изменения размера выручки от продаж (объема продаж) эмитента от основной хозяйственной деятельности на 10 и более процентов по сравнению с аналогичным отчетным периодом предшествующего года и причины таких изменений
При сравнении доли выручки по виду деятельности - оказание услуг, в общем объеме выручки эмитента, в отчетные периоды (2011г. и 1 квартал 2012 г.) преобладает заметный рост объема продаж от основной деятельности за счет снижения доли прочих доходов эмитента.

отсутствует.

Сезонный характер основной хозяйственной деятельности эмитента
Основная хозяйственная деятельность эмитента не имеет сезонного характера
Общая структура себестоимости эмитента

Наименование статьи затрат	2011	2012, 3 мес.	
Сырье и материалы, %	2	2	
Приобретенные комплектующие изделия, полуфабрикаты, %			
Работы и услуги производственного характера, выполненные сторонними организациями, %	5	3	
Топливо, %		1	
Энергия, %			
Затраты на оплату труда, %	68	65	
Проценты по кредитам, %			
Арендная плата, %	5	8	
Отчисления на социальные нужды, %	9	15	
Амортизация основных средств, %	1	3	
Налоги, включаемые в себестоимость продукции, %			
Прочие затраты (пояснить)			
амортизация по нематериальным активам, %			
вознаграждения за рационализаторские предложения, %			
обязательные страховые платежи, %			
представительские расходы, %			
иное, %	10	4	
Итого: затраты на  производство и продажу продукции (работ, услуг) (себестоимость), %	100	100	
Справочно: Выручка  от  продажи  продукции (работ, услуг), % к себестоимости	99	93	

Имеющие существенное значение новые виды продукции (работ, услуг), предлагаемые эмитентом на рынке его основной деятельности, в той степени, насколько это соответствует общедоступной информации о таких видах продукции (работ, услуг). Указывается состояние разработки таких видов продукции (работ, услуг).
Имеющих существенное значение новых видов продукции (работ, услуг) нет
Стандарты (правила), в соответствии с которыми подготовлена бухгалтерская(финансовая) отчетность и произведены расчеты, отраженные в настоящем пункте ежеквартального отчета:
Бухгалтерский учет ведется в соответствии с Федеральным законом «О бухгалтерском учете» от 21 ноября 1996 г. №129-ФЗ, Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденным приказом Минфина РФ от 29 июля 1998г. №34н, действующими Положениями по бухгалтерскому учету (ПБУ) и рабочим Планом счетов, разработанным на основе типового Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности и Инструкции по его применению, утвержденных приказом Минфина РФ от 31 октября 2000 г. № 94н.
3.2.3. Материалы, товары (сырье) и поставщики эмитента
За 2011 г.
Поставщики эмитента, на которых приходится не менее 10 процентов всех поставок материалов и товаров (сырья)
Поставщиков, на которых приходится не менее 10 процентов всех поставок материалов и товаров (сырья), не имеется
Информация об изменении цен более чем на 10% на основные материалы и товары (сырье) в течение соответствующего отчетного периода по сравнению с соответствующим отчетным периодом предшествующего года
Изменения цен более чем на 10% на основные материалы и товары (сырье) в течение соответствующего отчетного периода не было
Доля импорта в поставках материалов и товаров, прогноз доступности источников импорта в будущем и возможные альтернативные источники
Импортные поставки отсутствуют
За 3 мес. 2012 г.
Поставщики эмитента, на которых приходится не менее 10 процентов всех поставок материалов и товаров (сырья)
Поставщиков, на которых приходится не менее 10 процентов всех поставок материалов и товаров (сырья), не имеется
Информация об изменении цен более чем на 10% на основные материалы и товары (сырье) в течение соответствующего отчетного периода по сравнению с соответствующим отчетным периодом предшествующего года
Изменения цен более чем на 10% на основные материалы и товары (сырье) в течение соответствующего отчетного периода не было
Доля импорта в поставках материалов и товаров, прогноз доступности источников импорта в будущем и возможные альтернативные источники
Импортные поставки отсутствуют
3.2.4. Рынки сбыта продукции (работ, услуг) эмитента
Основные рынки, на которых эмитент осуществляет свою деятельность:
Эмитент оказывает услуги только организациям Группы компаний. Эмитент осуществляет стратегическое бизнес-планирование, контроль за исполнением долгосрочных и среднесрочных бюджетов, выполняет инвестиционное проектирование для операционных компаний, определяет финансовую, инвестиционную, маркетинговую политики Группы, организует и исполняет проекты по корпоративному финансированию Группы, оказывает услуги по информационной поддержке и организации логистики. Оказывает компаниям холдинга услуги по ведению бухгалтерского учета, привлечению финансирования, юридическому сопровождению бизнеса, информационной поддержке.
Факторы, которые могут негативно повлиять на сбыт эмитентом его продукции (работ, услуг), и возможные действия эмитента по уменьшению такого влияния:
Ликвидация компаний Группы.
Возможные действия Эмитента по уменьшению такого влияния: систематический анализ рисков, присущих деятельности дочерних компаний Эмитента, разработка и реализация стратегии развития дочерних компаний Эмитента, совершенствование системы управления дочерними компаниями.
3.2.5. Сведения о наличии у эмитента разрешений (лицензий) или допусков к отдельным видам работ
Эмитент не имеет разрешений (лицензий) сведения которых обязательно указывать в ежеквартальном отчете
3.2.6. Дополнительные требования к эмитентам, являющимся акционерными инвестиционными фондами, страховыми или кредитными организациями, ипотечными агентами
3.2.7. Дополнительные требования к эмитентам, основной деятельностью которых является добыча полезных ископаемых
Основной деятельностью эмитента не является добыча полезных ископаемых
3.2.8. Дополнительные требования к эмитентам, основной деятельностью которых является оказание услуг связи
Основной деятельностью эмитента не является оказание услуг связи
3.3. Планы будущей деятельности эмитента
Эмитент рассматривает следующие основные направления развития Группы компаний:

В сегменте готовой продукции:

- Инновации и новые продукты
Главная задача - решить проблему коммодитизации основных категорий «Деликатесная красная рыба» и «Красная икра». За последние несколько лет на рынке появилось большое количество продуктов, которые сопоставимы с продукцией «Русское море» по рецептуре, упаковке, внешнему виду, но которые зачастую сильно уступают как по качеству, так и по узнаваемости бренда.

«Русское море» как лидер рынка должно предложить потребителям и розничным сетям продукцию, которая будет отличаться от предложений конкурентов не только по качеству, но и по рецептурам, упаковке и ее дизайну.

В рамках данного направления в 2011 году был запущен ряд разработок новых продуктов, которые выйдут на рынок в 2012 году.

- Единый подход к работе с розничными сетями
Одно из главных конкурентных преимуществ Группы компаний «Русское море» заключается в том, что для современной розницы Компания является не только поставщиком готовой рыбной продукции, но и охлажденной и мороженой рыбы. До настоящего времени компании Группы осуществляли независимые поставки в розничные сети. Единый подход к работе с сетями должен позволить «Русскому морю» стать капитаном всей рыбной категории для современной розницы и начать реализовывать новые для рынка проекты, стоящие на стыке сегментов сырой и готовой к употреблению рыбной продукции.

В сегменте дистрибуции охлажденной и замороженной рыбы:

- Завершение формирования региональной торговой сети
В 2012 году будет завершено формирование региональной сети Компании. Региональные торговые представители появятся еще в 7 городах России. Таким образом, уже крупнейшая в России региональная сеть дистрибуции будет насчитывать 46 городов. 

- Развитие мелкооптовых продаж
Важной задачей в направлении дистрибуции является переход от экстенсивного развития к качественному изменению подхода к продажам. В настоящее время количество звеньев в цепи дистрибуции между рыбодобывающими предприятиями и розницей постепенно сокращается. «Русская рыбная копания», которая традиционно занимается только крупнооптовыми продажами, в 2012 году будет развивать те компетенции, которые необходимы для максимального удовлетворения потребностей разных категорий клиентов. 

- Новые продукты
В 2012 году в ассортимент предлагаемой «Русской рыбной компанией» продукции  в категории «Деликатесная продукция» войдут сибас и дорадо.

В сегменте аквакультуры:

- Реализация проекта по выращиванию атлантического лосося 
В мае 2012 года будет запущен первый рыбопромысловый участок в Баренцевом море, Мурманская область. Данная акватория является уникальной – на всей территории РФ только она подходит для товарного выращивания атлантического лосося. Группа компаний «Русское море» по результатам тендера получила право на освоение половины всех участков, располагающихся в этой акватории, а значит, получила шанс на создание беспрецедентного конкурентного преимущества перед подавляющим большинством других переработчиков семги и форели в стране. 

На реализацию этого проекта уже получено целевое финансирование от «Россельхозбанка», заключены и находятся в процессе реализации контракты на поставку малька и оборудования.

- Дальнейшее развитие направления по выращиванию форели
В 2012 году планируется довести объемы выращивания форели на форелеводческом хозяйстве «Сегозерское» до 2 тыс. тонн, а в ближайшие несколько лет выйти на стабильный объем, превышающий 4 тыс. тонн в год.

Долгосрочная цель, стоящая перед Группой компаний «Русское море», заключается в создании вертикально интегрированной рыбной компании - лидере на всех стадиях создания стоимости – в выращивании рыбы, дистрибуции и переработке. Также в понятие вертикальной интеграции мы вкладываем не только присутствие на всех этапах создания стоимости, но и активное взаимодействие между ними для реализации синергий.
3.4. Участие эмитента в банковских группах, банковских холдингах, холдингах и ассоциациях
Эмитент не участвует в банковских группах, банковских холдингах, холдингах и ассоциациях
3.5. Подконтрольные эмитенту организации, имеющие для него существенное значение
Полное фирменное наименование: Закрытое акционерное общество «Русское море»
Сокращенное фирменное наименование: ЗАО «Русское море»
Место нахождения
142403 Россия, Московская область, г. Ногинск, станция Захарово
ИНН: 5031033020
ОГРН: 1025003913681

Основание (основания), в силу которого эмитент осуществляет контроль над подконтрольной организацией (участие в подконтрольной эмитенту организации, заключение договора доверительного управления имуществом, заключение договора простого товарищества, заключение договора поручения, заключение акционерного соглашения, заключение иного соглашения, предметом которого является осуществление прав, удостоверенных акциями (долями) подконтрольной эмитенту организации):
преобладающее участие в уставном капитале организации
Признак осуществления эмитентом контроля над организацией, в отношении которой он является контролирующим лицом: общество признается дочерним, поскольку эмитент в силу преобладающего участия в его уставном капитале имеет возможность определять решения, принимаемые таким обществом
Вид контроля: прямой контроль
Доля эмитента в уставном капитале подконтрольной организации, %: 100
Доля обыкновенных акций, принадлежащих эмитенту, %: 100
Доля подконтрольной организации в уставном капитале эмитента, %: 0
Доля обыкновенных акций эмитента, принадлежащих подконтрольной организации, %: 0
Описание основного вида деятельности общества:
Основной вид деятельности: переработка и консервирование рыбо- и морепродуктов.
Описание значения общества для деятельности эмитента: производство и реализация рыбных консервов и пресервов (в частности, красной икры, семги, форели, сельди и иных рыбо- и морепродуктов).

Состав совета директоров (наблюдательного совета) общества
Совет директоров (наблюдательный совет) не предусмотрен
Единоличный исполнительный орган общества

ФИО	Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %	Доля принадлежащих лицу обыкновенных акций эмитента, %	
Максимов Александр Леонидович	0	0	

Состав коллегиального исполнительного органа общества
Коллегиальный исполнительный орган не предусмотрен

Полное фирменное наименование: Закрытое акционерное общество «Русская рыбная компания»
Сокращенное фирменное наименование: ЗАО «Русская рыбная компания»
Место нахождения
192007 Россия, Санкт-Петербург, Днепропетровская 65
ИНН: 7701174512
ОГРН: 1027739116833

Основание (основания), в силу которого эмитент осуществляет контроль над подконтрольной организацией (участие в подконтрольной эмитенту организации, заключение договора доверительного управления имуществом, заключение договора простого товарищества, заключение договора поручения, заключение акционерного соглашения, заключение иного соглашения, предметом которого является осуществление прав, удостоверенных акциями (долями) подконтрольной эмитенту организации):
преобладающее участие в уставном капитале организации
Признак осуществления эмитентом контроля над организацией, в отношении которой он является контролирующим лицом: общество признается дочерним, поскольку эмитент в силу преобладающего участия в его уставном капитале имеет возможность определять решения, принимаемые таким обществом
Вид контроля: прямой контроль
Доля эмитента в уставном капитале подконтрольной организации, %: 100
Доля обыкновенных акций, принадлежащих эмитенту, %: 100
Доля подконтрольной организации в уставном капитале эмитента, %: 0
Доля обыкновенных акций эмитента, принадлежащих подконтрольной организации, %: 0
Описание основного вида деятельности общества:
Основной вид деятельности общества: дистрибуция охлажденной и свежемороженой рыбы и морепродуктов.

Описание значения такого общества для деятельности Эмитента: основной поставщик сырья для ЗАО «Русское море»; основной вид деятельности - оптовая торговля отечественной и импортной охлажденной и свежемороженой рыбой.

Состав совета директоров (наблюдательного совета) общества
Совет директоров (наблюдательный совет) не предусмотрен
Единоличный исполнительный орган общества

ФИО	Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %	Доля принадлежащих лицу обыкновенных акций эмитента, %	
Дангауэр Дмитрий Сергеевич	0.5	0.5	

Состав коллегиального исполнительного органа общества
Коллегиальный исполнительный орган не предусмотрен

Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Русское море- Доставка»
Сокращенное фирменное наименование: ООО «Русское море- Доставка»
Место нахождения
121353 Россия, Москва, Беловежская 4 стр. 5
ИНН: 7709298157
ОГРН: 1027700107423

Основание (основания), в силу которого эмитент осуществляет контроль над подконтрольной организацией (участие в подконтрольной эмитенту организации, заключение договора доверительного управления имуществом, заключение договора простого товарищества, заключение договора поручения, заключение акционерного соглашения, заключение иного соглашения, предметом которого является осуществление прав, удостоверенных акциями (долями) подконтрольной эмитенту организации):
преобладающее участие в уставном капитале организации
Признак осуществления эмитентом контроля над организацией, в отношении которой он является контролирующим лицом: общество признается дочерним, поскольку эмитент в силу преобладающего участия в его уставном капитале имеет возможность определять решения, принимаемые таким обществом
Вид контроля: прямой контроль
Доля эмитента в уставном капитале подконтрольной организации, %: 100
Доля подконтрольной организации в уставном капитале эмитента, %: 0.000001
Доля обыкновенных акций эмитента, принадлежащих подконтрольной организации, %: 0.000001
Описание основного вида деятельности общества:
Основной вид деятельности общества: оптовая и розничная торговля продуктами питания.

Описание значения такого общества для деятельности Эмитента: в 2008 году являлась основной компанией по реализации продукции ЗАО «Русское море» по договору комиссии.

Состав совета директоров (наблюдательного совета) общества
Совет директоров (наблюдательный совет) не предусмотрен
Единоличный исполнительный орган общества

ФИО	Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %	Доля принадлежащих лицу обыкновенных акций эмитента, %	
Горепекина Марина Григорьевна	0	0	

Состав коллегиального исполнительного органа общества
Коллегиальный исполнительный орган не предусмотрен

Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Русское море – Аквакультура»
Сокращенное фирменное наименование: ООО «РМ  – Аквакультура»
Место нахождения
183001 Россия, Мурманская область, г. Мурманск, Южный район рыбного порта, причал №45
ИНН: 7722607816
ОГРН: 5077746511893

Основание (основания), в силу которого эмитент осуществляет контроль над подконтрольной организацией (участие в подконтрольной эмитенту организации, заключение договора доверительного управления имуществом, заключение договора простого товарищества, заключение договора поручения, заключение акционерного соглашения, заключение иного соглашения, предметом которого является осуществление прав, удостоверенных акциями (долями) подконтрольной эмитенту организации):
преобладающее участие в уставном капитале организации
Признак осуществления эмитентом контроля над организацией, в отношении которой он является контролирующим лицом: общество признается дочерним, поскольку эмитент в силу преобладающего участия в его уставном капитале имеет возможность определять решения, принимаемые таким обществом
Вид контроля: прямой контроль
Доля эмитента в уставном капитале подконтрольной организации, %: 100
Доля подконтрольной организации в уставном капитале эмитента, %: 0
Доля обыкновенных акций эмитента, принадлежащих подконтрольной организации, %: 0
Описание основного вида деятельности общества:
Основной вид деятельности общества: рыболовство, рыбоводство и предоставление услуг в этих областях.

Описание значения такого общества для деятельности Эмитента: компания осуществляет деятельность по выращиванию форели и потенциально является дополнительным источником сырья для переработки ЗАО «Русское море» и ЗАО «Русская рыбная компания».

Состав совета директоров (наблюдательного совета) общества
Совет директоров (наблюдательный совет) не предусмотрен
Единоличный исполнительный орган общества

ФИО	Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %	Доля принадлежащих лицу обыкновенных акций эмитента, %	
Гольфанд Инна Яковлевная	0	0	

Состав коллегиального исполнительного органа общества
Коллегиальный исполнительный орган не предусмотрен

3.6. Состав, структура и стоимость основных средств эмитента, информация о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, а также обо всех фактах обременения основных средств эмитента
3.6.1. Основные средства
За 2011 г.
Единица измерения: тыс. руб.

Наименование группы объектов основных средств	Первоначальная (восстановительная) стоимость	Сумма начисленной амортизации	
Машины и оборудование	6 271	3 009	
Производств. и хозяйств. инвентарь	6 998	144	
Транспортные средства	5 619	2 465	
ИТОГО	18 888	5 617	

Сведения о способах начисления амортизационных отчислений по группам объектов основных средств:
Амортизационные отчисления по группам объектов основных средств начислены линейным способом.
Отчетная дата: 31.12.2011
На дату окончания отчетного квартала
Единица измерения: тыс. руб.

Наименование группы объектов основных средств	Первоначальная (восстановительная) стоимость	Сумма начисленной амортизации	
Машины и оборудование	6 094	3 078	
Производств. и хозяйств. инвентарь	7 242	482	
Транспортные средства	5 873	1 873	
ИТОГО	19 209	5 433	

Сведения о способах начисления амортизационных отчислений по группам объектов основных средств:
Амортизационные отчисления по группам объектов основных средств начислены линейным способом.
Отчетная дата: 31.03.2012
Результаты последней переоценки основных средств и долгосрочно арендуемых основных средств, осуществленной в течение последнего завершенного финансового года, с указанием даты проведения переоценки, полной и остаточной (за вычетом амортизации) балансовой стоимости основных средств до переоценки и полной и остаточной (за вычетом амортизации) восстановительной стоимости основных средств с учетом этой переоценки. Указанная информация приводится по группам объектов основных средств. Указываются сведения о способах начисления амортизационных отчислений по группам объектов основных средств.
Переоценка основных средств за указанный период не проводилась
Указываются сведения о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, стоимость которых составляет 10 и более процентов стоимости основных средств эмитента, и иных основных средств по усмотрению эмитента, а также сведения обо всех фактах обременения основных средств эмитента (с указанием характера обременения, даты возникновения обременения, срока его действия и иных условий по усмотрению эмитента).:
Планы по приобретению, замене, выбытию основных средств отсутствуют.
Факты обременения основных средств эмитента отсутствуют.
IV. Сведения о финансово-хозяйственной деятельности эмитента
4.1. Результаты финансово-хозяйственной деятельности эмитента
Динамика показателей, характеризующих результаты финансово-хозяйственной деятельности эмитента, в том числе ее прибыльность и убыточность, рассчитанных на основе данных бухгалтерской (финансовой) отчетности
Стандарт (правила), в соответствии с которыми составлена бухгалтерская (финансовая) отчетность,
 на основании которой рассчитаны показатели: РСБУ
Единица измерения для суммы непокрытого убытка: тыс. руб.

Наименование показателя	2011	2012, 3 мес.	
Норма чистой прибыли, %	3.37	-11.15	
Коэффициент оборачиваемости активов, раз	0.02	0	
Рентабельность активов, %	0.08	-5.09	
Рентабельность собственного капитала, %	0.08	-5.2	
Сумма непокрытого убытка на отчетную дату	0	0	
Соотношение непокрытого убытка на отчетную дату и балансовой стоимости активов, %	0	0	

Все показатели рассчитаны на основе рекомендуемых методик расчетов: Да
Экономический анализ прибыльности/убыточности эмитента, исходя из динамики приведенных показателей, а также причины, которые, по мнению органов управления, привели к убыткам/прибыли эмитента, отраженным в бухгалтерской (финансовой) отчетности:
Все показатели, в т.ч.  рентабельность собственного капитала, норма чистой прибыли, коэффициент оборачиваемости активов, рентабельности активов, за 1 квартал 2012 года по сравнению с 2011 годом снизились в результате уменьшения чистой прибыли.

Все показатели за 1 квартал 2012 года имеет отрицательную величину. Это связано с тем, что темп роста управленческих расходов был выше темпа роста выручки, что было обусловлено решением компаний, входящих в Группу, снизить тарифы на оказываемые услуги.
Мнения органов управления эмитента относительно причин или степени их влияния на результаты финансово-хозяйственной деятельности эмитента не совпадают: Нет
Член совета директоров (наблюдательного совета) эмитента или член коллегиального исполнительного органа эмитента имеет особое мнение относительно упомянутых причин и/или степени их влияния на результаты финансово-хозяйственной деятельности эмитента, отраженное в протоколе собрания (заседания) совета директоров (наблюдательного совета) эмитента или коллегиального исполнительного органа, на котором рассматривались соответствующие вопросы, и настаивает на отражении такого мнения в ежеквартальном отчете: Нет
4.2. Ликвидность эмитента, достаточность капитала и оборотных средств
Динамика показателей, характеризующих ликвидность эмитента, рассчитанных на основе данных бухгалтерской (финансовой) отчетности
Стандарт (правила), в соответствии с которыми составлена бухгалтерская (финансовая) отчетность,
 на основании которой рассчитаны показатели: РСБУ
Единица измерения для показателя 'чистый оборотный капитал': тыс. руб.

Наименование показателя	2011	2012, 3 мес.	
Чистый оборотный капитал	508 242	353 151	
Коэффициент текущей ликвидности	18.55	2.96	
Коэффициент быстрой ликвидности	18.54	2.96	

По усмотрению эмитента дополнительно приводится динамика показателей, характеризующих ликвидность эмитента, рассчитанных на основе данных сводной бухгалтерской (консолидированной финансовой) отчетности эмитента, включаемой в состав ежеквартального отчета: Нет

Все показатели рассчитаны на основе рекомендуемых методик расчетов: Да
Экономический анализ ликвидности и платежеспособности эмитента, достаточности собственного капитала эмитента для исполнения краткосрочных обязательств и покрытия текущих операционных расходов на основе экономического анализа динамики приведенных показателей с описанием факторов, которые, по мнению органов управления эмитента, оказали наиболее существенное влияние на ликвидность и платежеспособность эмитента:
По итогам 1 квартала 2012 года собственные оборотные средства эмитента сократились по сравнению с 2011 годом.  В 2010 году  эмитент за счет дополнительной эмиссии ценных бумаг  увеличил собственный капитал, необходимый для финансирования роста продаж управляемых обществ и общих корпоративных целей.

Коэффициент текущей ликвидности характеризует общую обеспеченность эмитента оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств. Значение этого коэффициента должно быть больше 1. По итогам 2011 года значение этого коэффициента составило 18,55, а по итогам 1 квартала 2012 года - 2,96. Следовательно текущие активы эмитента превышают его обязательства. В 1 квартале 2012 года эмитентом были привлечены для своей деятельности заемные средства.

Коэффициент быстрой ликвидности, превышающий 1, отражает хорошие возможности эмитента для своевременного и быстрого погашения своей задолженности. По итогам 2011 года этот показатель составил 18,54, а по итогам 1 квартала 2012 года - 2,96.
Мнения органов управления эмитента относительно причин или степени их влияния на результаты финансово-хозяйственной деятельности эмитента не совпадают: Нет
Член совета директоров (наблюдательного совета) эмитента или член коллегиального исполнительного органа эмитента имеет особое мнение относительно упомянутых причин и/или степени их влияния на результаты финансово-хозяйственной деятельности эмитента, отраженное в протоколе собрания (заседания) совета директоров (наблюдательного совета) эмитента или коллегиального исполнительного органа, на котором рассматривались соответствующие вопросы, и настаивает на отражении такого мнения в ежеквартальном отчете: Нет
4.3. Финансовые вложения эмитента
За 2011 г.
Перечень финансовых вложений эмитента, которые составляют 5 и более процентов всех его финансовых вложений на дату окончания отчетного периода
Вложения в эмиссионные ценные бумаги
Вид ценных бумаг: акции
Полное фирменное наименование эмитента: Закрытое акционерное общество "Русское море"
Сокращенное фирменное наименование эмитента: ЗАО "Русское море"
Место нахождения эмитента: Российская Федерация, 142403, Московская обл., г. Ногинск, ст. Захарово
ИНН: 5031033020
ОГРН: 1025003913681

Дата государственной регистрации выпуска (выпусков)	Регистрационный номер	Регистрирующий орган	
28.12.1998	1-01-12184-H	Московское РО ФКЦБ России	
26.04.1999	1-01-12184-H	Московское РО ФКЦБ России	
18.07.2003	1-01-12184-Н-002D	РО ФКЦБ России в Центральном федеральном округе	
16.11.2004	1-01-12184-Н-003D	ФСФР России	
04.08.2011	1-01-12184-Н-004D	ФСФР России	

Количество ценных бумаг, находящихся в собственности эмитента: 1 263 760
Общая номинальная стоимость ценных бумаг, находящихся в собственности эмитента: 126 376 000 RUR x 1
Общая балансовая стоимость ценных бумаг, находящихся в собственности эмитента: 2 775 894 600
Единица измерения: руб.

Дивиденды по обыкновенным акциям ЗАО "Русское море" в текущем финансовом году и в предшествующем году не объявлялись.

По итогам 2007 года размер объявленных дивидендов составил 188,97 рублей за одну акцию. Совокупный размер объявленных (начисленных) дивидендов по всем акциям данной категории (типа): 150 000 000 рублей. Срок выплаты: 60 дней с даты принятия решения о выплате дивидендов по результатам 2007 финансового года (решение единственного акционера ЗАО "Русское море" №22 от 05.05.2008).
Дополнительная информация:
отсутствует.

Вид ценных бумаг: акции
Полное фирменное наименование эмитента: Закрытое акционерное общество "Русская рыбная компания"
Сокращенное фирменное наименование эмитента: ЗАО "Русская рыбная компания"
Место нахождения эмитента: Россия,192007, г. Санкт-Петербург, ул. Днепропетровская, д. 65
ИНН: 7701174512
ОГРН: 1027739116833

Дата государственной регистрации выпуска (выпусков)	Регистрационный номер	Регистрирующий орган	
28.12.1998	1-01-12168-Н	Московское РО ФКЦБ России	
19.01.2000	1-01-12168-Н	Московское РО ФКЦБ России	
14.04.2005	1-01-12168-Н-001D	ФСФР России	

Количество ценных бумаг, находящихся в собственности эмитента: 1 190 477
Общая номинальная стоимость ценных бумаг, находящихся в собственности эмитента: 100 000 068 RUR x 1
Общая балансовая стоимость ценных бумаг, находящихся в собственности эмитента: 5 107 992 800
Единица измерения: руб.

Дивиденды по обыкновенным акциям ЗАО "Русская рыбная компания" в текущем финансовом году и в предшествующем году не объявлялись.

По итогам первого полугодия 2007 финансового года было принято решение единственным акционером ЗАО "Русская рыбная компания" (№25 от 29.06.2007) осуществить выплату дивидендов из чистой прибыли Общества по  размещенным акциям. Размер объявленных дивидендов составляет 213 487 000 рублей. Дивиденды выплачиваются денежными средствами в срок не позднее 60 дней с даты принятия решения
Дополнительная информация:
отсутствует.

Вложения в неэмиссионные ценные бумаги
Вложений в неэмиссионные ценные бумаги, составляющих 5 и более процентов всех финансовых вложений, нет

Иные финансовые вложения

Объект финансового вложения: Договор займа №ГКРМ/РМ-2 от 03.08.2010 года
Размер вложения в денежном выражении: 476 014
Единица измерения: тыс. руб.
размер дохода от объекта финансового вложения или порядок его определения, срок выплаты:
займ выдан без процентов
Дополнительная информация:
отсутствует.

Финансовое вложение является долей участия в уставном (складочном) капитале
Полное фирменное наименование коммерческой организации, в которой эмитент имеет долю участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде): Общество с ограниченной ответственностью "Русское море- Доставка"
Сокращенное фирменное наименование: ООО "Русское море- Доставка"
Место нахождения: 121353, Россия, Москва, ул. Беловежская, д. 4
ИНН: 7709298157
ОГРН: 1027700107423

Размер вложения в денежном выражении: 50
Единица измерения: тыс. руб.
Размер вложения в процентах от уставного (складочного) капитала (паевого фонда): 100
размер дохода от объекта финансового вложения или порядок его определения, срок выплаты:
Доход от объекта финансового вложения не выплачивался.
Дополнительная информация:
отсутствует.

Финансовое вложение является долей участия в уставном (складочном) капитале
Полное фирменное наименование коммерческой организации, в которой эмитент имеет долю участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде): Общество с ограниченной ответственностью "Русское море - Аквакультура"
Сокращенное фирменное наименование: ООО "РМ-Аквакультура"
Место нахождения: 183001 Россия, Мурманская область, г. Мурманск, Южный район рыбного порта, причал №45
ИНН: 7722607816
ОГРН: 5077746511893

Размер вложения в денежном выражении: 269 100
Единица измерения: тыс. руб.
Размер вложения в процентах от уставного (складочного) капитала (паевого фонда): 100
размер дохода от объекта финансового вложения или порядок его определения, срок выплаты:
Доход от объекта финансового вложения не выплачивался.
Дополнительная информация:
отсутствует.

Информация о величине потенциальных убытков, связанных с банкротством организаций (предприятий), в которые были произведены инвестиции, по каждому виду указанных инвестиций:
Эмитент не имеет и не прогнозирует убытков по финансовым вложениям, отраженным в бухгалтерской отчетности.

Информация об убытках предоставляется в оценке эмитента по финансовым вложениям, отраженным в бухгалтерской отчетности эмитента за период с начала отчетного года до даты окончания последнего отчетного квартала

Стандарты (правила) бухгалтерской отчетности, в соответствии с которыми эмитент произвел расчеты, отраженные в настоящем пункте ежеквартального отчета:
Федеральный закон "О бухгалтерском учете" от 21.11.1996 года № 129-ФЗ;
Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденное приказом Минфина РФ от 29 июля 1998 г. N 34н;
План счетов финансово-хозяйственной деятельности организации и Инструкция по его применению, утвержденные приказом Минфина РФ от 31 октября 2000 года № 94н;
Положение по бухгалтерскому учету "Учет финансовых вложений" ПБУ 19/02, утвержденное Приказом Минфина РФ от 10.12.2002 N 126н.
На дату окончания отчетного квартала
Перечень финансовых вложений эмитента, которые составляют 5 и более процентов всех его финансовых вложений на дату окончания отчетного периода
Вложения в эмиссионные ценные бумаги
Вид ценных бумаг: акции
Полное фирменное наименование эмитента: Закрытое акционерное общество "Русское море"
Сокращенное фирменное наименование эмитента: ЗАО "Русское море"
Место нахождения эмитента: Российская Федерация, 142403, Московская обл., г. Ногинск, ст. Захарово
ИНН: 5031033020
ОГРН: 1025003913681

Дата государственной регистрации выпуска (выпусков)	Регистрационный номер	Регистрирующий орган	
28.12.1998	1-01-12184-H	Московское РО ФКЦБ России	
26.04.1999	1-01-12184-H	Московское РО ФКЦБ России	
18.07.2003	1-01-12184-Н-002D	РО ФКЦБ России в Центральном федеральном округе	
16.11.2004	1-01-12184-Н-003D	ФСФР России	
04.08.2011	1-01-12184-Н-004D	ФСФР России	

Количество ценных бумаг, находящихся в собственности эмитента: 1 263 760
Общая номинальная стоимость ценных бумаг, находящихся в собственности эмитента: 126 376 000 RUR x 1
Общая балансовая стоимость ценных бумаг, находящихся в собственности эмитента: 2 775 894 600
Единица измерения: руб.

дивиденды по обыкновенным акциям ЗАО "Русское море" в текущем финансовом году и в предшествующем году не объявлялись.

По итогам 2007 года размер объявленных дивидендов составил 188,97 рублей за одну акцию. Совокупный размер объявленных (начисленных) дивидендов по всем акциям данной категории (типа): 150 000 000 рублей. Срок выплаты: 60 дней с даты принятия решения о выплате дивидендов по результатам 2007 финансового года (решение единственного акционера ЗАО "Русское море" №22 от 05.05.2008).
Дополнительная информация:

Вид ценных бумаг: акции
Полное фирменное наименование эмитента: Закрытое акционерное общество "Русская рыбная компания"
Сокращенное фирменное наименование эмитента: ЗАО "Русская рыбная компания"
Место нахождения эмитента: Россия,192007, г. Санкт-Петербург, ул. Днепропетровская, д. 65
ИНН: 7701174512
ОГРН: 1027739116833

Дата государственной регистрации выпуска (выпусков)	Регистрационный номер	Регистрирующий орган	
28.12.1998	1-01-12168-Н	Московское РО ФКЦБ России	
19.01.2000	1-01-12168-Н	Московское РО ФКЦБ России	
14.04.2005	1-01-12168-Н-001D	ФСФР России	

Количество ценных бумаг, находящихся в собственности эмитента: 1 190 477
Общая номинальная стоимость ценных бумаг, находящихся в собственности эмитента: 100 000 068 RUR x 1
Общая балансовая стоимость ценных бумаг, находящихся в собственности эмитента: 5 107 992 800
Единица измерения: руб.

дивиденды по обыкновенным акциям ЗАО "Русская рыбная компания" в текущем финансовом году и в предшествующем году не объявлялись.

По итогам первого полугодия 2007 финансового года было принято решение единственным акционером ЗАО "Русская рыбная компания" (№25 от 29.06.2007) осуществить выплату дивидендов из чистой прибыли Общества по  размещенным акциям. Размер объявленных дивидендов составляет 213 487 000 рублей. Дивиденды выплачиваются денежными средствами в срок не позднее 60 дней с даты принятия решения

Дополнительная информация:

Вложения в неэмиссионные ценные бумаги
Вложений в неэмиссионные ценные бумаги, составляющих 5 и более процентов всех финансовых вложений, нет

Иные финансовые вложения

Объект финансового вложения: Договор займа №ГКРМ/РМ-2 от 03.08.2010 года
Размер вложения в денежном выражении: 476 014
Единица измерения: тыс. руб.
размер дохода от объекта финансового вложения или порядок его определения, срок выплаты:
займ выдан без процентов
Дополнительная информация:

Объект финансового вложения: Договор займа Д-3707 от 28.02.2012
Размер вложения в денежном выражении: 150 000
Единица измерения: тыс. руб.
размер дохода от объекта финансового вложения или порядок его определения, срок выплаты:
Займ выдан под 12% годовых.
Дополнительная информация:
отсутствует.

Финансовое вложение является долей участия в уставном (складочном) капитале
Полное фирменное наименование коммерческой организации, в которой эмитент имеет долю участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде): Общество с ограниченной ответственностью "Русское море- Доставка"
Сокращенное фирменное наименование: ООО "Русское море- Доставка"
Место нахождения: 121353, Россия, Москва, ул. Беловежская, д. 4
ИНН: 7709298157
ОГРН: 1027700107423

Размер вложения в денежном выражении: 50
Единица измерения: тыс. руб.
Размер вложения в процентах от уставного (складочного) капитала (паевого фонда): 100
размер дохода от объекта финансового вложения или порядок его определения, срок выплаты:
Доход от объекта финансового вложения не выплачивался
Дополнительная информация:

Финансовое вложение является долей участия в уставном (складочном) капитале
Полное фирменное наименование коммерческой организации, в которой эмитент имеет долю участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде): Общество с ограниченной ответственностью "Русское море - Аквакультура"
Сокращенное фирменное наименование: ООО "РМ  - Аквакультура"
Место нахождения: 183001 Россия, Мурманская область, г. Мурманск, Южный район рыбного порта, причал №45
ИНН: 7722607816
ОГРН: 5077746511893

Размер вложения в денежном выражении: 269 100
Единица измерения: тыс. руб.
Размер вложения в процентах от уставного (складочного) капитала (паевого фонда): 100
размер дохода от объекта финансового вложения или порядок его определения, срок выплаты:
Доход от объекта финансового вложения не выплачивался
Дополнительная информация:

Информация о величине потенциальных убытков, связанных с банкротством организаций (предприятий), в которые были произведены инвестиции, по каждому виду указанных инвестиций:
Эмитент не имеет и не прогнозирует убытков по финансовым вложениям, отраженным в бухгалтерской отчетности.

Информация об убытках предоставляется в оценке эмитента по финансовым вложениям, отраженным в бухгалтерской отчетности эмитента за период с начала отчетного года до даты окончания последнего отчетного квартала

Стандарты (правила) бухгалтерской отчетности, в соответствии с которыми эмитент произвел расчеты, отраженные в настоящем пункте ежеквартального отчета:
Федеральный закон "О бухгалтерском учете" от 21.11.1996 года № 129-ФЗ;
Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденное приказом Минфина РФ от 29 июля 1998 г. N 34н;
План счетов финансово-хозяйственной деятельности организации и Инструкция по его применению, утвержденные приказом Минфина РФ от 31 октября 2000 года № 94н;
Положение по бухгалтерскому учету "Учет финансовых вложений" ПБУ 19/02, утвержденное Приказом Минфина РФ от 10.12.2002 N 126н.
4.4. Нематериальные активы эмитента
За 2011 г.
Нематериальные активы у эмитента отсутствуют
На дату окончания отчетного квартала
Нематериальные активы у эмитента отсутствуют
4.5. Сведения о политике и расходах эмитента в области научно-технического развития, в отношении лицензий и патентов, новых разработок и исследований
Деятельность Эмитента не связана с необходимостью введения политики в области научно-технического развития. Затраты на осуществление научно-технической деятельности за счет собственных средств эмитента в отчетный период не производились.

Эмитент не создавал и не получал правовой охраны объектов интеллектуальной собственности, не имеет патентов, зарегистрированных товарных знаков, знаков обслуживания и наименований мест происхождения товара, а также объектов интеллектуальной собственности.

Эмитент не имеет патентов и лицензий на использование товарных знаков, в связи с чем факторы риска, связанные с возможностью истечения сроков действия таких патентов и лицензий,  отсутствуют.
4.6. Анализ тенденций развития в сфере основной деятельности эмитента
Являясь холдинговой компанией, Эмитент осуществляет управление обществами, входящими в Группу компаний, оказывает им консультационные, бухгалтерские, кадровые, информационные и иные услуги, в связи с чем на деятельность Эмитента и исполнение обязательств по ценным бумагам Эмитента могут повлиять отраслевые риски, влияющие на деятельность компаний Группы. Эмитент не занимается производственной деятельностью.

Группа Компаний - одна из крупнейших компаний на российском рынке продуктов питания, специализирующаяся на производстве, продажах и дистрибуции брендированной готовой рыбной продукции и морепродуктов, на продажах и дистрибуции охлажденной и свежемороженой рыбы и морепродуктов, а также на товарном рыбоводстве.

Основные тенденции развития отрасли рыбы и морепродуктов за последние 5 лет:

1. Рост объемов производства рыбы в мировых масштабах. 
По данным ФАО (Продовольственная и сельскохозяйственная организация ООН) (на ноябрь 2011 г.), по итогам 2011 года в мире произведено около 151,7 млн. тонн рыбы, что на 3,2% больше чем в 2010 году. Из них выловлено 90,1 млн. тонн и выращено 61,6 млн. тонн.

2. Доля аквакультуры в мировом объеме производства рыбы растет от года к году:  в 2009 году она составила 38,5%, в 2010 - 40%, в 2011 – 41%. Объемы выращенной рыбы также увеличиваются: в 2010 году прирост к 2009 году составил 6,3%, в 2011 к 2010 году - около 4%. 

3. Доля вылова в общем объеме мирового производства рыбы, напротив, имеет тенденцию к снижению: в 2009 году она составила 61,5%; в 2010 – 59,7%; в 2011 – 59,4%. Объем выловленной рыбы в 2010 году по сравнению с 2009 годом сократился на 1,6%, а в 2011 году вырос на 2,7%.

4. По данным ФАО (на ноябрь 2011г.) цены на рыбу выросли в среднем на 16,4% в январе – октябре 2011 года по сравнению с аналогичным периодом 2010 года. Значительно выросли  цены на скумбрию и сельдь в связи с сокращением квоты на вылов этих видов рыб. Также отмечался рост цен на тилапию в связи с сокращением предложения, вызванного неблагоприятными погодными условиями в Китае.

5. Наибольшее снижение продемонстрировала цена на выращенный атлантический лосось. После рекордно высоких цен в 2010 году (более 5 евро за кг в мае 2010г.) с мая 2011 года цены начали снижаться (до 3 евро за кг в ноябре 2011г.) и до сих пор находятся на уровне 3,54 евро за кг в феврале 2012 года.

6. Рост мирового потребления рыбы и морепродуктов. 
По данным ФАО (на ноябрь 2011 г.), мировое потребление рыбы на душу населения в 2011 году составит 17,8 кг, что на 1,3% больше, чем в 2010 году (17,6 кг). При этом потребление выращенной рыбы в общем объеме потребляемой рыбы вырастет на 2,8% и составит 8,8 кг.

7. Увеличение вылова рыбы и морепродуктов в России. 
По данным Федерального агентства по рыболовству России в 2011г. по сравнению с предыдущим годом объем добычи водных биоресурсов (без учета аквакультуры, марикультуры) в России увеличился на 5,1% и составил 4 237,6 тыс. тонн. С 2008 года объем вылова растет ежегодно в среднем на 300 тыс. тонн. 

8. Рост уровня потребления рыбы населением России. 
Среднедушевое потребление рыбы и рыбопродуктов в 2011 выросло, по оценкам Компании, до 19 кг. В 2009 году оно составило 15,9 кг, в 2010 году - 16,8 кг.  Рекомендуемая Минздравсоцразвития норма – не менее 18-20 кг. При этом в СССР объемы потребления составляли 25-27 кг на душу населения. 

9. Рост популярности рыбы как полезного и экологически чистого продукта питания. 
По сравнению с прочими традиционными источниками белка (мясо, птица), рыба остается самым дешевым из них. Продолжающаяся поддержка со стороны государства, в частности социальная реклама Федерального агентства по рыболовству «Рыба ждет», также положительно влияет на потребительский спрос.

10. Рост цен на рыбу в России.
В 2011 году по сравнению с 2010 годом рост средних потребительских цен на мороженую рыбу по данным Росстата РФ составил 9,6%. Росту внутренних цен способствовал рост мировых цен. По данным таможенной статистики, с начала года рост средних импортных цен на мороженую сельдь и филе сельди составил около 50%, на скумбрию - 30%. Тем не менее, цены на рыбу в России выросли по итогам 2011 года в меньшей степени, чем мировые цены. Это связано с увеличением доли рыбной продукции, выловленной и выращенной в России, в структуре потребления.
4.6.1. Анализ факторов и условий, влияющих на деятельность эмитента
Факторы и условия, влияющие на деятельность эмитента и результаты такой деятельности, по состоянию на момент окончания отчетного квартала: 

1. Объемы производства рыбы. 
Цена на какой-либо вид рыбы растет или падает в зависимости от объема производства данного вида. 
Начиная с 3 квартала 2011 года отмечалось повышение цен на импортную сельдь и скумбрию в связи с сокращением квоты на вылов. 

Цена на атлантический лосось напротив снижалась, начиная с мая 2011 года, в связи с восстановлением предложения чилийского лосося и постепенным возвращением Чили на рынки США и Японии.

Влияние изменения закупочных цен на деятельность по производству рыбной продукции значительно, поскольку в данном секторе отрасли возможности оперативного пересмотра цен реализации готовой продукции ограничены существующими соглашениями с торговыми сетями и дистрибьюторами, а также более сильной ценовой конкуренцией.

2. Уровень дохода населения. С ростом уровня располагаемого дохода происходит рост рынка рыбы и морепродуктов. 
По данным Минэкономразвития России в целом за 2011 год оборот розничной торговли увеличился на 7,2% (в 2010 году – на 6,3 процента). По итогам 2011 года рост реальных располагаемых доходов населения составил лишь 0,8% против 5,1% в 2010 году. Прирост реальной заработной платы за 2011 год составил 3,5% (в 2010 году – 5,2 процента).

3. Культура питания. Рыба и морепродукты воспринимаются потребителями как продукты «здорового питания», полезные для организма. Этот фактор способствует росту спроса на рыбу и морепродукты при общемировой тенденции смещения спроса к более здоровой пище. При этом, в сегменте переработанной рыбы большее значение приобретает бренд и известность производителя.

4. Доступность рыбной продукции. В связи с огромным расстоянием между местами производства рыбы и морепродуктов (береговая линия и импорт) и территорией потребления (по всей стране) все большее значение имеет налаженная дистрибуция, которая позволит обеспечить наличие рыбы и морепродуктов при круглогодичном спросе по всей стране. 

Прогноз в отношении продолжительности действия указанных факторов и условий: 

1. Объемы производства рыбы. 
Квота Норвегии на вылов сельди была сокращена в 2011 году по сравнению с 2010 годом - с 894.6 тыс. тонн до 586.2 тыс. тонн. Квота на вылов сельди в 2012 году составила  497.1 тыс. тонн. Квота на вылов скумбрии также сокращена в 2012 году по сравнению с 2011 годом - с 186.6 тыс. тонн до 100 тыс. тонн.

2. Уровень дохода населения. В долгосрочной перспективе планируется рост доходов населения, что приведет к спросу на более дорогую продукцию и общему росту потребления рыбы на человека в России.

3. Культура питания. Тенденция смещения потребления в сторону более здорового питания и повышения ценности брендированных товаров для потребителя ожидается на долгосрочном промежутке.

4. Доступность рыбной продукции. Расширение и улучшение уровня дистрибуции компаний по России, а также рост организованной торговли ожидается на длительном промежутке времени с качеством дистрибуционной сети, постепенно стремящимся к общеевропейскому.

Действия, предпринимаемые Эмитентом, и действия, которые Эмитент планирует предпринять в будущем для эффективного использования данных факторов и условий:

- В ответ на возросшую стоимость сырья (сельди и скумбрии в связи с сокращением квоты на их вылов) Компания увеличила закупки российской пелагической рыбы, начала сотрудничать с поставщиками сельди из Германии и Исландии, а также поставщиками скумбрии из Исландии и Фарерских островов. 

- При изменении уровня дохода населения и изменении культуры питания Группа компаний сможет гибко перераспределить сбыт внутри своей продуктовой линейки, в которой представлены практически все потребительские и ценовые сегменты. При росте спроса на сегменты «выше среднего» Группа будет иметь преимущество за счет сильной позиции в высококачественных продуктах и за счет значительных возможностей по увеличению производства. При росте спроса на продукты эконом-класса в ассортиментном портфеле Группы имеются продукты низкого ценового сегмента. Кроме того компании Группы постоянно расширяют ассортимент продаваемой продукции. 

- При снижении объемов производства по какому-либо виду рыбы Группа имеет широкую ассортиментную линейку, работая со всеми крупнейшими сегментами и видами рыб. Кроме того, Группа продолжает активно развивать собственное направление аквакультуры. 

- При ограничениях импорта или изменении валютного курса Группа сможет распределить сбыт в сторону российской продукции. Кроме того, Русская рыбная компания, как дистрибутор, в случае изменения валютного курса сможет оперативно компенсировать рост закупочных цен на импорт за счет увеличения цен для контрагентов.

Действия, которые Эмитент, управляя Группой, предпринимает и будет предпринимать по отношению к факторам, влияющим на всю отрасль в целом:
- В области эффективности сбыта Эмитент реализует программу дальнейшего совершенствования системы сбыта, нацеленную на увеличение доли рынка в регионах, усиление присутствия в несетевой рознице и повышение эффективности в управлении цепями поставок.
- В области объемов располагаемого финансирования Эмитент имеет значительный запас прочности по отношению к конкурентам и, кроме того, ведет и будет продолжать вести консервативную кредитную политику и активно контролировать дебиторскую и кредиторскую задолженность.
- В области качества продукции Группа имеет преимущество перед конкурентами за счет наиболее современного завода, не имеющего аналогов в России и производительного оборудования от крупнейших иностранных поставщиков, а также наличия высококвалифицированной и опытной команды технологов и производственников. Эмитент постоянно занимается совершенствованием качества продукции и повышением привлекательности продукции для потребителей.
- В области силы бренда – бренд «Русское море» значительно опережает конкурентов по узнаваемости и охвату аудитории. Группа и в дальнейшем планирует интенсивное продвижение бренда.
Существенные события/факторы, которые могут в наибольшей степени негативно повлиять на возможность получения Эмитентом в будущем таких же или более высоких результатов, по сравнению с результатами, полученными за последний отчетный период, а также вероятность наступления таких событий (возникновения факторов):

Факторами, способными в наибольшей степени негативно повлиять на возможность получения высоких результатов Эмитентом, являются следующие факторы:

- Существенное усиление конкуренции. Эмитент оценивает вероятность такого события как среднюю. Во всей отрасли позиции Эмитента наиболее прочные с точки зрения охвата рынка, силы бренда, финансирования и управленческой команды и навыков.

- Рост неплатежей со стороны контрагентов. Эмитент оценивает вероятность такого события как среднюю. Группа имеет обширную базу контрагентов с долгосрочной положительной кредитной историей, ведет осторожную кредитную политику и имеет опыт работы в условиях роста неплатежей.

- Увеличение импортных пошлин и иные ограничения по импорту. Эмитент оценивает вероятность такого события как низкую. Тем не менее, в случае наступления такого события Группа сможет по-прежнему добиваться высоких результатов за счет увеличения доли российского ассортимента.

- Смещение потребительского спроса в сторону более дешевых продуктов за счет продуктов премиум-класса. Наличие в продуктовой линейке эмитента высокой доли продукции среднего и выше среднего класса может привести к падению продаж и маржинальности работы эмитента, в случае снижения потребительского спроса в сторону более дешевых продуктов при снижении покупательской способности, вызванной ростом цены на продукции данного класса. Степень влияния данного риска на деятельность эмитента оценивается как высокая.

- Увеличение закупочных цен на импортное сырье. В краткосрочной и среднесрочной перспективе возможны серьезные колебания цен на различные виды рыбы и рыбопродукции в связи со снижением предложения данных видов рыб на мировом рынке. Влияние изменения закупочных цен на деятельность по производству рыбопродукции значительно.

Эмитент полагает, что нарушение экономической стабильности в Российской Федерации и усиление конкуренции в отрасли могут привести к ухудшению динамики роста и рентабельности. Эмитент оценивает эти риски как незначительные.

Существенные события/факторы, которые могут улучшить результаты деятельности Эмитента, и вероятность их наступления, а также продолжительность их действия:

Среди внешних факторов, которые могут улучшить результаты деятельности Эмитента, в первую очередь, стоит отметить:
- Рост доходов населения и совершенствование культуры питания. В этом случае, во-первых, увеличится потребление рыбы и морепродуктов (как более здоровой и полезной пищи) и, во-вторых, возрастет спрос на высококачественные виды рыбы и на высококачественную переработанную продукцию с сильным брендом.
- Продолжение государственной кампании по продвижению здорового питания и рыбы. Предполагается, что данная кампания приведет к росту потребления рыбы и морепродуктов среди населения.
- Государственная поддержка проектов аквакультуры. Данная поддержка позволит увеличить вложения в проекты разведения рыбы в регионах России и приведет к росту объемов рыбы, выращиваемых внутри страны, что положительно скажется как непосредственно на деятельности ООО «РМ – Аквакультура», так и на всем бизнесе Группы.

По мнению Эмитента, наступление одного или нескольких из вышеперечисленных факторов может привести к улучшению результатов его деятельности. Продолжительность действий этих факторов, следуя из их сути, в случае их наступления будет достаточно высокой.

4.6.2. Конкуренты эмитента
Основные существующие и предполагаемые конкуренты Эмитента по основным видам деятельности, включая конкурентов за рубежом:

Поскольку Эмитент является холдинговой компанией для Группы, в данном разделе описываются конкуренты ЗАО «Русское море», ЗАО «Русская рыбная компания» и ООО "РМ - Аквакультура".

Компании не располагают информацией о возможных конкурентах за рубежом. Ниже приведена информация о конкурентах на внутреннем для Российской Федерации рынке. 
Конкуренты ЗАО «Русское море»:
- "РОК-1" в сегменте изделий из красной рыбы, красной икры, пресервов из филе сельди;
- "Меридиан" в сегменте пресервов из филе сельди, морепродуктов;
- "Санта-Бремор" в сегменте рынка пресервов из филе сельди, спредов из икры прочих рыб (мойвы и минтая);
- "Балтийский берег" в сегменте пресервов из филе сельди и спредов из икры прочих рыб (мойвы и минтая);
- "Северная компания" в сегменте красной икры и изделий из красной рыбы;
- "Вичюнай" в сегменте пресервов из морепродуктов и сурими-продуктов. 

Конкуренты ЗАО "Русская рыбная компания":
Около 79% российского рынка рыбы и морепродуктов формируют мелкие оптовые компании, доля рынка каждой из которых составляет менее 1% согласно данным Global Reach Consulting. На таком фрагментированном рынке конкурентами ЗАО "Русская рыбная компания" в основном являются российские оптовые компании и дистрибьюторы. Три основных конкурента компании - "Атлант Пасифик", "Дефа" и "Дары Моря".

Конкуренты ООО «РМ - Аквакультура» 
Конкурентами ООО «РМ – Аквакультура» являются, в первую очередь, другие компании, занимающиеся разведением форели в Карелии и других регионах, а также, в более широком смысле, все компании, занимающиеся аквакультурой в России. На текущий момент рынок сильно фрагментирован, в связи с чем затруднительно перечислить полный список конкурентов или же приоритизировать такой список по конкурентоспособности.

В ближайшем будущем, по мнению Эмитента, конкуренты на внутреннем рынке останутся неизменными, так как появление новых крупных игроков затруднено финансовыми и технологическими рыночными барьерами.

За рубежом прямой конкуренции на существующих рынках нет ввиду специфичности предлагаемых продуктов. В будущем, если Эмитент будет выходить на рынки с аналогичными уже присутствующим там продуктами, возможна конкуренция с глобальными или национальными производителями соответствующих сегментов рынка. 

Перечень факторов конкурентоспособности с описанием степени их влияния на конкурентоспособность производимой продукции (работ, услуг): 
1) Наиболее известный в стране бренд в рыбной отрасли
В соответствие с исследованием компании TNS Gallup, которое проводилось в IV квартале 2011 года, бренд «РУССКОЕ МОРЕ» занимает первое место по узнаваемости, потреблению и лояльности среди других рыбных брендов с показателями 58%, 33% и 19% соответственно.

2) Эффективная система дистрибуции продукции
Продукция "Русского моря" поставляется в более чем 85% регионов России. Продажи готовой брендированной продукции осуществляются через два основных канала дистрибуции: напрямую в крупнейшие национальные и региональные розничные сети; и через региональных дистрибуторов с дальнейшей поставкой продукции в магазины традиционной розницы и мелкие региональные сети. 

Поставки охлажденной и свежемороженой рыбы и морепродуктов осуществляются в крупнейшие национальные и региональные розничные сети, региональным дистрибуторам и переработчикам рыбы. Система сбыта включает сеть филиалов и региональных торговых представителей, находящихся в стратегически важных регионах России в непосредственной близости к ключевым клиентам. Число региональных представителей постоянно увеличивается. Поставки в национальные и региональные розничные сети осуществляются напрямую, что позволяет гарантировать качество продукции и уровень сервиса и сократить сроки доставки.

3) Эффект масштаба
Являясь крупнейшей в России компанией, как в направлении готовой рыбной продукции, так и в направлении дистрибуции охлажденной и свежемороженой рыбы, Группа компаний «Русское море» имеет ряд конкурентных преимуществ, в частности, возможность получения наиболее выгодных цен и условий платежа у наших основных поставщиков сырья. Кроме того компании Группы имеют преимущество в переговорах с крупными клиентами (розничными сетями и дистрибуторами), так как могут предложить крупные и гарантированные объемы поставок и широкий ассортимент. 
Масштаб и репутация компаний Группы на рынке обеспечивают обществу доступ к капиталу на выгодных условиях.

4) Вертикально интегрированная бизнес модель 
Вертикальная бизнес модель общества позволяет получить серьезные конкурентные преимущества во всех сферах деятельности компаний Группы. Используя наше лидирующее положение на рынке охлажденной и свежемороженой продукции, мы можем гарантировать поставки сырья для производства готовой продукции. Кроме того, наши технологи имеют возможность выезжать к поставщикам и отбирать для производства сырье наилучшего качества.
Поставляя одновременно готовую продукцию и охлажденную и свежемороженую продукцию, наша компания защищена от колебаний спроса между этими двумя категориями. Также, одновременно предлагая широкий ассортимент продукции из обеих категорий, мы усиливаем нашу переговорную позицию с розничными сетями.
Кроме того в рамках Группы компаний «Русское море» развивается направление аквакультуры – собственное товарное рыбоводство. 

5) Диверсифицированный портфель продукции 
Продукция Группы Компаний представлена как в большинстве наиболее крупных сегментов рынка готовой рыбной продукции, так и в большинстве наиболее крупных сегментов рынка охлажденной и свежемороженой рыбы и морепродуктов.
Наличие ассортимента практически во всех крупных сегментах рынка позволяет Группе Компаний гибко реагировать на изменения в рыночных тенденциях и потребительском спросе. Также, мы предлагаем нашим клиентам всю необходимую им линейку ассортимента, тем самым избавляя их от необходимости работать с несколькими поставщиками одновременно. 

6) Современное производство и высокие стандарты качества продукции
Готовая продукция производится на современном заводе по производству рыбы и морепродуктов в г. Ногинск, Московская область. Оборудование для производства закупается у крупнейших иностранных поставщиков. В 2008г. была осуществлена модернизация завода и расширение производственных площадей, что позволило увеличить производительность и оптимизировать издержки. 
Текущие мощности завода позволяют удвоить объемы производства без осуществления дополнительных капиталовложений. На заводе применяется система HACCP (Hazard Analysis and Critical Control Points), которая гарантирует высокое качество и безопасность выпускаемой продукции.
Крабовые палочки и крабовое мясо под брендом «Русское море» производятся на собственной производственной площадке в Санкт-Петербурге, которая была открыта в сентябре 2011 года.

7) Эффективные технологии производства 
При производстве используется сырье высокого качества, для отбора которого технологи предприятия выезжают непосредственно к поставщикам. В компании работает опытная и квалифицированная команда технологов и производственников, имеющая значительный опыт работы в отрасли, в том числе опыт стажировок в ведущих зарубежных компаниях. Производство ведется на собственном заводе, не имеющем в России аналогов как по качеству используемого оборудования, так и по производственным мощностям. 

8) Сотрудничество с ведущими поставщиками
Группа компаний длительное время сотрудничает с крупнейшими иностранными поставщиками рыбы и морепродуктов, включая (среди прочих) Shetland Catch, Marine Harvest, Norway Pelagic и Atlantic Pelagic. Для некоторых поставщиков, таких как Shetland Catch и Marine Harvest, Группа была и остается единственным импортером их продукции в Россию. 
Группа компаний также долгое время активно сотрудничает с ведущими российскими поставщиками, что позволяет обеспечить бесперебойные поставки широкого ассортимента российской рыбы.

9) Прочные взаимоотношения с крупнейшими клиентами (включая ведущие розничные сети)
Группа компаний является одним из ключевых поставщиков охлажденной и мороженой рыбы и морепродуктов, а также готовой рыбной продукции во все крупнейшие российские розничные сети, включая X5 Retail Group, Магнит, АШАН, Копейка, Лента и Метро. Длительные налаженные отношения со всеми крупнейшими сетями позволяют нам получать лучшие условия выкладки товара, увеличивать количество представленных SKU и расширять линейку ассортимента.
V. Подробные сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, органов эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, и краткие сведения о сотрудниках (работниках) эмитента
5.1. Сведения о структуре и компетенции органов управления эмитента
Полное описание структуры органов управления эмитента и их компетенции в соответствии с уставом (учредительными документами) эмитента:
Органами управления Эмитента являются:
- Общее собрание акционеров;
- Совет директоров;
- Единоличный исполнительный орган (Генеральный директор).
Высшим органом управления Общества является Общее собрание акционеров.
Совет директоров осуществляет общее руководство деятельностью Общества.
Руководство текущей деятельностью осуществляется Генеральным директором (единоличным исполнительным органом) Общества.

Компетенция общего собрания акционеров (участников) Эмитента в соответствии с его Уставом (учредительными документами):
1) внесение изменений и дополнений в Устав Общества или утверждение Устава общества в новой редакции;
2) реорганизация Общества;
3) ликвидация Общества, назначение ликвидационной комиссии и утверждение промежуточного и окончательного ликвидационных балансов;
4) избрание его членов Совета директоров и досрочное прекращение их полномочий, установление размера вознаграждений и компенсаций членам Совета директоров, предусмотренных п.2 ст.64 Федерального закона;
5) определение количества, номинальной стоимости, категории (типа) объявленных акций и прав, предоставляемых этими акциями;
6) увеличение уставного капитала Общества путем увеличения номинальной стоимости акций или путем размещения дополнительных акций;
7) уменьшение уставного капитала Общества путем уменьшения номинальной стоимости акций, путем приобретения Обществом части акций в целях сокращения их общего количества, а также путем погашения приобретенных или выкупленных Обществом акций;
8) выплата (объявление) дивидендов по результатам первого квартала, полугодия, девяти месяцев финансового года и (или) финансового года, в том числе решение о размере дивиденда и форме его выплаты по акциям каждой категории (типа);
9) избрание членов Ревизионной комиссии (Ревизора) Общества и досрочное прекращение их полномочий, а также утверждение размера выплачиваемых членам Ревизионной комиссии Общества вознаграждений и компенсаций;
10) утверждение аудитора Общества;
11) утверждение годовых отчетов, годовой бухгалтерской отчетности, в том числе отчетов о прибылях и об убытках (счетов прибылей и убытков) Общества, а также распределение прибыли (в том числе выплата (объявление) дивидендов, за исключением прибыли, распределенной в качестве дивидендов по результатам первого квартала, полугодия, девяти месяцев финансового года) и убытков Общества по результатам финансового года;
12) определение порядка ведения Общего собрания акционеров;
13) дробление и консолидация акций;
14) принятие решений об одобрении сделок, в совершении которых имеется заинтересованность;
15) принятие решений об одобрении крупных сделок на сумму более 50 (пятидесяти) процентов балансовой стоимости активов Общества;
16) приобретение Обществом размещенных акций в случаях, предусмотренных Федеральным законом;
17) принятие решения об участии в финансово-промышленных группах, ассоциациях и иных объединениях коммерческих организаций;
18) утверждение внутренних документов, регулирующих деятельность органов управления Общества; 
19) решение иных вопросов, отнесенных Федеральным законом, к компетенции Общего собрания акционеров.

Вопросы, отнесенные к компетенции Общего собрания акционеров, не могут быть переданы на решение Совету директоров, за исключением вопросов, предусмотренных Федеральным законом «Об акционерных обществах».

Общее собрание акционеров не вправе рассматривать и принимать решения по вопросам, не отнесенным Федеральным законом «Об акционерных обществах» и Уставом Общества к его компетенции.

Общее собрание акционеров не вправе принимать решения по вопросам, не включенным в повестку дня Общего собрания акционеров, а также изменять повестку дня.

Компетенция Совета директоров Эмитента в соответствии с его Уставом (учредительными документами):

10.2.1. Вопросы планирования:
1) определение приоритетных направлений деятельности Общества, утверждение стратегии и их изменения;
2) утверждение бюджетов Общества и их корректировок;
3) рассмотрение отчетов Генерального директора об исполнении утвержденного бюджета Общества;
4) утверждение годового помесячного плана продаж по товарным группам и его квартальных корректировок;
5) утверждение основных целевых показателей бизнеса;
6) утверждение карты рисков Общества и дочерних и управляемых обществ, рассмотрение ежеквартальных отчетов о работе по минимизации выявленных рисков;
7) изучение и оценка производственно-хозяйственной деятельности Общества и управляемых обществ, выработка предложений по улучшению результатов деятельности.

10.2.2. Кадровые вопросы:
1) избрание Генерального директора Общества и досрочное прекращение его полномочий;
2) образование исполнительных органов Общества и досрочное прекращение их полномочий, принятие решения о передаче полномочий единоличного исполнительного органа управляющей организации, расторжение договора с управляющей организацией;
3) утверждение состава комитетов Совета директоров, Положений о комитетах  Совета директоров;
4) назначение и отстранение от должности корпоративного секретаря Общества;
5) принятие решения о назначении на должность и освобождении от должности руководителя Службы внутреннего аудита.

10.2.3. Вопросы бизнес-стратегии:
1) принятие решения об участии и о прекращении участия Общества или управляемых обществ в других организациях, за исключением финансово-промышленных групп, ассоциаций и иных объединений коммерческих организаций;
2) учреждение или ликвидация дочерних компаний;
3) принятие решений об открытии или закрытии филиалов, представительств Общества.

10.2.4. Одобрение сделок, принятия Обществом обязательств:
1) одобрение сделок, договоров (нескольких взаимосвязанных договоров) или рамочных договоров:
- по Обществу – на сумму свыше 150 000 000 (сто пятьдесят миллионов) рублей или если указанная сумма составляет от 25% до 50% балансовой стоимости активов Общества;
- по дочерним и/или управляемым обществам – на сумму, установленную для одобрения общим собранием акционеров/участников соответствующего дочернего и/или управляемого общества;
2) согласование крупных сделок, договоров (нескольких взаимосвязанных договоров) или рамочных договоров перед вынесением на одобрение общим собранием акционеров Общества, если сумма сделки равна или превышает 50% балансовой стоимости активов Общества;
3) одобрение инвестиционных проектов:
- по Обществу – на сумму свыше 15 000 000 (пятнадцати миллионов) рублей;
- по управляемым обществам – на сумму, установленную для одобрения общим собранием акционеров/участников соответствующего управляемого общества;
4) согласование инвестиционных проектов перед вынесением на одобрение общим собранием акционеров Общества на сумму, равную или выше 50% балансовой стоимости активов Общества;
5) одобрение кредитных договоров (и/или их существенных условий), займов, договоров, связанных с обеспечением обязательств Общества или третьего лица (залоги, поручительства, гарантии и т.д.):
- по Обществу – если сумма по договору (нескольким взаимосвязанным договорам) составляет до 50% балансовой стоимости активов Общества;
- по дочерним и/или управляемым обществам – на сумму свыше установленной для одобрения общим собранием акционеров/участников соответствующего дочернего и/или управляемого общества;
6) согласование перед вынесением на одобрение общим собранием акционеров Общества существенных условий договоров, связанных с обеспечением обязательств третьего лица (залоги, поручительства, гарантии и т.д.), - если сумма по договору (серии связанных договоров) составляет свыше 50% балансовой стоимости активов Общества;
7) одобрение сделок с заинтересованностью в случаях, предусмотренных главой XI Федерального закона; 
8) согласование любых сделок с акциями, долями, иными ценными бумагами, объектами интеллектуальной собственности Общества или дочерних и/или управляемых обществ, по отчуждению объектов недвижимости и иных активов, принадлежащих Обществу или дочерних и/или управляемых обществам, вне зависимости от суммы сделки.

10.2.5. Внутренние нормативные акты и предварительное рассмотрение вопросов перед общим собранием акционеров:
1) утверждение ключевых внутренних документов Общества и управляемых обществ, создание или изменение которых было инициировано Советом директоров Общества;
2) предоставление общему собранию акционеров Общества рекомендаций о внесении изменений и дополнений в устав Общества, утверждении устава Общества в новой редакции;
3) предоставление общему собранию акционеров Общества рекомендаций по эмиссии ценных бумаг;
4) предоставление общему собранию акционеров Общества рекомендаций по увеличению или уменьшению уставного капитала Общества;
5) предоставление общему собранию акционеров Общества рекомендаций по выплате дивидендов, их размеру, порядку их выплаты в Обществе;
6) предоставление общему собранию акционеров Общества рекомендаций по кандидатурам аудитора и членам ревизионной комиссии (ревизора);
7) предварительное утверждение годового отчета;
8) предоставление общему собранию акционеров Общества рекомендаций по размеру вознаграждения, выплачиваемого члену ревизионной комиссии (ревизору), определение размера оплаты услуг аудитора Общества;
9) предварительное рассмотрение всех прочих вопросов, отнесенных к компетенции общего собрания акционеров Общества перед вынесением на одобрение и(или) утверждение общим собранием акционеров Общества.

10.2.6. Юридические, корпоративные и прочие вопросы:
1) созыв общих собраний акционеров Общества, утверждение их повестки дня;
2) определение даты составления списка лиц, имеющих право на участие в Общем собрании акционеров, и другие вопросы, отнесенные к компетенции Совета директоров Общества в соответствии с законодательством Российской Федерации и связанные с подготовкой и проведением Общего собрания акционеров;
3) утверждение регистратора Общества и условий договора с ним, а также изменение и расторжение договора с ним;
4) контроль деятельности комитетов Совета директоров Общества;
5) утверждение директив по голосованию на общих собраниях акционеров или участников обществ, акции или доли которых принадлежат Обществу или дочерним и/или управляемым  обществам. Директивы по голосованию не выносятся отдельным вопросом в повестку дня заседания Совета директоров, если решение по существу вопроса, в отношении которого должна утверждаться директива, принято в ходе рассмотрения другого вопроса повестки дня заседания Совета директоров;
6) рассмотрение статуса исполнения ранее принятых Советом директоров Общества решений;
7) использование резервного фонда Общества или дочерних и/или  управляемых обществ;
8) размещение Обществом или управляемым обществом облигаций и иных  эмиссионных ценных бумаг, определение цены (денежной оценки) имущества, цены  размещения и выкупа эмиссионных ценных бумаг, приобретение размещенных облигаций и иных ценных бумаг.

Вопросы, отнесенные к компетенции Совета директоров, не могут быть переданы на решение исполнительным органам Общества.

Компетенция Генерального директора Эмитента в соответствии с его Уставом (учредительными документами):

К компетенции Генерального директора относятся все вопросы руководства текущей деятельностью Общества, за исключением вопросов, отнесенных к компетенции Общего Собрания акционеров и Совета директоров Общества. Генеральный директор Общества подотчетен Совету директоров и организует выполнение решений Общего собрания акционеров и Совета директоров Общества.

Генеральный директор без доверенности действует от имени Общества, в том числе к компетенции Генерального директора относятся:

Текущее руководство:
1) оперативное руководство деятельностью Общества;
2) организация выполнения решений общего собрания акционеров и Совета директоров Общества;
3) представление интересов Общества как в РФ, так и за ее пределами, в том числе в иностранных государствах;
4) право первой подписи финансовых документов;
5) распоряжение имуществом Общества для обеспечения его текущей деятельности в пределах, установленных настоящим Уставом и ФЗ «Об акционерных обществах»;
6) совершение сделок от имени Общества с соблюдением ограничений, предусмотренных ФЗ «Об акционерных обществах» и настоящим Уставом;
7) издание приказов и выдача указаний, обязательных для исполнения всеми работниками Общества;
8) выдача доверенностей от имени Общества в пределах, установленных настоящим Уставом полномочий;
9) организация ведения бухгалтерского учета и отчетности Общества.

 Вопросы планирования:
1) организация подготовки стратегии;
2) организация подготовки бюджета Общества и организация подготовки бюджетов управляемых обществ, корректировок бюджетов;
3) организация подготовки отчетов Генерального директора Совету директоров об исполнении утвержденного бюджета;
4) организация подготовки плана продаж;
5) организация работы по выявлению рисков, подготовке планов и реализации мероприятий по минимизации выявленных рисков, подготовке отчетов о проведенных мероприятиях;
6) организация подготовки отчетов о производственно-хозяйственной деятельности Общества   и управляемых обществ;
7) разработка  основных целевых показателей бизнеса.

 Кадровые вопросы:
1) разработка предложений по организационной структуре Общества и управляемых обществ;
2) разработка и утверждение штатного расписания Общества, согласование штатных расписаний управляемых обществ, заключение трудовых договоров с работниками Общества, применение к работникам мер поощрения и наложение на них взысканий;
3)  в отношении работников, указанных в Приложении 1 к Положению о Комитете по назначениям и вознаграждению:
- подбор кандидатур на указанные позиции;
- представление финальных кандидатур Комитету по назначениям и вознаграждению;
- формирование условий договоров с кандидатами, согласование условий с Комитетом по назначениям и вознаграждению;
- прием, увольнение, наложение дисциплинарных взысканий осуществляется Генеральным директором по согласованию с Комитетом по назначениям и вознаграждению;
4)  разработка проектов локальных нормативных актов по вопросам регулирования оплаты труда, премирования работников Общества, согласование проектов указанных актов в управляемых обществах.

Вопросы бизнес-стратегии:
1) утверждение  ассортиментной политики управляемых обществ (основные принципы формирования и обновления ассортимента, размер ассортимента, целевые показатели для ассортимента);
2) организация подготовки решений об открытии или закрытии филиалов, представительств, дочерних обществ Общества или управляемых обществ.

Вопросы заключения Обществом сделок, принятия Обществом обязательств:
1) организация подготовки проектов договоров;
2) обеспечение прохождения проектом договора процедуры согласования со структурными подразделениями Общества до вынесения на Совет директоров общества, в случае, если рассмотрение и одобрение таких сделок Советом директоров и(или) Общим собранием акционеров Общества предусмотрено Федеральным законом и/или настоящим Уставом;

Вопросы разработки внутренних нормативных актов и подготовки проектов документа для рассмотрения общим собрание акционеров:
1) обеспечение процедуры согласования со структурными подразделениями Общества и утверждение локальных нормативных актов Общества, не отнесенных к компетенции Совета директоров Общества и(или) Общего собрания акционеров Общества;
2) обеспечение процедуры согласования со структурными подразделениями Общества локальных нормативных актов Общества, отнесенных  к компетенции Совета директоров Общества и(или) Общего собрания акционеров Общества, до вынесения указанных проектов на утверждение Советом директоров Общества и(или) Общим собранием акционеров Общества;
3) организация подготовки перед вынесением на Совет директоров и обеспечение процедуры согласования со структурными подразделениями Общества проектов документов о внесении изменений и дополнений в устав Общества;
4) организация подготовки для Совета директоров Общества рекомендаций и обоснований по вопросам эмиссий акций, увеличения или уменьшения уставного капитала, по выплате дивидендов, их размеру и порядку их выплаты в Обществе или управляемых обществах;
5) организация подготовки проектов годовых отчетов Общества и согласование проектов годовых отчетов управляемых обществ, обеспечение процедуры согласования со структурными подразделениями Общества проектов до вынесения на Совет директоров Общества;
6) обеспечение процедуры согласования со структурными подразделениями Общества перед вынесением на Совет директоров проектов документов по вопросам, отнесенным к компетенции общего собрания акционеров Общества, до вынесения указанных проектов на утверждение общими собранием акционеров Общества.

Юридические, корпоративные и прочие вопросы:
1) организация подготовки для Совета директоров материалов для созыва Общих собраний акционеров Общества;
2) организация подготовки для Совета директоров материалов для утверждения регистратора Общества и условий договора с ним, а также для расторжения договора с ним;
3) организация подготовки для Совета директоров Общества материалов по утверждению директив по голосованию на общих собраниях акционеров/участников обществ, акции/ доли которых принадлежат Обществу или управляемым обществам;
4) организация подготовки для Совета директоров Общества рекомендаций и обоснования по использованию резервного фонда Общества или управляемых обществ;
5) организация подготовки для Совета директоров Общества рекомендаций и обоснования по размещению Обществом или управляемым обществом облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг, определению цены (денежной оценки) имущества, цены размещения и выкупу эмиссионных ценных бумаг, приобретению размещенных облигаций и иных ценных бумаг;
6) утверждение списков лиц в Обществе и управляемых обществах, обладающих инсайдерской информацией;
7) исполнение других функций, необходимых для достижения целей деятельности Общества и управляемых обществ и обеспечения их нормальной работы, в соответствии с действующим законодательством и настоящим Уставом, за исключением функций, закрепленных ФЗ  «Об акционерных обществах» и настоящим Уставом за другими органами управления Общества.
Эмитентом утвержден (принят) кодекс корпоративного поведения либо иной аналогичный документ
Сведения о кодексе корпоративного поведения либо аналогичном документе:
Советом директоров Эмитента утвержден Кодекс корпоративного управления (Протокол №80 от 25.11.2011г.), а также Кодекс корпоративного поведения и этики (Протокол №43 от 27.05.2010г.). Новая редакция Кодекса корпоративного управления введена в действие приказом ОАО «ГК «Русское море» от «08» декабря 2011г. № П\О-012ГКРМ/12.
За последний отчетный период вносились изменения в устав (учредительные документы) эмитента, либо во внутренние документы, регулирующие деятельность органов эмитента
Сведения о внесенных за последний отчетный период изменениях в устав эмитента, а также во внутренние документы, регулирующие деятельность органов эмитента:
Внеочередным общим собранием акционеров эмитента (протокол №31 от 06 декабря 2011 года) утверждены Положение об общем собрании акционеров эмитента, а также Положение о Совете директоров эмитента.

Решением внеочередного общего собрания акционеров эмитента (протокол №31 от 06 декабря 2011 года) были внесены следующие изменения в Устав эмитента:
1) установлено требование об одобрении Советом директоров эмитента всех сделок на сумму выше 150 000 000 рублей;
2) утверждение списка инсайдеров отнесено к компетенции Генерального директора Общества.

5.2. Информация о лицах, входящих в состав органов управления эмитента
5.2.1. Состав совета директоров (наблюдательного совета) эмитента
ФИО: Воробьев Максим Юрьевич
(председатель)
Год рождения: 1976

Образование:
высшее
Все должности, занимаемые данным лицом в эмитенте и других организациях за последние 5 лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству

Период	Наименование организации	Должность	
с	по			
12.04.2004	26.03.2007	ЗАО "Русское море"	Генеральный директор	
18.09.2006	26.03.2007	ООО "УК "Русское море"	Генеральный директор	
03.05.2007	14.09.2007	ООО "Главстрой - СПб"	Член Совета директоров	
14.09.2007	настоящее время	ООО "Главстрой - СПб"	Председатель Совета директоров	
28.12.2007	12.02.2009	ОАО "ГК "Русское море"	Председатель Совета директоров	
12.02.2009	18.06.2009	ОАО "ГК "Русское море"	Генеральный директор	
12.02.2009	22.06.2009	ОАО "ГК "Русское море"	Член Совета директоров	
02.04.2009	01.07.2009	ЗАО "Русское море"	Генеральный директор	
29.04.2009	настоящее время	ОАО "Банк "Санкт-Петербург"	Член Наблюдательного совета	
23.06.2009	настоящее время	ОАО "ГК "Русское море"	Председатель Совета директоров	
22.08.2009	31.03.2010	ОАО "ГК "Русское море"	Председатель комитета по назначениям и вознаграждению	
09.09.2009	15.02.2010	ЗАО "Русское море"	Председатель Совета директоров	
09.09.2009	15.02.2010	ЗАО "Русское море"	Председатель комитета по назначениям и вознаграждению	
31.03.2010	16.12.2011	ОАО "ГК "Русское море"	Член комитета по назначениям и вознаграждению	
21.06.2010	настоящее время	ООО  "СПБ-Реновация"	Председатель Совета директоров	
15.11.2011	настоящее время	ООО "Русское море-Добыча"	Председатель Совета директоров	
10.2011	настоящее время	ООО "Русское время"	Член Совета директоров	
16.12.2011	настоящее время	ОАО "ГК "Русское море"	Председатель комитета по назначениям и вознаграждению	
07.03.2012	настоящее время	ОАО "Стройтрансгаз"	Член Совета директоров	

Доли участия в уставном капитале эмитента/обыкновенных акций не имеет

Доли участия лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ эмитента
Лицо указанных долей не имеет
Сведения о характере любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента:

Указанных родственных связей нет
Сведений о привлечении такого лица к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти:

Лицо к указанным видам ответственности не привлекалось
Сведений о занятии таким лицом должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве):

Лицо указанных должностей не занимало

ФИО: Коцюбинский Дмитрий Алексеевич
Год рождения: 1970

Образование:
Высшее
Все должности, занимаемые данным лицом в эмитенте и других организациях за последние 5 лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству

Период	Наименование организации	Должность	
с	по			
24.10.2005	15.10.2008	ЗАО "Русская рыбная компания"	Генеральный директор	
10.12.2007	настоящее время	ОАО "ГК "Русское море"	Член Совета директоров	
02.02.2009	31.12.2009	ЗАО "Русская рыбная компания"	Директор по развитию	
22.08.2009	31.03.2010	ОАО "ГК "Русское море"	Член комитета по назначениям и вознаграждению	
09.09.2009	15.02.2010	ЗАО "Русское море"	Член Совета директоров	
09.09.2009	15.02.2010	ЗАО "Русское море"	Член комитета по назначениям и вознаграждению	
11.01.2010	31.05.2010	ОАО "ГК "Русское море"	Директор по развитию	
01.06.2010	настоящее время	Ассоциация производственных и торговых предприятий рыбного рынка	Президент	

Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 5.288
Доля принадлежащих лицу обыкновенных акций эмитента, %: 5.288

Доли участия лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ эмитента
Лицо указанных долей не имеет
Сведения о характере любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента:

Указанных родственных связей нет
Сведений о привлечении такого лица к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти:

Лицо к указанным видам ответственности не привлекалось
Сведений о занятии таким лицом должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве):

Лицо указанных должностей не занимало

ФИО: Дангауэр Дмитрий Сергеевич
Год рождения: 1977

Образование:
Высшее
Все должности, занимаемые данным лицом в эмитенте и других организациях за последние 5 лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству

Период	Наименование организации	Должность	
с	по			
24.10.2005	30.10.2009	ЗАО "Русская рыбная компания"	Директор по развитию	
10.12.2007	настоящее время	ОАО "ГК "Русское море"	Член Совета директоров	
20.02.2008	15.02.2010	ЗАО "Русское море"	Член Совета директоров	
19.06.2009	03.10.2011	ОАО "ГК "Русское море"	Генеральный директор	
22.08.2009	26.10.2010	ОАО "ГК "Русское море"	Член Комитета по стратегии	
09.09.2009	15.02.2010	ЗАО "Русское море"	Член Комитета по стратегии	
19.01.2010	31.05.2010	ЗАО "Русское море"	Генеральный директор	
11.08.2010	настоящее время	ЗАО "Русская рыбная компания"	Генеральный директор	

Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 0.5
Доля принадлежащих лицу обыкновенных акций эмитента, %: 0.5

Доли участия лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ эмитента
Лицо указанных долей не имеет
Сведения о характере любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента:

Указанных родственных связей нет
Сведений о привлечении такого лица к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти:

Лицо к указанным видам ответственности не привлекалось
Сведений о занятии таким лицом должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве):

Лицо указанных должностей не занимало

ФИО: Глинберг Владислав Александрович
Год рождения: 1977

Образование:
Высшее
Все должности, занимаемые данным лицом в эмитенте и других организациях за последние 5 лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству

Период	Наименование организации	Должность	
с	по			
30.10.2006	20.06.2008	Корпорация "Мак-Кинзи и Компания, Инк. Россия"	Консультант, руководитель проектов	
17.07.2008	настоящее время	ООО "ИГ "Линвест"	Генеральный директор	
12.02.2009	22.06.2009	ОАО "ГК "Русское море"	Председатель Совета директоров	
22.06.2009	настоящее время	ОАО "ГК "Русское море"	Член Совета директоров	
22.08.2009	31.03.2010	ОАО "ГК "Русское море"	Председатель Комитета по стратегии	
22.08.2009	31.03.2010	ОАО "ГК "Русское море"	Член комитета по назначениям и вознаграждению	
09.09.2009	15.02.2010	ЗАО "Русское море"	Член Совета директоров	
09.09.2009	15.02.2010	ЗАО "Русское море"	Председатель Комитета по стратегии	
09.09.2009	15.02.2010	ЗАО "Русское море"	Член Комитета по назначениям и вознаграждению	
31.03.2010	26.10.2010	ОАО "ГК "Русское море"	Председатель Комитета по назначениям и вознаграждению	
31.03.2010	26.10.2010	ОАО "ГК "Русское море"	Член Комитета по стратегии	
27.10.2010	настоящее время	ОАО "ГК "Русское море"	Член комитета по назначениям и вознаграждению	
21.06.2010	настоящее время	ООО  "СПБ-Реновация"	Член Совета директоров	
15.11.2011	настоящее время	ООО "Русское море-Добыча"	Член Совета директоров	

Доли участия в уставном капитале эмитента/обыкновенных акций не имеет

Доли участия лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ эмитента
Лицо указанных долей не имеет
Сведения о характере любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента:

Указанных родственных связей нет
Сведений о привлечении такого лица к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти:

Лицо к указанным видам ответственности не привлекалось
Сведений о занятии таким лицом должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве):

Лицо указанных должностей не занимало

ФИО: Гусев Дмитрий Владимирович
Год рождения: 1976

Образование:
Высшее
Все должности, занимаемые данным лицом в эмитенте и других организациях за последние 5 лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству

Период	Наименование организации	Должность	
с	по			
07.2001	09.2007	Deloitte&Touche CIS	Партнер, Руководитель Группы международного налогообложения по странам СНГ (с июня 2005г.)	
09.2007	07.2011	SovCo Capital Partners B.V.	Управляющий Партнер	
10.2007	10.2008	ООО "ИКБ Совкомбанк"	Советник Председателя Правления	
10.2007	07.2011	ООО "ИКБ Совкомбанк"	Член Совета Директоров	
10.2007	07.2011	ООО "ИКБ Совкомбанк"	Председатель Комитета по аудиту	
10.2008	06.2011	ООО "ИКБ Совкомбанк"	Заместитель Председателя Правления	
09.2009	настоящее время	ЗАО "Костромской Завод Автокомпонентов"	Член Совета директоров	
25.05.2011	настоящее время	ОАО "ГК "Русское море"	Член Совета директоров	
06.2011	настоящее время	ООО "ИКБ Совкомбанк"	Председатель Правления	
20.06.2011	настоящее время	ОАО "ГК "Русское море"	Председатель Комитета по аудиту	
28.06.2011	16.12.2011	ОАО "ГК "Русское море"	Председатель Комитета по назначениям и вознаграждению	

Доли участия в уставном капитале эмитента/обыкновенных акций не имеет

Доли участия лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ эмитента
Лицо указанных долей не имеет
Сведения о характере любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента:

Указанных родственных связей нет
Сведений о привлечении такого лица к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти:

Лицо к указанным видам ответственности не привлекалось
Сведений о занятии таким лицом должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве):

Лицо указанных должностей не занимало

ФИО: Воробьева Людмила Ивановна
Год рождения: 1949

Образование:
Высшее
Все должности, занимаемые данным лицом в эмитенте и других организациях за последние 5 лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству

Период	Наименование организации	Должность	
с	по			
04.01.2003	31.01.2007	ООО "ГРАНД ЛЭНД"	Начальник планово-экономического отдела (главный экономист)	
01.02.2007	31.10.2008	ООО "ГК ГРАНД ЛЭНД"	Начальник отдела управления активами	
10.12.2007	02.04.2010	ОАО "ГК "Русское море"	Член Совета директоров	
01.11.2008	настоящее время	ООО "ГРАНД ЛЭНД"	Начальник отдела управления активами	
01.11.2008	настоящее время	ООО "ГК ГРАНД ЛЭНД"	Начальник отдела управления активами	
22.08.2009	31.03.2010	ОАО "ГК "Русское море"	Член комитета по назначениям и вознаграждению	
22.08.2009	25.10.2010	ОАО "ГК "Русское море"	Член Комитета по аудиту	
09.09.2009	15.02.2010	ЗАО "Русское море"	Член Совета директоров	
09.09.2009	15.02.2010	ЗАО "Русское море"	Член комитета по назначениям и вознаграждению	
09.09.2009	15.02.2010	ЗАО "Русское море"	Член комитета по аудиту	
25.05.2011	настоящее время	ОАО "ГК "Русское море"	Член Совета директоров	
20.06.2011	настоящее время	ОАО "ГК "Русское море"	Член Комитета по аудиту	

Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 10
Доля принадлежащих лицу обыкновенных акций эмитента, %: 10

Доли участия лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ эмитента
Лицо указанных долей не имеет
Сведения о характере любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента:
Мать Председателя Совета директоров Эмитента Воробьева М.Ю.
Сведений о привлечении такого лица к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти:

Лицо к указанным видам ответственности не привлекалось
Сведений о занятии таким лицом должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве):

Лицо указанных должностей не занимало

ФИО: Кенин Михаил Борисович
Год рождения: 1968

Образование:
Высшее
Все должности, занимаемые данным лицом в эмитенте и других организациях за последние 5 лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству

Период	Наименование организации	Должность	
с	по			
2008	настоящее время	ООО "Главстрой-СПб"	Член Совета директоров	
12.2011	настоящее время	ОАО "ГК "Русское море"	Член Совета директоров	

Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 11.1
Доля принадлежащих лицу обыкновенных акций эмитента, %: 11.1

Доли участия лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ эмитента
Лицо указанных долей не имеет
Сведения о характере любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента:

Указанных родственных связей нет
Сведений о привлечении такого лица к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти:

Лицо к указанным видам ответственности не привлекалось
Сведений о занятии таким лицом должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве):

Лицо указанных должностей не занимало

ФИО: Франк Глеб Сергеевич
Год рождения: 1982

Образование:
высшее
Все должности, занимаемые данным лицом в эмитенте и других организациях за последние 5 лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству

Период	Наименование организации	Должность	
с	по			
12.2006	12.2009	ООО «Газпромбанк-инвест»	Заместитель Генерального директора	
09.2011	настоящее время	ОООО "Русское время"	Председатель Совета директоров	
11.2011	настоящее время	ООО "Русское море - Добыча"	Член Совета директоров	
12.2011	настоящее время	ОАО "ГК "Русское море"	Член Совета директоров	
12.2011	настоящее время	ОАО "ГК "Русское море"	Член Комитета по назначениям и вознаграждению	
12.2011	настоящее время	ОАО "Стройтрансгаз"	Член Совета директоров	

Доли участия в уставном капитале эмитента/обыкновенных акций не имеет

Доли участия лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ эмитента
Лицо указанных долей не имеет
Сведения о характере любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента:

Указанных родственных связей нет
Сведений о привлечении такого лица к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти:

Лицо к указанным видам ответственности не привлекалось
Сведений о занятии таким лицом должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве):

Лицо указанных должностей не занимало

ФИО: Сантэй Курт Дэниэл
Год рождения: 1968

Образование:
высшее
Все должности, занимаемые данным лицом в эмитенте и других организациях за последние 5 лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству

Период	Наименование организации	Должность	
с	по			
07.2006	настоящее время	Ural Invest	Генеральный директор	
09.2011	настоящее время	ООО "Русское время"	Член Совета директоров	
11.2011	настоящее время	ООО "Русское море - Добыча"	Член Совета директоров	
12.2011	настоящее время	ОАО "ГК "Русское море"	Член Совета директоров	
12.2011	настоящее время	ОАО "ГК "Русское море"	Член Комитета по аудиту	
01.2012	настоящее время	ОАО "Кордиант"	Член Совета директоров	
01.2012	настоящее время	IG Seismic Services Ltd	Член Совета директоров	

Доли участия в уставном капитале эмитента/обыкновенных акций не имеет

Доли участия лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ эмитента
Лицо указанных долей не имеет
Сведения о характере любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента:

Указанных родственных связей нет
Сведений о привлечении такого лица к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти:

Лицо к указанным видам ответственности не привлекалось
Сведений о занятии таким лицом должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве):

Лицо указанных должностей не занимало

5.2.2. Информация о единоличном исполнительном органе эмитента

ФИО: Тарасов Тимофей Владимирович
Год рождения: 1978

Образование:
Высшее
Все должности, занимаемые данным лицом в эмитенте и других организациях за последние 5 лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству

Период	Наименование организации	Должность	
с	по			
2005	2007	The Boston Consulting Group	Руководитель проектов / Консультант	
2007	2008	Вимм-Билль-Данн	Директор по развитию бизнес процессов	
2008	2011	Вимм-Билль-Данн	Вице-президент по международной деятельности	
2011	09.2011	ПепсиКо (в результате поглощения Вимм-Билль-Данн)	Генеральный Менеджер, Украина и Интеграция	
10.2011	настоящее время	ОАО "ГК "Русское море"	Генеральный директор	

Доли участия в уставном капитале эмитента/обыкновенных акций не имеет

Доли участия лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ эмитента
Лицо указанных долей не имеет
Сведения о характере любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента:

Указанных родственных связей нет
Сведений о привлечении такого лица к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти:

Лицо к указанным видам ответственности не привлекалось
Сведений о занятии таким лицом должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве):

Лицо указанных должностей не занимало
5.2.3. Состав коллегиального исполнительного органа эмитента
Коллегиальный исполнительный орган не предусмотрен
5.3. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по каждому органу управления эмитента
Сведения о размере вознаграждения по каждому из органов управления (за исключением физического лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа управления эмитента). Указываются все виды вознаграждения, в том числе заработная плата, премии, комиссионные, льготы и (или) компенсации расходов, а также иные имущественные представления:
Совет директоров
Единица измерения: тыс. руб.

Наименование показателя	2011	2012, 3 мес.	
Вознаграждение за участие в работе органа управления	1 427	888	
Заработная плата	5 007		
Премии	1 500		
Комиссионные			
Льготы			
Компенсации расходов			
Иные виды вознаграждений	2 722		
ИТОГО			

Cведения о существующих соглашениях относительно таких выплат в текущем финансовом году:
Протоколом №31 внеочередного Общего собрания акционеров эмитента от 06.12.2011 установлен следующий размер вознаграждения:

- независимым членам Совета директоров Общества за исполнение обязанностей члена Совета директоров Общества, включая участие в работе Комитетов Совета Директоров, в течение периода времени от момента его избрания до момента прекращения его полномочий в размере 50 000 долларов США в год, в рублевом эквиваленте на дату выплаты, равными долями на ежеквартальной основе; 
- остальным членам Совета Директоров вознаграждения не выплачивается.

Данный размер вознаграждения устанавливается на период с 24 мая 2011 года до момента утверждения Общим собранием акционеров нового размера вознаграждения.

Дополнительная информация:
отсутствует.
5.4. Сведения о структуре и компетенции органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента
Приводится полное описание структуры органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента и их компетенции в соответствии с уставом (учредительными документами) и внутренними документами эмитента.:
В соответствии с п. 14.1 Устава Эмитента контроль над финансово-хозяйственной деятельностью Общества осуществляется ревизионной комиссией (ревизором). Раздел 14 Устава Эмитента регламентируем порядок и полномочия деятельности ревизора Эмитента. Ревизионная комиссия (ревизор) Общества избирается на годовом общем собрании акционеров сроком до следующего общего годового собрания акционеров. Полномочия ревизионной комиссии (ревизора) Общества могут быть прекращены досрочно решением Общего собрания акционеров. Проверка (ревизия) финансово-хозяйственной деятельности Общества осуществляется по итогам деятельности Общества за год.
Проверка (ревизия) финансово-хозяйственной деятельности Общества осуществляется также во всякое время:
- по инициативе самой ревизионной комиссии (ревизора) Общества;
- по решению Общего собрания акционеров;
- по решению Генерального директора;
- по требованию акционера (акционеров) Общества, владеющего в совокупности не менее чем 10 процентами голосующих акций Общества по всем вопросам компетенции общего собрания на дату предъявления требования.

По требованию ревизионной комиссии (ревизора) Общества лица, занимающие должности в органах управления Общества, обязаны представить документы о финансово-хозяйственной деятельности Общества. Ревизионная комиссия (ревизор) общества вправе потребовать созыва внеочередного общего собрания акционеров. Достоверность данных, содержащихся в годовом отчете общества, годовой бухгалтерской отчетности, должна быть подтверждена ревизионной комиссией (ревизором) Общества. По итогам проверки финансово-хозяйственной деятельности ревизионная комиссия (ревизор) Общества составляет заключение, в котором должны содержаться:
- Подтверждение достоверности данных, содержащихся в отчетах, и иных финансовых документов Общества
- Информация о фактах нарушения установленных правовыми актами РФ порядка ведения бухгалтерского учета и представления финансовой отчетности, а также правовых актов РФ при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности.

В соответствии с п. 11.17 Устава Эмитента при Совете директоров Общества создан Комитет по аудиту, являющийся постоянно действующим консультационным органом при Совете директоров. К задачам Комитета отнесены:
- Контроль соблюдения бюджетного процесса;
- Контроль исполнения Обществом и управляемыми обществами соответствующих бюджетов;
- Составление и актуализация карты рисков Общества и управляемых обществ, рассмотрение отчетов менеджмента о работе по минимизации рисков, составление ежеквартального отчета для Совета директоров;
- Рассмотрение существенных условий сделок с заинтересованностью и выдача рекомендаций Совету директоров относительно целесообразности одобрения указанных сделок;
- Предоставление рекомендаций по кандидатурам аудитора и членов ревизионной комиссии (ревизора),  по размеру вознаграждения, выплачиваемого члену ревизионной комиссии (ревизору), определение размера оплаты услуг аудитора Общества и/или управляемых обществ;
- Предоставление рекомендаций Совету директоров по вопросам подготовки годового отчета, годового бухгалтерского баланса, ликвидационного баланса;
- Подбор кандидатур на должность руководителя Службы внутреннего аудита.

Эмитентом создана служба внутреннего аудита
Эмитентом создана служба внутреннего аудита (иной, отличный от ревизионной комиссии (ревизора), орган, осуществляющий внутренний контроль за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента)
Информация о наличии службы внутреннего аудита (иного, отличного от ревизионной комиссии (ревизора), органа, осуществляющего внутренний контроль за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента), ее количественном составе и сроке ее работы:
В структуре Эмитента создана Служба внутреннего аудита, осуществляющая свою деятельность на основании Положения, утвержденного Советом директоров Эмитента (Протокол №12 от 22.08.2009). Решением Совета директоров Эмитента от 28.06.2011 (протокол №71 от 01.07.2011) утверждена новая редакция Положения о Службе внутреннего аудита.

Руководителем Службы внутреннего аудита является Грешнева Светлана Валерьевна (назначена решением Совета директоров эмитента - протокол №59 от 16.12.2010).
Основные функции службы внутреннего аудита (иного, отличного от ревизионной комиссии (ревизора), органа),её подотчетность и взаимодействие с исполнительными органами управления эмитента и советом директоров (наблюдательным советом) эмитента:
Функции службы внутреннего аудита (СВА):

1) Основная задача СВА - способствовать менеджменту Общества во внедрении и совершенствовании систем управления рисками, контроля и корпоративного управления, и осуществлять мониторинг систем внутреннего контроля по следующим направлениям:

• эффективность и результативность финансово-хозяйственной деятельности;
• сохранность активов;
• достоверность отчетности (внешней и внутренней);
• соответствие деятельности нормам законодательства, внутренним организационно-распорядительным документам и стандартам. 

2) СВА проводит оценку эффективности системы управления рисками Группы компаний "Русское море" и вырабатывает соответствующие рекомендации по результатам оценки.

3) СВА проводит оценку безопасности и эффективности информационных систем Группы компаний "Русское море" (ИТ-аудиты).

4) СВА консультирует менеджмент Группы компаний "Русское море" в разработке планов мероприятий (корректирующих действий) по результатам проведенных аудитов, а также осуществляет контроль выполнения планов мероприятий.

5) СВА консультирует менеджмент Группы компаний "Русское море" по вопросам, входящим в компетенцию СВА, как это определено в Положении (в том числе по вопросам организации системы внутреннего контроля и системы управления рисками).

6) СВА выполняет по запросу исполнительных органов Группы компаний "Русское море" по согласованию с Комитетом по аудиту специальные проекты, в том числе участвует в расследовании злоупотреблений и нарушений. 

7) СВА выполняет другие задания и участвует в других проектах по поручению Комитета по аудиту.

8) СВА координирует свои действия с работой внешних аудиторов Группы компаний "Русское море" с целью избежать дублирования затрат на аудит .

9) СВА координирует свои действия и взаимодействует с другими функциями контроля (службой безопасности, отделом по управлению рисками, юридическим департаментом).

С целью обеспечения независимости и объективности руководитель Службы внутреннего аудита подчиняется функционально Комитету по аудиту и административно Генеральному директору Эмитента. Комитет по аудиту согласовывает условия трудового соглашения (контракта) с руководителем Службы внутреннего аудита, а также согласовывает решения о поощрении (наказании) руководителя Службы внутреннего аудита. Кандидатура руководителя Службы внутреннего аудита должна получить одобрение Комитета по аудиту и утверждается Советом директоров. Согласование Комитета по аудиту и решение Совета директоров также необходимо для прекращения полномочий руководителя Службы внутреннего аудита.
Взаимодействие службы внутреннего аудита (иного, отличного от ревизионной комиссии (ревизора), органа) и внешнего аудитора эмитента.:
В настоящее время служба внутреннего аудита (СВА) Эмитента и внешний аудитор работают независимо друг от друга. Результаты работы внешнего аудитора используются в работе СВА. Отчеты СВА предоставлялись внешнему аудитору по запросу.

Эмитентом утвержден (одобрен) внутренний документ, устанавливающий правила по предотвращению использования служебной (инсайдерской) информации.
Эмитентом утвержден (одобрен) внутренний документ эмитента, устанавливающего правила по предотвращению неправомерного использования конфиденциальной и инсайдерской информации.
Сведения о наличии внутреннего документа эмитента, устанавливающего правила по предотвращению неправомерного использования конфиденциальной и инсайдерской информации.:
Новая редакция Положения об инсайдерской информации утверждена решением Совета директоров эмитента (протокол №82 от 16 декабря 2011г.).
5.5. Информация о лицах, входящих в состав органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента
Наименование органа контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента: Ревизор
ФИО: Грешнева Светлана Валерьевна
Год рождения: 1979

Образование:
Высшее
Все должности, занимаемые данным лицом в эмитенте и других организациях за последние 5 лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству

Период	Наименование организации	Должность	
с	по			
07.2003	12.2007	Эрнст энд Янг	Старший Эксперт, Отдел Аудита	
01.2008	06.2009	Управляющая компания Союзметаллресурс	Начальник отдела финансовых ресурсов	
06.2009	12.2009	Монекс Трайдинг	Старший внутренний аудитор	
12.2009	12.2010	ОАО "КОМСТАР-ОТС"	Начальник отдела внутреннего аудита	
12.2010	настоящее время	ОАО "ГК "Русское море"	Руководитель Службы внутреннего аудита	

Доли участия в уставном капитале эмитента/обыкновенных акций не имеет

Доли участия лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ эмитента
Лицо указанных долей не имеет
Сведения о характере любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента:

Указанных родственных связей нет
Сведений о привлечении такого лица к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти:

Лицо к указанным видам ответственности не привлекалось
Сведений о занятии таким лицом должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве):

Лицо указанных должностей не занимало

Наименование органа контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента: Комитет по аудиту
ФИО: Гусев Дмитрий Владимирович
(председатель)
Год рождения: 1976

Образование:
Высшее
Все должности, занимаемые данным лицом в эмитенте и других организациях за последние 5 лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству

Период	Наименование организации	Должность	
с	по			
07.2001	09.2007	Deloitte&Touche CIS	Партнер, Руководитель Группы международного налогообложения по странам СНГ (с июня 2005г.)	
09.2007	07.2011	SovCo Capital Partners B.V.	Управляющий Партнер	
10.2007	10.2008	ООО "ИКБ Совкомбанк"	Советник Председателя Правления	
10.2007	07.2011	ООО "ИКБ Совкомбанк"	Член Совета Директоров	
10.2007	07.2011	ООО "ИКБ Совкомбанк"	Председатель Комитета по аудиту	
10.2008	06.2011	ООО "ИКБ Совкомбанк"	Заместитель Председателя Правления	
09.2009	настоящее время	ЗАО "Костромской Завод Автокомпонентов"	Член Совета директоров	
25.05.2011	настоящее время	ОАО "ГК "Русское море"	Член Совета директоров	
06.2011	настоящее время	ООО "ИКБ Совкомбанк"	Председатель Правления	
20.06.2011	настоящее время	ОАО "ГК "Русское море"	Председатель Комитета по аудиту	
28.06.2011	16.12.2011	ОАО "ГК "Русское море"	Председатель Комитета по назначениям и вознаграждению	

Доли участия в уставном капитале эмитента/обыкновенных акций не имеет

Доли участия лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ эмитента
Лицо указанных долей не имеет
Сведения о характере любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента:

Указанных родственных связей нет
Сведений о привлечении такого лица к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти:

Лицо к указанным видам ответственности не привлекалось
Сведений о занятии таким лицом должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве):

Лицо указанных должностей не занимало

ФИО: Воробьева Людмила Ивановна
Год рождения: 1949

Образование:
Высшее
Все должности, занимаемые данным лицом в эмитенте и других организациях за последние 5 лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству

Период	Наименование организации	Должность	
с	по			
04.01.2003	31.01.2007	ООО "ГРАНД ЛЭНД"	Начальник планово-экономического отдела (главный экономист)	
01.02.2007	31.10.2008	ООО "ГК ГРАНД ЛЭНД"	Начальник отдела управления активами	
10.12.2007	02.04.2010	ОАО "ГК "Русское море"	Член Совета директоров	
01.11.2008	настоящее время	ООО "ГРАНД ЛЭНД"	Начальник отдела управления активами	
01.11.2008	настоящее время	ООО "ГК ГРАНД ЛЭНД"	Начальник отдела управления активами	
22.08.2009	31.03.2010	ОАО "ГК "Русское море"	Член комитета по назначениям и вознаграждению	
22.08.2009	25.10.2010	ОАО "ГК "Русское море"	Член Комитета по аудиту	
09.09.2009	15.02.2010	ЗАО "Русское море"	Член Совета директоров	
09.09.2009	15.02.2010	ЗАО "Русское море"	Член комитета по назначениям и вознаграждению	
09.09.2009	15.02.2010	ЗАО "Русское море"	Член комитета по аудиту	
25.05.2011	настоящее время	ОАО "ГК "Русское море"	Член Совета директоров	
20.06.2011	настоящее время	ОАО "ГК "Русское море"	Член Комитета по аудиту	

Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 10
Доля принадлежащих лицу обыкновенных акций эмитента, %: 10

Доли участия лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ эмитента
Лицо указанных долей не имеет
Сведения о характере любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента:
Мать Председателя Совета директоров Эмитента Воробьева М.Ю.
Сведений о привлечении такого лица к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти:

Лицо к указанным видам ответственности не привлекалось
Сведений о занятии таким лицом должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве):

Лицо указанных должностей не занимало

ФИО: Сантэй Курт Дэниэл
Год рождения: 1968

Образование:
высшее
Все должности, занимаемые данным лицом в эмитенте и других организациях за последние 5 лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству

Период	Наименование организации	Должность	
с	по			
07.2006	настоящее время	Ural Invest	Генеральный директор	
09.2011	настоящее время	ООО "Русское время"	Член Совета директоров	
11.2011	настоящее время	ООО "Русское море - Добыча"	Член Совета директоров	
12.2011	настоящее время	ОАО "ГК "Русское море"	Член Совета директоров	
12.2011	настоящее время	ОАО "ГК "Русское море"	Член Комитета по аудиту	
01.2012	настоящее время	ОАО "Кордиант"	Член Совета директоров	
01.2012	настоящее время	IG Seismic Services Ltd	Член Совета директоров	

Доли участия в уставном капитале эмитента/обыкновенных акций не имеет

Доли участия лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ эмитента
Лицо указанных долей не имеет
Сведения о характере любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента:

Указанных родственных связей нет
Сведений о привлечении такого лица к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти:

Лицо к указанным видам ответственности не привлекалось
Сведений о занятии таким лицом должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве):

Лицо указанных должностей не занимало

ФИО: Глинберг Владислав Александрович
Год рождения: 1977

Образование:
Высшее
Все должности, занимаемые данным лицом в эмитенте и других организациях за последние 5 лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству

Период	Наименование организации	Должность	
с	по			
30.10.2006	20.06.2008	Корпорация "Мак-Кинзи и Компания, Инк. Россия"	Консультант, менеджер проектов	
17.07.2008	настоящее время	ООО "ИГ "Линвест"	Генеральный директор	
12.02.2009	22.06.2009	ОАО "ГК "Русское море"	Председатель Совета директоров	
22.06.2009	настоящее время	ОАО "ГК "Русское море"	Член Совета директоров	
22.08.2009	31.03.2010	ОАО "ГК "Русское море"	Председатель Комитета по стратегии	
22.08.2009	31.03.2010	ОАО "ГК "Русское море"	Член комитета по назначениям и вознаграждению	
09.09.2009	15.02.2010	ЗАО "Русское море"	Член Совета директоров	
09.09.2009	15.02.2010	ЗАО "Русское море"	Председатель Комитета по стратегии	
09.09.2009	15.02.2010	ЗАО "Русское море"	Член Комитета по назначениям и вознаграждению	
31.03.2010	26.10.2010	ОАО "ГК "Русское море"	Председатель Комитета по назначениям и вознаграждению	
31.03.2010	26.10.2010	ОАО "ГК "Русское море"	Член Комитета по стратегии	
27.10.2010	настоящее время	ОАО "ГК "Русское море"	Член Комитета по назначениям и вознаграждению	
21.06.2010	настоящее время	ООО "СПБ-Реновация"	Член Совета директоров	
11.2011	настоящее время	ООО "Русское море - Добыча"	Член Совета директоров	

Доли участия в уставном капитале эмитента/обыкновенных акций не имеет

Доли участия лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ эмитента
Лицо указанных долей не имеет
Сведения о характере любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента:

Указанных родственных связей нет
Сведений о привлечении такого лица к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти:

Лицо к указанным видам ответственности не привлекалось
Сведений о занятии таким лицом должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве):

Лицо указанных должностей не занимало

В случае наличия у эмитента службы внутреннего аудита или иного органа контроля за его финансово-хозяйственной деятельностью, отличного от ревизионной комиссии эмитента, в состав которого входят более 10 лиц, информация, предусмотренная настоящим пунктом, указывается по не менее чем 10 лицам, являющимися членами соответствующего органа эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, включая руководителя такого органа.
5.6. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по органу контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента
Сведения о размере вознаграждения по каждому из органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью. Указываются все виды вознаграждения, в том числе заработная плата, премии, комиссионные, льготы и (или) компенсации расходов, а также иные имущественные представления, которые были выплачены эмитентом за последний завершенный финансовый год:
Единица измерения: тыс. руб.
Наименование органа контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента: Ревизор
Вознаграждение за участие в работе органа контроля
Единица измерения: тыс. руб.

Наименование показателя	2011	2012, 3 мес.	
Вознаграждение за участие в работе органа контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента			
Заработная плата	2 824	750	
Премии	125	125	
Комиссионные			
Льготы			
Компенсации расходов			
Иные виды вознаграждений	148	4	
ИТОГО			

Cведения о существующих соглашениях относительно таких выплат в текущем финансовом году:
Соглашения относительно выплаты вознаграждений ревизору в текущем финансовом году не заключались.

Наименование органа контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента: Комитет по аудиту
Вознаграждение за участие в работе органа контроля
Единица измерения: тыс. руб.

Наименование показателя	2011	2012, 3 мес.	
Вознаграждение за участие в работе органа контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента			
Заработная плата			
Премии			
Комиссионные			
Льготы			
Компенсации расходов			
Иные виды вознаграждений			
ИТОГО			

Cведения о существующих соглашениях относительно таких выплат в текущем финансовом году:
Вознаграждение за участие в работе органа контроля за 2011 год и 1 квартал 2012 года не выплачивалось.

Дополнительная информация:
отсутствует.
5.7. Данные о численности и обобщенные данные о составе сотрудников (работников) эмитента, а также об изменении численности сотрудников (работников) эмитента
Единица измерения: тыс. руб.

Наименование показателя	2011	2012, 3 мес.	
Средняя численность работников, чел.	94	86	
Фонд начисленной заработной платы работников за отчетный период	135 808	25 207	
Выплаты социального характера работников за отчетный период	18 348	6 566	

Изменение численности сотрудников эмитента за раскрываемый период не является для эмитента существенным.

Сотрудниками (работниками) эмитента не создавался профсоюзный орган.
5.8. Сведения о любых обязательствах эмитента перед сотрудниками (работниками), касающихся возможности их участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента
Эмитент не имеет обязательств перед сотрудниками (работниками), касающихся возможности их участия в уставном (складочном) капитале эмитента
VI. Сведения об участниках (акционерах) эмитента и о совершенных эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность
6.1. Сведения об общем количестве акционеров (участников) эмитента
Общее количество лиц с ненулевыми остатками на лицевых счетах, зарегистрированных в реестре акционеров эмитента на дату окончания отчетного квартала:
Общее количество номинальных держателей акций эмитента: 5

Общее количество лиц, включенных в составленный последним список лиц, имевших (имеющих) право на участие в общем собрании акционеров эмитента (иной список лиц, составленный в целях осуществления (реализации) прав по акциям эмитента и для составления которого номинальные держатели акций эмитента представляли данные о лицах, в интересах которых они владели (владеют) акциями эмитента): 596
Дата составления списка лиц, включенных в составленный последним список лиц, имевших (имеющих) право на участие в общем собрании акционеров эмитента: 16.12.2011
Владельцы обыкновенных акций эмитента, которые подлежали включению в такой список: 596
6.2. Сведения об участниках (акционерах) эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций, а также сведения об участниках (акционерах) таких лиц, владеющих не менее чем 20 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 20 процентами их обыкновенных акций
Участники (акционеры) эмитента, владеющие не менее чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций
Номинальный держатель
Информация о номинальном держателе:
Полное фирменное наименование: Закрытое Акционерное Общество "Депозитарно-Клиринговая Компания"
Сокращенное фирменное наименование: ЗАО "ДКК"
Место нахождения
125009 Россия, Москва, Воздвиженка 4/7 стр. 1
ИНН: 7710021150
ОГРН: 1027739143497
Телефон: (495) 956-0999
Факс: (495) 232-4925
Адрес электронной почты: dcc@dcc.ru

Сведения о лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг
Номер: №177-06236-000100
Дата выдачи: 09.10.2002
Дата окончания действия:
Бессрочная
Наименование органа, выдавшего лицензию: ФКЦБ (ФСФР) России
Количество обыкновенных акций эмитента, зарегистрированных в реестре акционеров эмитента на имя номинального держателя: 28 436 917
Количество привилегированных акций эмитента, зарегистрированных в реестре акционеров эмитента на имя номинального держателя: 0

Полное фирменное наименование: "РСЕА ХОЛДИНГС ЛИМИТЕД"/RSEA HOLDINGS LIMITED
Сокращенное фирменное наименование: "РСЕА ХОЛДИНГС ЛИМИТЕД"/RSEA HOLDINGS LIMITED
Место нахождения
3030 Кипр, Лимассол, Арх. Макариу III, 195, НЕОКЛЕУС ХАУС
Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 60.94
Доля принадлежащих лицу обыкновенных акций эмитента, %: 60.94

Лица, контролирующие участника (акционера) эмитента
Указанных лиц нет

Участники (акционеры) данного лица, владеющие не менее чем 20 процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 20 процентами его обыкновенных акций
Полное фирменное наименование: Компания с ограниченной ответственностью "РС ГРУПП ЛИМИТЕД" (RS GROUP LIMITED)
Сокращенное фирменное наименование: РС Групп Лтд. (RS GROUP LTD)
Место нахождения
Виргинские острова, Британские, Тортола, Pasea Estate, Road Town
Размер доли такого лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) участника (акционера) эмитента, %: 50
Размер доли такого лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента, %: 0
Доля принадлежащих такому лицу обыкновенных акций эмитента, %: 0

Полное фирменное наименование: Компания Куду Капитэл Лимитед (Kudu Capital Limited) BVI
Сокращенное фирменное наименование: Компания Куду Капитэл Лимитед (Kudu Capital Limited) BVI
Место нахождения
Виргинские острова, Британские, Тортола, Роуд Таун, Midocean Chambers, РО Вох 805
Размер доли такого лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) участника (акционера) эмитента, %: 50
Размер доли такого лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента, %: 0
Доля принадлежащих такому лицу обыкновенных акций эмитента, %: 0

6.3. Сведения о доле участия государства или муниципального образования в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента, наличии специального права ('золотой акции')
Сведения об управляющих государственными, муниципальными пакетами акций
Указанных лиц нет
Лица, которые от имени Российской Федерации, субъекта Российской Федерации или муниципального образования осуществляют функции участника (акционера) эмитента
Указанных лиц нет
Наличие специального права на участие Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований в управлении эмитентом - акционерным обществом ('золотой акции'), срок действия специального права ('золотой акции')
Указанное право не предусмотрено
6.4. Сведения об ограничениях на участие в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента
Ограничений на участие в уставном (складочном) капитале эмитента нет
6.5. Сведения об изменениях в составе и размере участия акционеров (участников) эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций
Составы акционеров (участников) эмитента, владевших не менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала эмитента, а для эмитентов, являющихся акционерными обществами, - также не менее 5 процентами обыкновенных акций эмитента, определенные на дату списка лиц, имевших право на участие в каждом общем собрании акционеров (участников) эмитента, проведенном за последний завершенный финансовый год, предшествующий дате окончания отчетного квартала, а также за период с даты начала текущего года и до даты окончания отчетного квартала по данным списка лиц, имевших право на участие в каждом из таких собраний
Дата составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров (участников) эмитента: 30.05.2008
Список акционеров (участников)
Полное фирменное наименование: Компания с ограниченной ответственностью «Корсико Лимитед»
Сокращенное фирменное наименование: «Корсико Лтд.»
Место нахождения: Кипр, Лимассол, Арх.Макариу III, 195 НЕОКЛЕУС БИЛДИНГ а/я 3030

Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 99.999
Доля принадлежавших лицу обыкновенных акций эмитента, %: 99.999

Дата составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров (участников) эмитента: 02.06.2008
Список акционеров (участников)
Полное фирменное наименование: Компания с ограниченной ответственностью «Корсико Лимитед»
Сокращенное фирменное наименование: «Корсико Лтд.»
Место нахождения: Кипр, Лимассол, Арх.Макариу III, 195 НЕОКЛЕУС БИЛДИНГ а/я 3030

Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 99.999
Доля принадлежавших лицу обыкновенных акций эмитента, %: 99.999

Дата составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров (участников) эмитента: 10.09.2008
Список акционеров (участников)
Полное фирменное наименование: Компания с ограниченной ответственностью «Корсико Лимитед»
Сокращенное фирменное наименование: «Корсико Лтд.»
Место нахождения: Кипр, Лимассол, Арх.Макариу III, 195 НЕОКЛЕУС БИЛДИНГ а/я 3030

Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 99.999
Доля принадлежавших лицу обыкновенных акций эмитента, %: 99.999

Дата составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров (участников) эмитента: 21.01.2009
Список акционеров (участников)
Полное фирменное наименование: Компания с ограниченной ответственностью «Корсико Лимитед»
Сокращенное фирменное наименование: «Корсико Лтд.»
Место нахождения: Кипр, Лимассол, Арх.Макариу III, 195 НЕОКЛЕУС БИЛДИНГ а/я 3030

Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 95
Доля принадлежавших лицу обыкновенных акций эмитента, %: 95

Дата составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров (участников) эмитента: 22.01.2009
Список акционеров (участников)
Полное фирменное наименование: Компания с ограниченной ответственностью «Корсико Лимитед»
Сокращенное фирменное наименование: «Корсико Лтд.»
Место нахождения: Кипр, Лимассол, Арх.Макариу III, 195 НЕОКЛЕУС БИЛДИНГ а/я 3030

Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 95
Доля принадлежавших лицу обыкновенных акций эмитента, %: 95

Дата составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров (участников) эмитента: 29.05.2009
Список акционеров (участников)
Полное фирменное наименование: Компания с ограниченной ответственностью «Корсико Лимитед»
Сокращенное фирменное наименование: «Корсико Лтд.»
Место нахождения: Кипр, Лимассол, Арх.Макариу III, 195 НЕОКЛЕУС БИЛДИНГ а/я 3030

Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 95
Доля принадлежавших лицу обыкновенных акций эмитента, %: 95

Дата составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров (участников) эмитента: 02.06.2009
Список акционеров (участников)
Полное фирменное наименование: Компания с ограниченной ответственностью «Корсико Лимитед»
Сокращенное фирменное наименование: «Корсико Лтд.»
Место нахождения: Кипр, Лимассол, Арх.Макариу III, 195 НЕОКЛЕУС БИЛДИНГ а/я 3030

Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 95
Доля принадлежавших лицу обыкновенных акций эмитента, %: 95

Дата составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров (участников) эмитента: 13.08.2009
Список акционеров (участников)
Полное фирменное наименование: Компания с ограниченной ответственностью «Корсико Лимитед»
Сокращенное фирменное наименование: «Корсико Лтд.»
Место нахождения: Кипр, Лимассол, Арх.Макариу III, 195 НЕОКЛЕУС БИЛДИНГ а/я 3030

Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 95
Доля принадлежавших лицу обыкновенных акций эмитента, %: 95

Дата составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров (участников) эмитента: 21.08.2009
Список акционеров (участников)
Полное фирменное наименование: Компания с ограниченной ответственностью «Корсико Лимитед»
Сокращенное фирменное наименование: "Корсико Лтд."
Место нахождения: Кипр, Лимассол, Арх.Макариу III, 195 НЕОКЛЕУС БИЛДИНГ а/я 3030

Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 95
Доля принадлежавших лицу обыкновенных акций эмитента, %: 95

Дата составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров (участников) эмитента: 11.11.2009
Список акционеров (участников)
Полное фирменное наименование: Компания с ограниченной ответственностью «Корсико Лимитед»
Сокращенное фирменное наименование: "Корсико Лтд."
Место нахождения: Кипр, Лимассол, Арх.Макариу III, 195 НЕОКЛЕУС БИЛДИНГ а/я 3030

Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 95
Доля принадлежавших лицу обыкновенных акций эмитента, %: 95

Дата составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров (участников) эмитента: 22.01.2010
Список акционеров (участников)
Полное фирменное наименование: Компания с ограниченной ответственностью «Корсико Лимитед»
Сокращенное фирменное наименование: "Корсико Лтд."
Место нахождения: Кипр, Лимассол, Арх.Макариу III, 195 НЕОКЛЕУС БИЛДИНГ а/я 3030

Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 95
Доля принадлежавших лицу обыкновенных акций эмитента, %: 95

Дата составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров (участников) эмитента: 09.03.2010
Список акционеров (участников)
Полное фирменное наименование: Компания с ограниченной ответственностью «Корсико Лимитед»
Сокращенное фирменное наименование: "Корсико Лтд."
Место нахождения: Кипр, Лимассол, Арх.Макариу III, 195 НЕОКЛЕУС БИЛДИНГ а/я 3030

Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 95
Доля принадлежавших лицу обыкновенных акций эмитента, %: 95

Дата составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров (участников) эмитента: 23.04.2010
Список акционеров (участников)
Полное фирменное наименование: Компания с ограниченной ответственностью «Корсико Лимитед»
Сокращенное фирменное наименование: «Корсико Лтд.»
Место нахождения: Кипр, Лимассол, Арх.Макариу III, 195 НЕОКЛЕУС БИЛДИНГ а/я 3030

Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 79.25
Доля принадлежавших лицу обыкновенных акций эмитента, %: 79.25

Полное фирменное наименование: Закрытое акционерное общество «Депозитарно-Клиринговая Компания»
Сокращенное фирменное наименование: ЗАО «ДКК»
Место нахождения: 125009 Россия, Москва, Воздвиженка 4/7 стр. 1
ИНН: 7710021150
ОГРН: 1027739143497

Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 16.29
Доля принадлежавших лицу обыкновенных акций эмитента, %: 16.29

Дата составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров (участников) эмитента: 18.05.2010
Список акционеров (участников)
Полное фирменное наименование: Компания с ограниченной ответственностью «Корсико Лимитед»
Сокращенное фирменное наименование: "Корсико Лтд."
Место нахождения: Кипр, Лимассол, Арх.Макариу III, 195 НЕОКЛЕУС БИЛДИНГ а/я 3030

Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 81.14
Доля принадлежавших лицу обыкновенных акций эмитента, %: 81.14

Полное фирменное наименование: Закрытое акционерное общество "Национальный депозитарный центр"
Сокращенное фирменное наименование: ЗАО "НДЦ"
Место нахождения: 125009 Россия, Москва, Воздвиженка 4/7 стр. 1
ИНН: 7710021150
ОГРН: 1027739143497

Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 7.3258
Доля принадлежавших лицу обыкновенных акций эмитента, %: 7.3258

Дата составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров (участников) эмитента: 21.06.2010
Список акционеров (участников)
Полное фирменное наименование: Компания с ограниченной ответственностью «Корсико Лимитед»
Сокращенное фирменное наименование: Компания с ограниченной ответственностью «Корсико Лимитед»
Место нахождения: Кипр, Лимассол, Арх.Макариу III, 195 НЕОКЛЕУС БИЛДИНГ а/я 3030

Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 61.37
Доля принадлежавших лицу обыкновенных акций эмитента, %: 61.37

ФИО: Воробьева Людмила Ивановна
Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 10
Доля принадлежавших лицу обыкновенных акций эмитента, %: 10

ФИО: Коцюбинский Дмитрий Алексеевич
Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 6.5
Доля принадлежавших лицу обыкновенных акций эмитента, %: 6.5

Полное фирменное наименование: Закрытое акционерное общество «Национальный депозитарный центр»
Сокращенное фирменное наименование: ЗАО «НДЦ»
Место нахождения:

Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 9.6
Доля принадлежавших лицу обыкновенных акций эмитента, %: 9.6

Дата составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров (участников) эмитента: 26.07.2010
Список акционеров (участников)
Полное фирменное наименование: Компания с ограниченной ответственностью «Корсико Лимитед»
Сокращенное фирменное наименование: Компания с ограниченной ответственностью «Корсико Лимитед»
Место нахождения: Кипр, Лимассол, Арх.Макариу III, 195 НЕОКЛЕУС БИЛДИНГ а/я 3030

Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 61.37
Доля принадлежавших лицу обыкновенных акций эмитента, %: 61.37

ФИО: Воробьева Людмила Ивановна
Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 10
Доля принадлежавших лицу обыкновенных акций эмитента, %: 10

Полное фирменное наименование: Закрытое акционерное общество «Национальный депозитарный центр»
Сокращенное фирменное наименование: ЗАО «НДЦ»
Место нахождения:

Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 9.6
Доля принадлежавших лицу обыкновенных акций эмитента, %: 9.6

ФИО: Коцюбинский Дмитрий Алексеевич
Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 6.5
Доля принадлежавших лицу обыкновенных акций эмитента, %: 6.5

Полное фирменное наименование: Renaissance Securities (Cyprus) Limited
Сокращенное фирменное наименование: Renaissance Securities (Cyprus) Limited
Место нахождения:

Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 5.2198
Доля принадлежавших лицу обыкновенных акций эмитента, %: 5.2198

Дата составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров (участников) эмитента: 30.09.2010
Список акционеров (участников)
Полное фирменное наименование: Компания с ограниченной ответственностью "КОРСИКО ЛИМИТЕД"/CORSICO LIMITED
Сокращенное фирменное наименование: Компания с ограниченной ответственностью "КОРСИКО ЛИМИТЕД"
Место нахождения: Кипр, Лимассол, Арх.Макариу III, 195 НЕОКЛЕУС БИЛДИНГ а/я 3030

Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 61.37
Доля принадлежавших лицу обыкновенных акций эмитента, %: 61.37

ФИО: Коцюбинский Дмитрий Алексеевич
Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 6.5
Доля принадлежавших лицу обыкновенных акций эмитента, %: 6.5

ФИО: Воробьева Людмила Ивановна
Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 10
Доля принадлежавших лицу обыкновенных акций эмитента, %: 10

Дата составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров (участников) эмитента: 09.02.2011
Список акционеров (участников)
Полное фирменное наименование: Компания с ограниченной ответственностью "КОРСИКО ЛИМИТЕД"/CORSICO LIMITED
Сокращенное фирменное наименование: Компания с ограниченной ответственностью "КОРСИКО ЛИМИТЕД"
Место нахождения: Кипр, Лимассол, Арх.Макариу III, 195 НЕОКЛЕУС БИЛДИНГ а/я 3030

Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 61.37
Доля принадлежавших лицу обыкновенных акций эмитента, %: 61.37

ФИО: Воробьева Людмила Ивановна
Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 10
Доля принадлежавших лицу обыкновенных акций эмитента, %: 10

ФИО: Коцюбинский Дмитрий Алексеевич
Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 6.5
Доля принадлежавших лицу обыкновенных акций эмитента, %: 6.5

Дата составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров (участников) эмитента: 25.03.2011
Список акционеров (участников)
Полное фирменное наименование: Компания с ограниченной ответственностью "КОРСИКО ЛИМИТЕД"/CORSICO LIMITED
Сокращенное фирменное наименование: Компания с ограниченной ответственностью "КОРСИКО ЛИМИТЕД"
Место нахождения: Кипр, Лимассол, Арх.Макариу III, 195 НЕОКЛЕУС БИЛДИНГ а/я 3030

Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 61.37
Доля принадлежавших лицу обыкновенных акций эмитента, %: 61.37

ФИО: Воробьева Людмила Ивановна
Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 10
Доля принадлежавших лицу обыкновенных акций эмитента, %: 10

ФИО: Коцюбинский Дмитрий Алексеевич
Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 6.5
Доля принадлежавших лицу обыкновенных акций эмитента, %: 6.5

Дата составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров (участников) эмитента: 07.04.2011
Список акционеров (участников)
Полное фирменное наименование: Компания с ограниченной ответственностью "КОРСИКО ЛИМИТЕД"/CORSICO LIMITED
Сокращенное фирменное наименование: Компания с ограниченной ответственностью "КОРСИКО ЛИМИТЕД"
Место нахождения: Кипр, Лимассол, Арх.Макариу III, 195 НЕОКЛЕУС БИЛДИНГ а/я 3030

Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 61.37
Доля принадлежавших лицу обыкновенных акций эмитента, %: 61.37

ФИО: Воробьева Людмила Ивановна
Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 10
Доля принадлежавших лицу обыкновенных акций эмитента, %: 10

ФИО: Коцюбинский Дмитрий Алексеевич
Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 6.5
Доля принадлежавших лицу обыкновенных акций эмитента, %: 6.5

Дата составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров (участников) эмитента: 12.09.2011
Список акционеров (участников)
Полное фирменное наименование: "РСЕА ХОЛДИНГС ЛИМИТЕД"/RSEA HOLDINGS LIMITED
Сокращенное фирменное наименование: "РСЕА ХОЛДИНГС ЛИМИТЕД"
Место нахождения: 3030 Кипр, Лимассол, Арх. Макариу III, 195, НЕОКЛЕУС ХАУС

Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 60.9364
Доля принадлежавших лицу обыкновенных акций эмитента, %: 60.9364

ФИО: Воробьева Людмила Ивановна
Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 10
Доля принадлежавших лицу обыкновенных акций эмитента, %: 10

ФИО: Коцюбинский Дмитрий Алексеевич
Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 6.5
Доля принадлежавших лицу обыкновенных акций эмитента, %: 6.5

Дата составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров (участников) эмитента: 16.12.2011
Список акционеров (участников)
Полное фирменное наименование: "РСЕА ХОЛДИНГС ЛИМИТЕД"/RSEA HOLDINGS LIMITED
Сокращенное фирменное наименование: "РСЕА ХОЛДИНГС ЛИМИТЕД"
Место нахождения: 3030 Кипр, Лимассол, Арх. Макариу III, 195, НЕОКЛЕУС ХАУС

Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 60.9364
Доля принадлежавших лицу обыкновенных акций эмитента, %: 60.9364

ФИО: Воробьева Людмила Ивановна
Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 10
Доля принадлежавших лицу обыкновенных акций эмитента, %: 10

ФИО: Коцюбинский Дмитрий Алексеевич
Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 5.288
Доля принадлежавших лицу обыкновенных акций эмитента, %: 5.288

Дополнительная информация:
В период времени, когда Общество состояло из одного акционера,  списки лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров не составлялись, поскольку   решения принимались единственным акционером - Козиным Олегом Владимировичем - единолично:
Решение единственного акционера от 03.12.2007 
Решение единственного акционера от 19.02.2008
Решение единственного акционера от 20.02.2008
Решение единственного акционера от 22.02.2008
6.6. Сведения о совершенных эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность
Сведения о количестве и объеме в денежном выражении совершенных эмитентом сделок, признаваемых в соответствии с законодательством Российской Федерации сделками, в совершении которых имелась заинтересованность, требовавших одобрения уполномоченным органом управления эмитента, по итогам последнего отчетного квартала
Единица измерения: руб.

Наименование показателя	Общее количество, шт.	Общий объем в денежном выражении	
Совершенных эмитентом за отчетный период сделок, в совершении которых имелась заинтересованность и которые требовали одобрения уполномоченным органом управления эмитента	2	335 330 000	
Совершенных эмитентом за отчетный период сделок, в совершении которых имелась заинтересованность и которые были одобрены общим собранием участников (акционеров) эмитента	1	210 000 000	
Совершенных эмитентом за отчетный период сделок, в совершении которых имелась заинтересованность и которые были одобрены советом директоров (наблюдательным советом эмитента)	1	125 330 000	
Совершенных эмитентом за отчетный период сделок, в совершении которых имелась заинтересованность и которые требовали одобрения, но не были одобрены уполномоченным органом управления эмитента	0	0	

Сделки (группы взаимосвязанных сделок), цена которых составляет 5 и более процентов балансовой стоимости активов эмитента, определенной по данным его бухгалтерской отчетности на последнюю отчетную дату перед совершением сделки, совершенной эмитентом за последний отчетный квартал
Указанных сделок не совершалось
Сделки (группы взаимосвязанных сделок), в совершении которой имелась заинтересованность и решение об одобрении которой советом директоров (наблюдательным советом) или общим собранием акционеров (участников) эмитента не принималось в случаях, когда такое одобрение является обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации
Указанных сделок не совершалось
Дополнительная информация:
отсутствует.
6.7. Сведения о размере дебиторской задолженности
За 2011 г.
Единица измерения: тыс. руб.

Наименование показателя	Значение показателя, руб.	
Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков	45 335	
в том числе просроченная		
Дебиторская задолженность по векселям к получению		
в том числе просроченная		
Дебиторская задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал		
в том числе просроченная		
Прочая дебиторская задолженность	488 854	
в том числе просроченная		
Общий размер дебиторской задолженности	534 189	
в том числе общий размер просроченной дебиторской задолженности		

Дебиторы, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы дебиторской задолженности за указанный отчетный период
Указанных дебиторов нет

На дату окончания отчетного квартала
Единица измерения: тыс. руб.

Наименование показателя	Значение показателя, руб.	
Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков	38 857	
в том числе просроченная		
Дебиторская задолженность по векселям к получению		
в том числе просроченная		
Дебиторская задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал		
в том числе просроченная		
Прочая дебиторская задолженность	494 072	
в том числе просроченная		
Общий размер дебиторской задолженности	532 929	
в том числе общий размер просроченной дебиторской задолженности		

Дебиторы, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы дебиторской задолженности за указанный отчетный период
Указанных дебиторов нет

VII. Бухгалтерская(финансовая) отчетность эмитента и иная финансовая информация
7.1. Годовая бухгалтерская(финансовая) отчетность эмитента
2011

Бухгалтерский баланс
за 2011 г.
		Коды	
Форма № 1 по ОКУД	0710001	
	Дата	31.12.2011	
Организация: Открытое акционерное общество "Группа компаний "Русское море"	по ОКПО	83783293	
Идентификационный номер налогоплательщика	ИНН	7816430057	
Вид деятельности	по ОКВЭД	74.12	
Организационно-правовая форма / форма собственности: открытое акционерное общество	по ОКОПФ / ОКФС	47 / 16	
Единица измерения: тыс. руб.	по ОКЕИ	384	
Местонахождение (адрес): 192007 Россия, Санкт-Петербург, Днепропетровская 65			

Пояснения	АКТИВ	Код строки	На 31.12.2011 г.	На 31.12.2010 г.	На 31.12.2009 г.	
1	2	3	4	5	6	
	I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ					
	Нематериальные активы	1110				
	Результаты исследований и разработок	1120				
	Основные средства	1130	13 271	4 619	5 671	
	в том числе:					
	Основные средства в организации	11301	13 271	4 619	5 671	
	Доходные вложения в материальные ценности	1140				
	Финансовые вложения	1150	8 153 037	7 499 737	7 230 737	
	в том числе:					
	Паи	11501	269 150	269 150	150	
	Акции	11502	7 883 887	7 230 587	7 230 587	
	Отложенные налоговые активы	1160	620	737	16 900	
	Прочие внеоборотные активы	1170	10 884	6 386	70	
	в том числе:					
	Перевод молодняка животных в основное стадо	11701				
	Приобретение взрослых животных	11702				
	Расходы будущих периодов	11703	10 884	6 386	70	
	ИТОГО по разделу I	1100	8 177 812	7 511 479	7 253 378	
	II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ					
	Запасы	1210	62	41	128	
	в том числе:					
	Материалы	12101	62	41	128	
	Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	1220	208	16		
	в том числе:					
	НДС по приобретенным ОС	12201				
	НДС по приобретенным НМА	12202				
	НДС по приобретенным материально-производственным запасам	12203		16		
	НДС по приобретенным услугам	12204	208			
	НДС, уплаченный при ввозе товаров на территорию РФ	12205				
	НДС по товарам, реализованным по ставке 0% (экспорт)	12206				
	НДС при строительстве ОС	12207				
	Дебиторская задолженность	1230	534 189	1 114 113	166 302	
	в том числе:					
	Расчеты с поставщиками и подрядчиками	12301	7 325	7 206	3 129	
	Расчеты с покупателями и заказчиками	12302	45 335	21 018	61 625	
	Расчеты по налогам и сборам	12303	2 769	4 926	624	
	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению	12304	157	1 204	381	
	Расчеты с подотчетными лицами	12305	67	166	33	
	Расчеты с персоналом по прочим операциям	12306	9	84		
	Расчеты по вкладам в уставный (складочный) капитал	12307				
	Расчеты с разными дебиторами и кредиторами	12308	218	18 407	100 267	
	Расходы будущих периодов	12309	2 295	2 626	242	
	Беспроцентные займы	12310	476 014	1 058 474		
	Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)	1240				
	Денежные средства и денежные эквиваленты	1250	2 709	65 601	1 150	
	в том числе:					
	Касса организации	12501	30	25	63	
	Операционная касса	12502				
	Операционная касса (в валюте)	12503				
	Расчетные счета	12504	425	61 792	84	
	Валютные счета	12505	2 147	3 697	967	
	Аккредитивы	12506				
	Чековые книжки	12507				
	Прочие специальные счета	12508				
	Аккредитивы (в валюте)	12509				
	Прочие специальные счета (в валюте)	12510				
	Переводы в пути	12511				
	Денежные документы	12512	107	87	36	
	Прочие оборотные активы	1260	28	23	39	
	в том числе:					
	Акцизы по оплаченным материальным ценностям	12601				
	Денежные документы	12602				
	Денежные документы (в валюте)	12603				
	НДС по экспорту к возмещению	12604				
	НДС по авансам и предоплатам	12605				
	НДС, начисленный по отгрузке	12606				
	Расчеты по НДС при исполнении обязанностей налогового агента	12607				
	Расходы будущих периодов	12608	28	23	39	
	Недостачи и потери от порчи ценностей	12609				
	Оценочные обязательства	12610				
	ИТОГО по разделу II	1200	537 196	1 179 794	167 619	
	БАЛАНС (актив)	1600	8 715 008	8 691 273	7 420 997	

Пояснения	ПАССИВ	Код строки	На 31.12.2011 г.	На 31.12.2010 г.	На 31.12.2009 г.	
1	2	3	4	5	6	
	III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ					
	Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)	1310	7 953 765	7 953 765	7 230 687	
	Собственные акции, выкупленные у акционеров	1320				
	Переоценка внеоборотных активов	1340				
	Добавочный капитал (без переоценки)	1350	609 669	609 669		
	Резервный капитал	1360	9 805	4 865		
	в том числе:					
	Резервы, образованные в соответствии с законодательством	13601				
	Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами	13602	9 805	4 865		
	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	1370	114 015	111 821	23 703	
	ИТОГО по разделу III	1300	8 687 254	8 680 120	7 254 390	
	IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА					
	Заемные средства	1410				
	Отложенные налоговые обязательства	1420				
	Оценочные обязательства	1430				
	Прочие обязательства	1450				
	ИТОГО по разделу IV	1400				
	V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА					
	Заемные средства	1510			143 800	
	в том числе:					
	Краткосрочные кредиты	15101				
	Краткосрочные займы	15102				
	Проценты по краткосрочным кредитам	15103				
	Проценты по долгосрочным кредитам	15104				
	Проценты по краткосрочным займам	15105				
	Проценты по долгосрочным займам	15106				
	Краткосрочные кредиты (в валюте)	15107				
	Краткосрочные займы(в валюте)	15108				
	Проценты по краткосрочным кредитам (в валюте)	15109				
	Проценты по долгосрочным кредитам (в валюте)	15110				
	Проценты по краткосрочным займам (в валюте)	15111				
	Проценты по долгосрочным займам (в валюте)	15112				
	Кредиторская задолженность	1520	18 365	616	18 938	
	в том числе:					
	Расчеты с поставщиками и подрядчиками	15201	4 403	292	428	
	Расчеты с покупателями и заказчиками	15202				
	Расчеты по налогам и сборам	15203	7 244	68	17 824	
	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению	15204	127	155	556	
	Расчеты с персоналом по оплате труда	15205	6 500			
	Расчеты с подотчетными лицами	15206	79		13	
	Задолженность участниками (учредителям) по выплате доходов	15207				
	Расчеты с разными дебиторами и кредиторами	15208	12	102	117	
	Доходы будущих периодов	1530				
	Оценочные обязательства	1540	8 862	10 275	3 746	
	Прочие обязательства	1550	527	262	123	
	ИТОГО по разделу V	1500	27 754	11 153	166 607	
	БАЛАНС (пассив)	1700	8 715 008	8 691 273	7 420 997	

Отчет о прибылях и убытках
за 2011 г.
		Коды	
Форма № 2 по ОКУД	0710002	
	Дата	31.12.2011	
Организация: Открытое акционерное общество "Группа компаний "Русское море"	по ОКПО	83783293	
Идентификационный номер налогоплательщика	ИНН	7816430057	
Вид деятельности	по ОКВЭД	74.12	
Организационно-правовая форма / форма собственности: открытое акционерное общество	по ОКОПФ / ОКФС	47 / 16	
Единица измерения: тыс. руб.	по ОКЕИ	384	
Местонахождение (адрес): 192007 Россия, Санкт-Петербург, Днепропетровская 65			

Пояснения	Наименование показателя	Код строки	За 12 мес.2011 г.	За 12 мес.2010 г.	
1	2	3	4	5	
	Выручка	2110	211 913	195 769	
	Себестоимость продаж	2120	-124 266	-125 690	
	Валовая прибыль (убыток)	2100	87 647	70 079	
	Коммерческие расходы	2210			
	Управленческие расходы	2220	-89 575	-72 964	
	Прибыль (убыток) от продаж	2200	-1 928	-2 885	
	Доходы от участия в других организациях	2310			
	Проценты к получению	2320	12 558	27 964	
	в том числе:				
	Проценты к получению	23201	12 558	27 964	
	Проценты по государственным ценным бумагам	23202			
	Проценты по государственным ценным бумагам по ставке 0%	23203			
	Проценты к уплате	2330		-103	
	в том числе: проценты к уплате	23301		-103	
	Проценты, начисленные в соответствие со ст. 269 НК РФ	23302			
	Прочие доходы	2340	10 193	264 990	
	в том числе:				
	Доходы, связанные с реализацией основных средств	23401	118		
	Доходы, связанные с ликвидацией основных средств	23402			
	Доходы, связанные с реализацией нематериальных активов	23403			
	Доходы, связанные с реализацией прочего имущества	23404		5	
	Доходы, связанные с реализацией права требования как оказания финансовых услуг	23405			
	Доходы, связанные с реализацией права до наступления платежа	23406			
	Доходы, связанные с реализацией права после наступления срока платежа	23407			
	Доходы, связанные с реализацией имущественных прав, кроме права требования	23408			
	Доходы, связанные с реализацией имущественных прав по объектам обслуживающих производств и хозяйств	23409			
	Доходы, связанные с реализацией ценных бумаг	23410		227 546	
	Доходы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимся на организованном рынке	23411			
	Доходы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимся на организованном рынке	23412			
	Расходы, связанные со сдачей имущества в аренду (субаренду)	23413	394	261	
	Доходы в виде восстановленных оценочных резервов	23414	6 761		
	Разница между первоначальной и номинальной стоимостью по долговым ценным бумагам	23415			
	Прочие операционные доходы	23416			
	Штрафы, пени, неустойки к получению	23417			
	Прибыль прошлых лет	23418			
	Возмещение убытков к получению	23419			
	Курсовые разницы	23420	456	37 163	
	Курсовые разницы по расчетам в у.е.	23421	24	11	
	Доходы в виде списанной кредиторской задолженности	23422			
	Доходы, связанные с переоценкой внеоборотных активов	23423			
	Прочие внереализационные доходы	23424			
	Корректировка прибыли до рыночных цен	23425			
	Прочие доходы	23426	2 439	5	
	Прочие расходы	2350	-10 201	-167 487	
	в том числе:				
	Расходы, связанные с участием в других организациях	23501			
	Расходы, связанные с участием в российских организациях	23502			
	Расходы, связанные с участием в иностранных организациях	23503			
	Расходы, связанные с реализацией основных средств	23504	-113		
	Расходы, связанные с ликвидацией основных средств	23505			
	Расходы, связанные с реализацией нематериальных активов	23506			
	Расходы, связанные с реализацией прочего имущества	23507		-5	
	Расходы, связанные с реализацией права требования как оказания финансовых услуг	23508			
	Расходы, связанные с реализацией права до наступления платежа	23509			
	Расходы, связанные с реализацией права после наступления срока платеж	23410			
	Расходы, связанные с реализацией имущественных прав, кроме права требования	23511			
	Расходы, связанные с реализацией имущественных прав по объектам обслуживающих производств и хозяйств	23512			
	Расходы, связанные с реализацией ценных бумаг	23513		-138 266	
	Расходы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимся на организованном рынке	23514			
	Расходы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке	23515			
	Расходы, связанные со сдачей имущества в аренду (субаренду)	23516	-100		
	Расходы в виде образованных оценочных резервов	23517		-3 016	
	Разница между первоначальной и номинальной стоимостью по долговым ценным бумагам	23518			
	Расходы на услуги банков	23519	-433	-2 547	
	Прочие операционные расходы	23520			
	Штрафы, пени, неустойки к уплате	23521	-158	-8	
	Убытки прошлых лет	23522			
	Курсовые разницы	23523	-485	-9 091	
	Курсовые разницы по расчетам в у.е.	23524	-42	-73	
	Налоги и сборы	23525			
	Расходы в виде списанной дебиторской задолженности	23526			
	Расходы, связанные с безвозмездным получением имущества, работ, услуг или имущественных прав	23527			
	Расходы по передаче товаров, работ, услуг безвозмездно и для собственных нужд	23528	-226		
	Прочие внереализационные расходы	23529			
	Расходы, связанные с переоценкой внеоборотных активов	23530			
	Прочие расходы	23531	-8 517	-14 364	
	Прибыль (убыток) до налогообложения	2300	10 622	122 479	
	Текущий налог на прибыль	2410	-3 371	-13 333	
	в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы)	2421	-2 524	-5 000	
	Изменение отложенных налоговых обязательств	2430			
	Изменение отложенных налоговых активов	2450	-117	-16 163	
	Прочее	2460			
	Чистая прибыль (убыток)	2400	7 134	92 983	
	СПРАВОЧНО:				
	Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода				
	Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода	2520			
	в том числе: Результат от переоценки нематериальных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода				
	Совокупный финансовый результат периода	2500	7 134	92 983	
	Базовая прибыль (убыток) на акцию	2900			
	Разводненная прибыль (убыток) на акцию	2910			

Отчет об изменениях капитала
за 2011 г.
		Коды	
Форма № 3 по ОКУД	0710003	
	Дата	31.12.2011	
Организация: Открытое акционерное общество "Группа компаний "Русское море"	по ОКПО	83783293	
Идентификационный номер налогоплательщика	ИНН	7816430057	
Вид деятельности	по ОКВЭД	74.12	
Организационно-правовая форма / форма собственности: открытое акционерное общество	по ОКОПФ / ОКФС	47 / 16	
Единица измерения: тыс. руб.	по ОКЕИ	384	
Местонахождение (адрес): 192007 Россия, Санкт-Петербург, Днепропетровская 65			

1. Движение капитала	
Наименование показателя	Код строки	Уставный капитал	Собственные акции, выкупленные у акционеров	Добавочный капитал	Резервный капитал	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	Итого	
1	2	3	4	5	6	7	8	
Величина капитала на 31 декабря года, предшествующего предыдущему	3100	7 230 687				23 703	7 254 390	
За отчетный период предыдущего года:								
Увеличение капитала – всего:	3210	723 078		609 669		92 983	1 425 730	
в том числе:								
чистая прибыль	3211					92 983	92 983	
переоценка имущества	3212							
доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала	3213							
дополнительный выпуск акций	3214	728 078		609 669			1 332 747	
увеличение номинальной стоимости акций	3215							
реорганизация юридического лица	3216							
Уменьшение капитала – всего:	3220							
в том числе:								
убыток	3221							
переоценка имущества	3222							
расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала	3223							
уменьшение номинальной стоимости акций	3224							
уменьшение количества акций	3225							
реорганизация юридического лица	3226							
дивиденды	3227							
Изменение добавочного  капитала	3230							
Изменение резервного капитала	3240				4 865	-4 865		
Величина капитала на 31 декабря предыдущего года	3200	7 935 765		609 669	4 865	111 821	8 680 120	
За отчетный год:								
Увеличение капитала – всего:	3310					7 134	7 134	
в том числе:								
чистая прибыль	3311					7 134	7 134	
переоценка имущества	3312							
доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала	3313							
дополнительный выпуск акций	3314							
увеличение номинальной стоимости акций	3315							
реорганизация юридического лица	3316							
Уменьшение капитала – всего:	3320							
в том числе:								
убыток	3321							
переоценка имущества	3322							
расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала	3323							
уменьшение номинальной стоимости акций	3324							
уменьшение количества акций	3325							
реорганизация юридического лица	3326							
дивиденды	3327							
Изменение добавочного  капитала	3330							
Изменение резервного капитала	3340				4 940	-4 940		
Величина капитала на 31 декабря предыдущего года	3300	7 953 765		609 669	9 805	114 015	8 687 254	

2. Корректировки в связи с изменением учетной политики и исправлением ошибок	
			Изменения капитала за 2010 г.		
Наименование показателя	Код строки	На 31.12.2009 г.	за счет чистой прибыли	за счет иных факторов	На 31.12.2010 г.	
1	2	3	4	5	6	
Капитал – всего						
до корректировок	3400	7 258 136	98 809	1 332 747	8 689 692	
корректировка в связи с:						
изменением учетной политики	3410					
исправлением ошибок	3420	-3 746	-5 826		-9 572	
после корректировок	3500	7 254 390	92 983	1 332 747	8 680 120	
в том числе:						
нераспределенная прибыль (непокрытый убыток):						
до корректировок	3401	27 449	98 809	-4 865	121 393	
корректировка в связи с:						
изменением учетной политики	3411					
исправлением ошибок	3421	-3 746	-5 826		-9 572	
после корректировок	3501	23 703	92 983	-4 865	111 821	
другие статьи капитала, по которым осуществлены корректировки:						
Уставный капитал						
до корректировок	3402	7 230 687		723 087	7 953 765	
корректировка в связи с:						
изменением учетной политики	3412					
исправлением ошибок	3422					
после корректировок	3502	7 230 687		723 087	7 953 765	
Добавочный капитал						
до корректировок	3402			609 669	609 669	
корректировка в связи с:						
изменением учетной политики	3412					
исправлением ошибок	3422					
после корректировок	3502			609 669	609 669	
Резервный капитал						
до корректировок	3402			4 865	4 865	
корректировка в связи с:						
изменением учетной политики	3412					
исправлением ошибок	3422					
после корректировок	3502			4 865	4 865	

Справки	
Наименование показателя	Код	На 31.12.2011 г.	На 31.12.2010 г.	На 31.12.2009 г.	
1	2	3	4	5	
Чистые активы	3600	8 687 254	8 680 120	7 254 390	

Отчет о движении денежных средств
за 2011 г.
		Коды	
Форма № 4 по ОКУД	0710004	
	Дата	31.12.2011	
Организация: Открытое акционерное общество "Группа компаний "Русское море"	по ОКПО	83783293	
Идентификационный номер налогоплательщика	ИНН	7816430057	
Вид деятельности	по ОКВЭД	74.12	
Организационно-правовая форма / форма собственности: открытое акционерное общество	по ОКОПФ / ОКФС	47 / 16	
Единица измерения: тыс. руб.	по ОКЕИ	384	
Местонахождение (адрес): 192007 Россия, Санкт-Петербург, Днепропетровская 65			

Наименование показателя	Код строки	За 12 мес.2011 г.	За 12 мес.2010 г.	
1	2	3	4	
Денежные потоки от текущих операций				
				
Поступления - всего	4110	212 249	369 102	
в том числе:				
средства, полученные от продажи продукции, товаров, работ и услуг АФФИЛИР ЛИЦА	4111	180 825	308 575	
арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей	4112			
от перепродажи финансовых вложений	4113			
прочие поступления КРОМЕ АФФИЛИР ЛИЦ	4114	2 068	37 178	
прочие поступления АФФИЛИР ЛИЦА	4114	6 198		
НДС свернуто	4117	23 158	23 349	
прочие поступления	4119			
Платежи - всего	4120	-230 831	-409 504	
в том числе:				
поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги КРОМЕ АФФИЛИР ЛИЦ	4121	-51 696	-178 855	
поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги АФФИЛИР ЛИЦА	4121	-471		
в связи с оплатой труда работников	4122	-116 963	-127 505	
процентов по долговым обязательствам	4123		-103	
налога на прибыль организаций	4124	-5 108	-81 029	
прочие платежи КРОМЕ АФФИЛИР ЛИЦ	4127	-50 395	-22 012	
прочие платежи АФФИЛИР ЛИЦА	4128	-6 198		
Сальдо денежных потоков от текущих операций	4100	-18 582	-40 402	
				
Движение денежных средств по инвестиционной деятельности				
				
Поступления - всего	4210	1 065 061	2 735 115	
в том числе:				
от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений)	4211	59		
от продажи акций других организаций (долей участия)	4212			
от возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) КРОМЕ АФФИЛИР ЛИЦ	4213	6 119		
от возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) АФФИЛИР ЛИЦА	4213	1 034 160	1 975 166	
дивидендов, процентов КРОМЕ АФФИЛИР ЛИЦ	4214		106 935	
дивидендов, процентов АФФИЛИР ЛИЦА	4214	24 723	2 744	
прочие поступления	4219		650 270	
Платежи - всего	4220	-1 109 371	-3 403 450	
в том числе:				
в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов	4221	-3 627	-3 601	
в связи с приобретением акций других организаций (долей участия)	4222	-100		
в связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам КРОМЕ АФФИЛИР ЛИЦ	4223		-2 617 881	
в связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам АФФИЛИР ЛИЦА	4223	-1 105 000	-684 759	
процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива	4224			
НДС свернуто	4227	-644		
прочие платежи	4229		-97 209	
Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций	4200	-44 310	-668 335	
				
Денежные потоки от финансовых операций				
				
Поступления - всего	4310		1 758 506	
в том числе:				
получение кредитов и займов	4311			
денежных вкладов собственников (участников)	4312			
от выпуска акций, увеличения долей участия	4313		1 332 747	
от выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др.	4314			
получение кредитов и займов АФФИЛИР ЛИЦА	4315		425 759	
прочие поступления	4319			
Платежи - всего	4320		-985 318	
в том числе:				
собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников	4321		-415 759	
на уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников)	4322			
в связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов	4323			
в связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов АФФИЛИР ЛИЦА	4324		-569 559	
прочие платежи	4329			
Сальдо денежных потоков от финансовых операций	4300		773 188	
Сальдо денежных потоков за отчетный период	4400	-62 892	64 451	
Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на начало отчетного периода	4450	65 601	1 150	
Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на конец отчетного периода	4500	2 709	65 601	
Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю	4490	-2	-25 132	

Пояснительная записка
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
К ГОДОВОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ ОАО «ГРУППА КОМПАНИЙ «РУССКОЕ МОРЕ» ЗА 2011 ГОД

1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ О КОМПАНИИ
Открытое акционерное общество «Группа компаний «Русское море»» (именуемое в дальнейшем по тексту Общество) учреждено на основании решения единственного участника общества №1 от 30 ноября 2007 года. Общество осуществляет свою деятельность в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество «Группа компаний «Русское море»»
Сокращенное фирменное наименование: ОАО «ГК «Русское море»
Полное фирменное наименование на английском языке: Open Joint Stock Company «Russian Sea Group» Сокращенное фирменное наименование на английском языке: OJSC «Russian Sea Group»
Юридический адрес: РФ, 192007, г. Санкт - Петербург, ул. Днепропетровская, д.65
Фактический адрес (почтовый): РФ, 192007, г. Санкт - Петербург, ул. Днепропетровская, д.65 
ИНН / КПП Общества - 7816430057 / 781601001
Обществу присвоен Основной государственный регистрационный номер - 1079847122332, который внесен в «Единый государственный реестр юридических лиц» Межрайонной инспекцией ФНС России № 15 по г. Санкт - Петербургу 10.12.2007 г.

Среднегодовая численность работающих за 2011г. составляет 95 человек, за 2010 г. - 111 человек.

Органами управления и контроля Общества являются:
•	Общее собрание акционеров Общества;
•	Совет директоров Общества;
•	Единоличный исполнительный орган Общества в лице Генерального директора.
Статус и порядок деятельности Общего собрания акционеров, Совета Директоров и Генерального директора определены и осуществляются в соответствии с Уставом Компании.
Руководство текущей деятельностью Общества осуществляет единоличный исполнительный орган Общества - Генеральный директор.

Обществом по состоянию на 31 декабря 2011 года созданы филиалы:

•	Филиал ОАО «Группа компаний «Русское море» в г. Москва по адресу: 121353, г. Москва, ул. Беловежская, д. 4;
•	Филиал ОАО «Группа компаний «Русское море» в г. Ногинск по адресу: 142403, г. Ногинск, станция Захарово.

Филиалы не выделены на отдельный баланс, не имеют расчетного счета и не обладают правами юридического лица.

Аудитором бухгалтерской отчетности Общества за 2011г. является аудиторская компания ЗАО
«БДО» 
(ИНН 7716021332 КПП 772601001, зарегистрировано Инспекцией Министерства РФ по налогам и сборам №26 по Южному административному округу г. Москвы, свидетельство серии 77 №006870804 о внесении записи в ЕГРЮЛ от 29.01.03г. за основным государственным регистрационным номером 1037739271701).
Место нахождения аудитора: 117545, г.Москва, Варшавское шоссе, д.125, строение 1, секция 11.
ЗАО «БДО» имеет лицензию от 25.06.02г. №У 000547 на осуществление аудиторской деятельности, выданную Министерством финансов РФ, действительную до 25.06.2012г.
ЗАО «БДО» является членом международной сети BDO, членом профессионального аудиторского объединения НП «Институт Профессиональных бухгалтеров и аудиторов России» (ИПБ России).
ЗАО «БДО» зарегистрировано по основному регистрационному номеру 10201118307 в реестре аудиторов и аудиторских организаций саморегулируемой организации аудиторов Некоммерческого партнерства «Аудиторская Палата России», полис страхования профессиональной ответственности аудиторов №433-045902/09.

2. ЮРИДИЧЕСКИЙ СТАТУС КОМПАНИИ

Компания является юридическим лицом с момента государственной регистрации в соответствии с процедурами, установленными законодательством Российской Федерации, приобретает гражданские права и обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности не запрещенных законодательством.
В период с 01.01.2011 по 31.12.2011 акционерами Общества, владеющими более 5% акций, составляющих уставный капитал, являются:
-	КОРСИКО ЛИМИТЕД, зарегистрированная в Республике Кипр, юридический адрес: Арх. Макариу III, 195, НЕОКЛЕУС ХАУС 3030, Лимассол, Кипр (по 30.08.2011 г.);
-	R5EA HOLDING LIMITED, зарегистрированная в Республике Кипр, юридический адрес: Арх. Макариу III, 195, НЕОКЛЕУС ХАУС 3030, Лимассол, Кипр;
-	Коцюбинский Дмитрий Алексеевич;
-	Воробьева Людмила Ивановна;
-	Кении Михаил Борисович;
16 апреля 2010 года Общество разместило обыкновенные акции на ФБ ММВБ и РТС.
Номинальными держателями акций являются: ЗАО "Делозитарно-Клиринговая Компания", ЗАО «ИНГ БАНК (Евразия), ЗАО «Национальный расчетный депозитарий», ЗАО «ЮниКредитБанк», ООО «Коммерческий банк «Дж.П.Морган Банк Интернешнл»;
Уставный капитал Общества составляет 7 953 765 100 (Семь миллиардов девятьсот пятьдесят три миллиона семьсот шестьдесят пять тысяч сто) рублей. Акции Общества - именные бездокументарные номинальной стоимостью 100 (сто) рублей каждая в количестве 79 537 651 штук. В 2011 году доп. эмиссию ценных бумаг Общество не осуществляло. Уставный капитал Общества оплачен полностью.
16 апреля 2010 года Общество осуществило первичное размещение акций (IPG) в количестве 3 615 254 шт. на ФБ ММВБ и РТС. Размещение стало первым международным первичным публичным предложением Общества на российском фондовом рынке с 2007 года.

3. ОСНОВНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ КОМПАНИИ

Основной целью деятельности Общества является извлечение прибыли от осуществления производственной, коммерческой, инвестиционной и иных видов деятельности, не запрещенных действующим законодательством. В соответствии с Уставом, Общество осуществляет следующие основные виды деятельности;
•	Услуги в области бухгалтерского учета и аудита;
•	Подбор персонала и ведение кадрового делопроизводства;
•	Услуги в области информационных технологий;
•	Услуги по юридическому сопровождению и т.п.
Общество может осуществлять любые виды деятельности для достижения указанных целей в пределах, определенных действующим законодательством, и при наличии всех необходимых лицензий и разрешений.

4. ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ

Учетная политика определяет способы организации бухгалтерского учета Общества (группировки и оценки фактов хозяйственной деятельности, погашения стоимости активов, организации документооборота, инвентаризации, способы применения счетов бухгалтерского учета, системы регистров бухгалтерского учета, обработки информации и иные способы и приемы) с целью подготовки бухгалтерской (финансовой) отчетности Общества.
Методологической основой для составления финансовой отчетности Общества являются:
•	Федеральный Закон от 21.11.96г. № 129-ФЗ "О бухгалтерском учете";
•	Положения по бухгалтерскому учету (ПБУ);
•	Приказ Минфина РФ от 29.07.1998 N 34н "Об утверждении Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности;
•	Приказ Минфина РФ от от 02.07.2010 г. N 66н «О формах бухгалтерской отчетности организаций»;
•	Приказ Минфина РФ от 31.10.2000 № 94н «Об утверждении плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкции по его применению»
•	Другие нормативные документы

Общество ведет бухгалтерский учет в соответствии с законодательством РФ.
Бухгалтерский учет имущества, обязательств и хозяйственных операций ведется в денежном выражении (в рублях РФ) путем сплошного, непрерывного, документального и взаимосвязанного их отражения, способом двойной записи.
Учетная политика Общества выработана на основании требований, предъявляемых к бухгалтерскому учету: 
•	полнота,
•	 достоверность,
•	 своевременность, 
•	осмотрительность, 
•	приоритет содержания над формой, 
•	непротиворечивость, 
•	рациональность.
А также на основании следующих допущений: 
•	допущение имущественной обособленности,
•	допущение временной определенности фактов хозяйственной деятельности, 
•	допущение последовательности применения учетной политики.

Уровень существенности

Любая ошибка в бухгалтерской и налоговой отчетности для Общества является существенной.

Основные средства

Объекты основных средств, стоимостью менее 40 тысяч рублей, списываются на затраты, связанные с производством и реализацией, по мере отпуска их в производство или эксплуатацию. В целях обеспечения сохранности этих объектов в производстве или при эксплуатации на Предприятии осуществляется забалансовый учет в количественно-суммовом измерении.

Основные средства принимаются к бухгалтерскому учету по первоначальной стоимости.

В первоначальную стоимость объектов основных средств, независимо от способа приобретения (в случае если объекты не введены в эксплуатацию), включаются также фактические затраты Предприятия на доставку объектов и приведение их в состояние, пригодное для использования.

Переоценка основных средств не производится.

Срок полезного использования объектов основных средств определяется в соответствии с техническими условиями (технической документацией объекта), исходя из принятой классификации основных средств по группам амортизационных отчислений согласно Постановлению Правительства РФ от 01.01.2002 г. № 1 «О классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы» (далее - Классификация) и утверждается Распоряжением Руководителя Предприятия.

При отсутствии отдельных объектов основных средств в Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы, срок полезного использования для целей бухгалтерского учета устанавливается ответственным лицом, уполномоченным Руководителем Предприятия следующим образом:
-	исходя из ожидаемого срока использования этого объекта в соответствии с ожидаемой производительностью или мощностью;
- исходя из ожидаемого физического износа, зависящего от режима эксплуатации, естественных условий и влияния агрессивной среды, системы проведения ремонта.

При приобретении объектов основных средств, бывших в употреблении, срок их полезного использования определяется:
-	исходя из срока полезного использования, установленного в вышеуказанном порядке, уменьшенного на количество месяцев эксплуатации данного объекта предыдущими собственниками;
-	если определить срок полезного использования указанным выше способом невозможно (например, срок фактического использования предыдущими собственниками выше или равен максимальному сроку полезного использования, установленного объектов данной классификации амортизационной группы), то комиссия самостоятельно определяет срок полезного использования указанного основного средства с учетом требований техники безопасности и других факторов.

Амортизация основных средств для целей бухгалтерского и налогового учета производится линейным методом, исходя из норм, установленных на основании срока их полезного использования и накапливается- на счете 02.

Нематериальные активы

Определение срока полезного использования нематериальных активов производится исходя из:
срока действия патента, свидетельства и других ограничений сроков использования объектов интеллектуальной собственности согласно законодательству Российской Федерации;

ожидаемого срока использования этого объекта, в течение которого Предприятие может получать экономические выгоды (доход).

Амортизация нематериальных активов исчисляется линейным способом, исходя из срока полезного использования нематериальных активов с применением счета 05 «Амортизация нематериальных активов».

Запасы, учет готовой продукции	
Материалы, товары (МПЗ) принимаются к бухгалтерскому учету по фактической себестоимости.
Фактической себестоимостью материально - производственных запасов, приобретенных за плату, признается сумма фактических затрат на приобретение, за исключением налога на добавленную стоимость и иных возмещаемых налогов, связанных с приобретением МПЗ (кроме случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации).

При отпуске материалов в производство, при продаже и ином выбытии их оценка производится по средней себестоимости, которая рассчитывается по каждому номенклатурному номеру (группе, виду запасов) как частное от деления общей себестоимости группы (вида) запасов на их количество, по следующей формуле:
Ср = (Свх + Сп) / (Квх + Кп), где
Ср      - средняя стоимость единицы материалов;
Свх    - себестоимость материалов на момент поступления;
Сп      - себестоимость поступивших материалов;
Квх    - количество материалов в запасе на момент поступления;
Кп      - количество поступивших материалов.
В расчет включается полный объем поступлений материалов за отчетный месяц и списываются на расходы по обычным видам деятельности единовременно в момент отпуска материалов в производство, продажи и ином выбытии.

Порядок признания расходов
Расходы Предприятия по обычным видам деятельности являются совокупностью затрат, связанных с оказанием услуг, выполнением работ.
Калькулирование себестоимости выполненных работ и оказанных услуг осуществляется по их видам и номенклатуре.
В целях калькулирования себестоимости услуг расходы по обычным видам деятельности подразделяются на:
-	прямые затраты, непосредственно связанные с производством услуг и включаемые в себестоимость оказанных услуг;
-	затраты, не связанные непосредственно с производственным процессом и не включаемые в себестоимость оказанных услуг (управленческие расходы).
Затраты, непосредственно связанные с производством услуг и включаемые в себестоимость отражаются по дебету счета 20 «Основное производство»
В состав таких затрат входит:
•	затраты на оплату труда персонала, непосредственно связанных с процессов производства, включая страховые взносы;
•	амортизация по объектам основных средств, используемых в производственных целях;
•	материальные затраты ОС стоимостью менее 40 000 за единицу, используемых в производственных целях;
•	прочие общепроизводственные расходы. Эти расходы в течение отчетного периода (месяца) отражаются по дебету 25 «Общепроизводственные расходы». В конце месяца общепроизводственные расходы распределяются пропорционально суммам прямых затрат.
Затраты, не связанные с производственным процессом и не включаемые в себестоимость оказанных услуг отражаются по дебету счета 26 «Общехозяйственные расходы».
Общехозяйственные расходы не включаются в фактическую себестоимость указанных услуг и ежемесячно списываются непосредственно в дебет счета 90 «Продажи» субсчета 8 «Управленческие расходы».
Порядок признания доходов
Доходы организации определяются по методу начисления. Доходами от обычных видов деятельности, является выручка от оказания услуг. Общество ежемесячно выставляет акты об оказании услуг, связанных с бухгалтерским сопровождением, подбором персонала и ведением кадрового делопроизводства, услуг в области информационных технологий и юридического сопровождения. Услуги по передаче полномочий единоличного исполнительного органа УК выставляются ежеквартально.

Расходы будущих периодов

Затраты, произведенные организацией в отчетном периоде, но относящиеся к следующим отчетным периодам, отражаются в бухгалтерском балансе в соответствии с условиями признания активов, установленными нормативными правовыми актами по бухгалтерскому учету, и подлежат списанию в порядке, установленном для списания стоимости активов данного вида.
В составе расходов будущих периодов учитываются следующие виды расходов:
-	платежи за предоставленное право полк)30вания неисключительных прав на НМД, производимые в виде фиксированных платежей;
-	лицензии;
-	расходы на освоение новых установок, цехов, технологических процессов;
-	другие аналогичные расходы.
Расходы, подлежащие равномерному списанию в течение периода, к которому они относятся, отражаются организацией в бухгалтерском балансе в составе дебиторской задолженности (выданные авансы), и учитываются на счете 97 «Расходы будущих периодов» (страхование имущества, расходы на добровольное медицинское страхование и др. аналогичные расходы).
Расходы будущих периодов, срок полезного использования которых составляет более 12 месяцев после отчетной даты, отражаются в бухгалтерской отчетности в составе внеоборотных активов.
Расходы будущих периодов, срок полезного использования которых составляет до 12 месяцев включительно после отчетной даты, отражаются в бухгалтерской отчетности в составе оборотных активов.

Резервы
Организация создает резерв по сомнительным долгам. Резерв по сомнительным долгам создается в случае признания дебиторской задолженности сомнительной с отнесением сумм резервов на финансовые результаты организации. Сомнительной считается дебиторская задолженность организации, которая не погашена или с высокой степенью вероятности не будет погашена в сроки, установленные договором, и не обеспечена соответствующими гарантиями.
Величина резерва определяется отдельно по каждому сомнительному долгу в зависимости от финансового состояния (платежеспособности) должника и оценки вероятности погашения долга полностью или частично.
Если до конца отчетного года, следующего за годом создания резерва сомнительных долгов, этот резерв в какой-либо части не будет использован, то неизрасходованные суммы присоединяются при составлении бухгалтерского баланса на конец отчетного года к финансовым результатам.
Резерв создается по результатам инвентаризации дебиторской задолженности поквартально. По результатам инвентаризации дебиторской задолженности необходимо выявить:
•	Безнадежные долги (долгами, нереальными к взысканию), по которым истек установленный срок исковой давности (3 года), а также по которым в соответствии с гражданским законодательством обязательство прекращено вследствие невозможности его исполнения, на основании акта государственного органа или ликвидации организации. Списание долга в размере до 100 (Сто) рублей производится по истечению 3 месяцев с момента образования. В учете они списываются в прочие расходы на основании приказа.
•	дебиторская задолженность, признающаяся сомнительной со сроком более 180 дней (по счетам 62, 76) На сумму создаваемых резервов делаются записи по дебету счета 91 "Прочие доходы и расходы" и кредиту счета 63 "Резервы по сомнительным долгам". При списании невостребованных долгов, ранее признанных организацией сомнительными, записи производятся по дебету счета 63 "Резервы по сомнительным долгам" в корреспонденции с соответствующими счетами учета расчетов с дебиторами. Присоединение неиспользованных сумм резервов по сомнительным долгам к прибыли отчетного периода/ следующего за периодом их создания, отражается по дебету счета 63 "Резервы по сомнительным долгам" и кредиту счета 91 "Прочие доходы и расходы".
Впоследствии дебиторская задолженность, по которой начислен резерв, может быть погашена должником, тогда сумма резерва восстанавливается по Дебету 63 «Резервы по сомнительным долгам» и Кредиту 91 "Прочие доходы и расходы".

Финансовые вложения

Финансовые вложения принимаются к бухгалтерскому учету по первоначальной стоимости.
Первоначальной стоимостью финансовых вложений, приобретенных за плату, признается сумма фактических затрат на их приобретение, за исключением налога на добавленную стоимость и иных возмещаемых налогов (кроме случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации о налогах и сборах).
При выбытии финансовых вложений, по которым не определяется текущая рыночная стоимость, их стоимость определяется исходя из оценки по первоначальной стоимости каждой единицы бухгалтерского учета финансовых вложений.
При выбытии финансовых вложений, по которым определяется текущая рыночная стоимость, их стоимость определяется исходя из последней оценки.
Финансовые вложения, выбытие которых ожидается по истечении 12 месяцев после отчетной даты, являются долгосрочными и отражаются в бухгалтерской отчетности в составе внеоборотных активов.
Финансовые вложения, выбытие которых ожидается в течение 12 месяцев после отчетной даты, являются краткосрочными и отражаются в бухгалтерской отчетности в составе оборотных активов.

Оценочные обязательства, условные обязательства, условные активы

При признании оценочного обязательства в зависимости от его характера величина оценочного обязательства относится на расходы по обычным видам деятельности или на прочие расходы либо включается в стоимость актива. К оценочным обязательствам организация относит:
-	Расходы на предстоящую оплату отпусков
-	Расходы на аудиторские услуги (в размере, согласованном сторонами в договоре на оказание услуг в момент возникновения обязательства).
-	Другие аналогичные расходы.

Расходы на предстоящую оплату отпусков рассчитываются по след. алгоритму:
1.	Предполагаемая сумма отпускных за год
2.	Взносы на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование с предполагаемой суммы отпускных за год (стр. 1 * 34%)
3.	Взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний с предполагаемой суммы отпускных за год (стр. 1 * 0,2%)
4.	Предельная сумма отчислений в резерв (предполагаемая сумма отпускных за год с учетом страховых взносов) (стр.1 + стр. 2 + стр, 3)
5.	Предполагаемая сумма расходов на оплату труда за год (без учета отпускных)
6.	Взносы на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование с предполагаемой суммы расходов на оплату труда за год (стр. 5 * 34%)
7.	Взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний с предполагаемой суммы отпускных за год (стр. 5 * 0,2%)
8.	Предполагаемая годовая сумма расходов на оплату труда с учетом страховых взносов (стр. 5 + стр. 6 + стр. 7)
9.	Размер ежемесячных отчислений в резерв в процентах ((стр. 4 / стр. 8) * 100)
10.	Сумма ежемесячных отчислений в резерв ((сумма фактических расходов на оплату труда за месяц + страховые взносы) * стр. 9)

Величина начисленных оценочных обязательств отражается на счете 96 «Резерв предстоящих расходов».

5. РАСКРЫТИЕ СУЩЕСТВЕННЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

Бухгалтерская отчетность Общества сформирована, исходя из действующих в Российской Федерации правил бухгалтерского учета и отчетности.

При составлении финансовой отчетности Общества были соблюдены основные требования к бухгалтерской отчетности (полнота, существенность, нейтральность и пр.), изложенные в Положении по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» ПБУ 4/99, утвержденном Приказом Минфина РФ №43н от 06.07.1999г. В бухгалтерскую отчетность включены показатели, необходимые для формирования достоверного и полного представления о финансовом положении организации, финансовых результатах ее деятельности и изменениях в ее финансовом положении. При заполнении форм отчетности за 2011 год соблюдался принцип сопоставимости данных, предусмотренный пунктом 35 «Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской федерации».
С целью предоставления заинтересованным пользователям отчетной информации в более полном формате, отраженном на конец отчетного периода, сальдо на начало периода развернуто в аналогичной аналитике с целью соблюдения принципа сопоставимости данных. Формат представления числовых показателей бухгалтерской отчетности - тыс. рублей.

5.1. Основные средства

Остаточная стоимость основных средств по состоянию на 01.01.2010 составила 5 671 тыс. руб., на 01.01.2011 составила 4 619 тыс. руб., по состоянию на 31.12.2011 - 13 271 тыс. руб., в т.ч. по группам основных средств:
Тыс. руб.
Категория основных средств	Машины и оборудование	Транспортные средства	Производственный и хозяйственный инвентарь	Прочие основные средства	Итого	
Первоначальная стоимость на 01.01.2010	3 652	3 204		2 073	8 929	
Поступление ОС в 2010г.	1 372	-		-	1372	
Выбытие ОС в 2010г.	-	-		-	-	
Первоначальная стоимость на 01.01.2011	5 024	3 204	-	2073	10 301	
Поступление ОС в 2011г.	3 672	2 415	4 625	1825	12 537	
Выбытие ОС в 2011г.	1929	-	493	1 529	3 951	
Первоначальная стоимость на 31.12.2011	6 767	5 619	4 133	2 369	18 888	
Накопленная амортизация на 01.01.2010	1 510	1 050		698	3 258	
Амортизация за 2010 г.	1285	718		422	2 424	
Амортизация по ОС, выбывшим в 2010 г.						
Накопленная амортизация на 01.01.2011	2 795	1768	-	1 118	5 682	
Амортизация за 2011 г.	1429	697	406	140	2 673	
Амортизация по ОС, выбывшим в 2011 г.	1 200	-	338	1 201	2 739	
Накопленная амортизация на 31.12.2011	3 024	2 465	68	60	5 617	
Остаточная стоимость ОС на 01.01.2010	2 142	2154	-	1376	5 671	
Остаточная стоимость ОС на 01.01.2011	2 229	1436	-	955	4 619	
Остаточная стоимость ОС на 31.12.2011	3 743	3 154	4 065	2 309	13 271	
Переоценка основных средств Обществом не производиться.
5.2. Прочие внеоборотные активы

Стоимость объектов прочих внеоборотных активов по состоянию на 01.01.2011 составила - 6 386 тыс. руб., по состоянию на 31.12.2011 - 10 884 тыс. руб.

В составе прочих оборотных активов по строке 11703 формы №1 «Бухгалтерский баланс» отражены расходы будущих периодов, оставшейся срок погашения которых превышает 12 месяцев после отчетной даты. В составе данных расходов будущих периодов учитываются права пользования программным обеспечением.

5.3. Запасы

В разделе «Запасы» Бухгалтерского баланса отражается стоимость материалов, которая по состоянию на 01.01.2011 года равна 41 тыс. руб., и на 31.12.2011 года - 62 тыс. руб.
Резерв под обесценение запасов обществом не создается.
5.4. Дебиторская задолженность

По стр.1230 формы №1 (Бухгалтерский баланс) Компания отражает сумму дебиторской задолженности без учета сумм отложенного НДС, учитываемых в бухгалтерском учете на счетах 76.АВ «НДС по авансам и предоплатам», 76.Н «Расчеты по НДС, отложенному». В бухгалтерской отчетности дебиторская задолженность отражается развернуто по контрагентам, договорам, по видам платежей в бюджет и пр.
По состоянию на 01.01.2011 дебиторская задолженность составила -1 114 113 тыс. руб., по состоянию на 31.12.2011 - 534 189 тыс. руб.

Резерв по сомнительной задолженности не создавался.
Расходы будущих периодов, включаемые в состав дебиторской задолженности, состоят из расходов по страхованию (полисы ОСАГО, КАСКО, ДМС и т.д.).

5.5. Финансовые вложения

Общество имеет финансовые вложения в виде некотируемых акций ЗАО «Русская рыбная компания» и ЗАО «Русское море», а также в виде вкладов в уставный капитал ООО «Русское море - Доставка». Все финансовые вложения для Общества являются долгосрочными. Ниже представлена таблица по остаткам и движению финансовых вложений.
тыс. руб.
Наименование показателя	Период	Остаток на 01.01.2011	Изменения за период	Остаток на 31.12.2011	

	Первоначальная стои-мость	Накопленная корректировка	Поступило	выбыло (погашено)	Первоначальная стоимость	накопленная
корректировка	

	

	первоначальная стоимостъ	накопленная
корректировка	

Долгосрочные -всего	за 2011 г.	7 499 737	-	653300	-	-	8153037	-	

	за 2010 г.	7 230 737	-	269000	-	-	7499737	-	
в том числе: паи	за 2011 г.	269 150					269 150	_	

	за 2010 г.	150	-	269000	-	-	269 150	-	
акции	за 2011 г.	7 230 587	-	653300	-	-	7 883 887	-	

	за 2010 г.	7 230 587	-	-	-	-	7 230 587	-	

5.6. Денежные средства

Общество не имеет денежных средств, ограниченных в использовании.
5.7. Оценочные обязательства
В разделе «Оценочные обязательства» Бухгалтерского баланса отражаются резервы по расходам на аудит, на оплату отпусков.
тыс. руб
Наименование показателя	Код	Остаток на 01.01.2011	Признано	Погашено	Списано как
убыточная сумма	Остаток на 31.12.2011	
Оценочные обязательства -всего	5700	10 275	18 809	17 915	2 307	8 862	
в том числе:
резерв по отпускам	5701	6 761	14 706	13 361	2 307	5 799	
резерв по аудиту	5701	3 514	4 103	4 554	_	3 063	
5.8. Капитал и резервы 
5.8.1 Уставный капитал

Уставный капитал Общества на 01.01.2011 и 31.12.2011 составляет 7 953 765 100 (Семь миллиардов девятьсот пятьдесят три миллиона семьсот шестьдесят пять тысяч сто) рублей. Акции Общества - именные бездокументарные номинальной стоимостью 100 (сто) рублей каждая в количестве 79 537 651 штук. В 2011 году доп. эмиссию ценных бумаг Общество не осуществляло. Уставный капитал Общества оплачен полностью.

5.8.2 Добавочный капитал

Изменений в добавочном капитале за 2011г. не происходило. Сумма добавочного капитала представляет собой эмиссионный доход от выпуска обыкновенных акций.

5.8.3 Резервный капитал

Резервный капитал увеличился с 4 865 тыс. руб. до 9 805 тыс.руб. в связи с отчислениями из чистой прибыли по решению акционеров.

5.9 Ценности, учитываемые на забалансовых счетах

5.9.1 Арендованные основные средства

По состоянию на 01.01.2011 сумма арендованных ОС составляла 23 405 тыс. руб., по состоянию на 31.12.2011 сумма составляла 27 685 тыс. руб.
Тыс. руб.
Объекты арендованных ОС	Сальдо   на 01.01.2011	Оборот за период	Сальдо          на 31.12.2011	
Итого	23 405	40 014	35 735	27 685	
Автомобили	9 721	1 022	3 521	7 223	
Помещения	13 684	38 992	32 214	20 462	

5.9.2 Обеспечения обязательств и платежей выданные

По состоянию на 01.01.2011 сумма выданных обеспечений составляла 5 401 397 тыс. руб., по состоянию на 31.12.2011 г. сумма составляла 5 261 187 тыс. руб.

Обеспечения включают:
Тыс. руб.
Компания/ договор	Сумма обеспечения на 01.01.2011	Сумма обеспечения на 31.12.2011	
ООО "Русское море - Аквакультура"		374 336 000	
Договор 0 залоге доли 116300/0063-17 от 05.12.11		269 100 000	
Договор поручительства 116300/0063-8/2 от 05.12.11		105 236 000	
ООО "Русское море Калининград"		56 167 800	
Договор поручительства № б/н от 12.07.11		56 167 800	
ЗАО "Русская рыбная компания"	5 401 396 750	4 830 682 770	
Договор о залоге акций №2735-ДЗ/1, 2735-ДЗ/2 от 06.06.11	3 003 000 000	3 027 407 250	
Договор поручительства № 2735-П/2 от 02.06.11	1 400 000 000	1 400 000 000	
Договор поручительства № б/н от 01.12.11 Norway Pelagic AS		125 600 400	
Договор поручительства № б/н от 16.12.11 Norway Pelagic AS		111 634 950	
Договор поручительства № б/н от 16/12/10 Atlantic Pelagic	122 879 600		
Договор поручительства № б/н от 16/12/10 Coast Seafood	24 575 920	24 575 920	
Договор поручительства № б/и от 16/12/10 Egersund Seafood	122 879 600		
Договор поручительства № б/н от 16/12/10 Firda Seafood	92 159 700		
Договор поручительства № б/н от 16/12/10 Hallvard Leroy	24 575 920		
Договор поручительства № б/н от 16/12/10 Nils Sperre	61 439 800		
Договор поручительства № б/н от 16/12/10 Norway Pelaqic	162 815 470		
Договор поручительства № б/н от 16/12/10 Norway Royal Salmon	61 439 800		
Договор поручительства № б/н от 16/12/10 Norwell	18 431 940		
Договор поручительства № б/н от 16/12/10 Ocean QualitY	153 599 500		
Договор поручительства № б/н от 16/12/10 Orion Seafood	153 599 500		
Договор поручительства № 6/н от 16/12/10 Hallvard Leroy			
Договор поручительства № б/н от 25.11.11 Norway Pelagic AS		141 464 250	
Итого	5 401 396 750	5 261 186 570	

5.10. Расшифровка отдельных строк Отчета о прибылях и убытках (Форма № 2)
5.10.1. Структура расходов от обычных видов деятельности	
Тыс. руб.
Показатели	2011	2010	
Материальные расходы	(5 668)	(2 519)	
Расходы на оплату труда	(127 882)	(130 222)	
Отчисление на соц. нужды	(17 426)	(13 253)	
Амортизация	(2 573)	(2 424)	
Прочие	(60 292)	(50 236)	
Итого	(213 841)	(198 654)	

5.10.2. Расшифровка управленческих расходов
Тыс. руб.
Код стр.	Наименование показателя	За     Январь Декабрь 2011г.	За     Январь Декабрь 2010г.	
2220	Управленческие расходы	(89 575)	(72 964)	
22201	Амортизация	(1 447)	(2 074)	
22202	Материальные расходы	(5 668)	(2 316)	
22203	Оплата труда	(48 919)	(30 409)	
22204	Отчисления на социальные нужды	(4 476)	(2 287)	
22205	Страхование	(277)	(222)	
22206	Расходы по персоналу	(122)	(722)	
22207	Аренда	(9 917)	(10 742)	
22208	Обслуживание транспорта	(1 732)	(693)	
22209	Услуги связи	(1 305)	(2 106)	
222010	Представительские расходы	(610)	(1 055)	
222011	Командировочные расходы	(1 727)	(3 953)	
222012	Консультационные услуги, аудит	(3 947)	(15 596)	
222013	Налоги и сборы	-	(44)	
222014	Нотариальные услуги	-	(192)	
222015	Расходы по содержанию документов	(921)	(552)	
222016	Прочие расходы		(1)	

5.11. Активы и обязательства в иностранной валюте

Активы и обязательства, выраженные в иностранной валюте, отражены в отчетности в рублях по курсу ЦБ, действующему на дату составления бухгалтерской отчетности: 1 Евро - 41,6714 руб., 1 Доллар США - 32, 1961 руб.

5.12. Отчет о движении денежных средств

В связи с внесением изменений в форме №4 «Отчет о движении денежных средств» для сопоставимости данных изменены в столбце №4 за 2010 год.

По состоянию на 01.01.2011 по форме №1 сумма денежных средств составляла 65 601тыс. руб., по состоянию на 31.12.2011 сумма составляла - 2 709 тыс. руб., что соответствует строкам 4450 и 4500 формы №4. Общество по состоянию на 31.12.2011 года не имеет:
а)	суммы открытых Обществу, но не использованные им кредитные линии;
б)	величину не использованных денежных средств, которые могут быть получены на условиях
овердрафта;
в)	полученные Обществом поручительства третьих лиц, не использованные по состоянию на отчетную дату для получения кредита;
г)	суммы займов (кредитов), недополученных по состоянию на отчетную дату по заключенным договорам займа (кредитным договорам).

6. ИНФОРМАЦИЯ ОБ АФФИЛИРОВАННЫХ ЛИЦАХ
Перечень аффилированных лиц по состоянию на 31.12.2011 представлен ниже.

6.1. Информация о связанных сторонах (по состоянию на 31.12.2011 г.)

РСЕА Холдингс Лимитед                                                                                              Члены СД (акционеры)
60,93% (4 846 744 800 руб.)                                                                             25,19% (2 003 809 600,00 руб.)

ОАО «ГК «Русское море»

ЗАО «Русское море»                                                                                                       RSEA CYPRUS LIMITED
100% (126 376 000,00 руб.)                                                                                         100% (1 000 евро)

ЗАО «Русская рыбная компания»                                   ООО «Русское море – Доставка»
100% (100 000 068,00 руб.)                                             100% (50 000,00 руб.)

                                                                                                                          ООО «Русское море – Аквакультура»
                                                                                                                          100% (269 100 000,00 руб.)

99% (9 900,00 руб.)             1% (100,00 руб.)                  1% (2 300 000,00 руб.)  99% (227 700 000,00 руб.)

ООО «Русское море – Калининград»                                     ООО «Форелеводческое хозяйство «Сегозерское»

6.2. Осуществление деятельности со связанными сторонами

В течение 2011 года Общество со связанными сторонами осуществляло ряд операций.

ОАО «ГК «Русское море» в 2011 году оказало ООО «РМ - Аквакультура» услуги на сумму 16 525 руб. 42 коп. за юридическое сопровождение на основании договора 110110-2 от 11.01.Юг, о передаче полномочий единоличного исполнительного органа управляющей организации. ООО «РМ - Аквакультура» перечислило обществу ОАО «ГК «Русское море» сумму в размере 2 282 336 руб. 00 коп. за услуги по управлению организацией на основании договора 110110-2 от 11.01.10г. о передаче полномочий единоличного исполнительного органа управляющей организации.

ОАО «ГК «Русское море» оказало в 2011 году ООО «Русское море - Калининград» услуги по бухгалтерскому, юридическому, кадровому сопровождению на общую сумму 4 245 711,98 руб.

ОАО «ГК «Русское море» оказало в 2011 году ООО «Русское море-Доставка» услуги по бухгалтерскому, юридическому, кадровому сопровождению на общую сумму 2 294 397,90 руб. ООО «Русское море-Доставка» оплатило данные услуги ОАО «ГК «Русское море» на общую сумму 1 678 016,64 рублей.

ОАО «ГК «Русское море» оказало в 2011 году ЗАО «Русское море» услуги по бухгалтерскому, юридическому, кадровому сопровождению, а также услуги по договору аренды автомобиля на общую сумму 99 664 663,95 руб. ЗАО «Русское море» оплатило данные услуги ОАО «ГК «Русское море» на общую сумму 79 522 044,47 рублей.

ЗАО «Русское море» оказало в 2011 году ОАО «ГК «Русское море» услуги по договору аренды помещения на общую сумму 243 658,06 руб. ОАО «ГК «Русское море» оплатило данные услуги ЗАО «Русское море» на общую сумму 233 321,05 рублей.

ОАО «ГК «Русское море» предоставило в 2011 году ЗАО «Русское море» займы на общую сумму 1 044 000 000 руб. ЗАО «Русское море» вернуло займы ОАО «ГК «Русское море» на общую сумму 653 420 000 рублей.

В 2011 г ЗАО «Русское море» осуществило дополнительную эмиссию ценных бумаг в количестве 470 000 штук акций на общую сумму 653 300 000 рублей. ОАО «ГК «Русское море» владеет этими ценными бумагами.

ОАО «ГК «Русское море» оказало в 2011 году ЗАО «Русская рыбная компания» услуги по бухгалтерскому, юридическому, кадровому сопровождению на общую сумму 137 294 719,76 руб. ЗАО «Русская рыбная компания» оплатило данные услуги ОАО «ГК «Русское море» на общую сумму 140 018 517,58 рублей.

ОАО «ГК «Русское море» предоставило в 2011 году ЗАО «Русская рыбная компания» займы на общую сумму 61 000 000 руб. ЗАО «Русская рыбная компания» вернуло займы ОАО «ГК «Русское море» на общую сумму 1 034 040 000 рублей.

С декабря 2011 г ОАО «ГК «Русское море» арендует помещения по договору субаренды у ЗАО «Русская рыбная компания» на общую сумму 692 963,10 рублей.

ОАО «ГК «Русское море» в 2011 году оказало ООО "Форелеводческое Хозяйство Сегозерское» услуги на сумму 4 097 670 руб. по договору о передаче полномочий единоличного исполнительного органа управляющей организации. ООО "Форелеводческое Хозяйство Сегозерское» перечислило обществу ОАО «ГК «Русское море» сумму в размере 3 226 780 руб. 00 коп. за услуги по управлению организацией на основании договора о передаче полномочий единоличного исполнительного органа управляющей организации.

В течение 2010 года Общество со связанными сторонами осуществляло ряд операций.

ОАО «ГК «Русское море» 12 мая 2010 года завершило размещение дополнительной эмиссии акций в количестве 7 230 777 штук по закрытой подписке в пользу компании Корсико Лимитед.

ОАО «ГК «Русское море» выкупило собственные акции у ЗАО «Русская рыбная компания» в количестве 3 615 254 шт. по договору купли-продажи ЦБ №1-ю от 12.02.2010г. на сумму 415 758 776 руб.

ЗАО «Русская рыбная компания» выплатило дивиденды ОАО «ГК «Русское море» на сумму 100 000 000,00 руб. ОАО «ГК «Русское море» решением 19 от 29.06.2010 года решило:

1.	Увеличить уставный капитал ООО «РМ - Аквакультура» до 269 100 ООО руб. путем дополнительного взноса в сумме 269 000 000 руб.
2.	Внести безвозмездный вклад в имущество ООО «РМ - Аквакультура» денежными средствами в размере 11 000 000 руб.

ОАО «ГК «Русское море» оказало компаниям услуги по сопровождению организации на общую сумму 230 971 312 рублей 00 копеек:

1. ЗАО «Русское море» на общую сумму 84 308 463 рубль 00 копеек:
-	услуги по бухгалтерскому обслуживанию на сумму 43 524 418 руб.
-	услуги в области информационных технологий на сумму 6 054 757 руб.
-	юридические услуги на сумму 23 846 148 руб.
-	услуги по подбору персонала на сумму 10 883 140 руб.

2. ООО «Русское море- Доставка» на сумму 8 057 571 рубля 00 копеек;
-	услуги по бухгалтерскому обслуживанию на сумму 6 036 054 руб.
-	юридические услуги на сумму 2 021 517 руб.
-	

3.	ЗАО «Русская рыбная компания» на сумму 124 329 343 рублей 00 копеек:
-	услуги по бухгалтерскому обслуживанию на сумму 56 075 783,00 руб.
-	услуги в области информационных технологий на сумму 24 220 031,00 руб.
-	юридические услуги на сумму 25 698 984,00 руб.
-	услуги по подбору персонала на сумму 18 334 545,00 руб.

4.	ООО «Русское море - Калининград» на сумму 8 257 935 рубль 00 копеек:
-	услуги по бухгалтерскому обслуживанию на сумму 5 959 885 руб.
-	юридические услуги на сумму 2 298 050 руб.

5.	ООО «Форелеводческое Хозяйство Сегозерское» на сумму 5 940 000 рубль 00 копеек:
-	услуги по договору управления на сумму 5 940 000 руб.

6.	ООО «РМ - Аквакультура» на сумму 58 500 рубль 00 копеек:
-	услуги по договору управления на сумму 58 500 руб.

ОАО «ГК «Русское море» оказало услуги ЗАО «Русская рыбная компания» по договору аренды транспортного средства на сумму 344 000,00 руб.

ЗАО «Русская рыбная компания» оказало услуги ОАО «ГК «Русское море» по договору субаренды помещения на сумму 111 456 руб.

ЗАО «Русская рыбная компания» оказало услуги ОАО «ГК «Русское море» по договору аренды транспортного средства на сумму 252 000 руб.

ЗАО «Русское море» оказало услуги ОАО «ГК «Русское море» по договору аренды помещения на сумму 194 070,99 руб.

ОАО «ГК «Русское море» осуществляло операции по привлечению займов от ЗАО «Русское море» и ЗАО «Русская рыбная компания», а также предоставляла беспроцентные займы указанным компаниям.

ОАО «ГК «Русское море» выступало поручителем и предоставляло в залог имущество по обязателыл'вам ЗАО «Русское море» и ЗАО «Русская рыбная компания». Размер вознаграждений, выплаченный основному управленческому персоналу Общества (генеральный директор, финансовый директор): краткосрочные вознаграждения в сумме 27 502 538 рублей 64 коп.

Остатки дебиторской и кредиторской задолженностей на 01.01.2011 и 31.12.2011 по связанным сторонам:
Тыс. руб.
Контрагент	Сальдо на начало периода	Сальдо на конец периода	

	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	
ЗАО «Русское море»	8 440	15	28 582	55	
ООО «РМ - Аквакультура»	19	-	1 132	-	
ООО «Русское море - Доставка»	55	-	672	-	
ООО «Русское море - Калининград»	384	-	4 629	-	
ЗАО «Русская рыбная компания»	30 404	9	9 399	148	
CORSIC0 LIMITED	-	100	-	-	
ООО «Форелеводческое Хозяйство Сегозерское»		_	871	2 367	

7. ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ЭНЕРГОРЕСУРСОВ

Федеральный закон «Об энергосбережении и о повышении энергетической эффективности и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», статья 22 п.5, требует, чтобы данные о совокупных затратах на оплату использованных в течение календарного года энергетических ресурсов были включены в пояснительную записку к годовой бухгалтерской отчетности.

Общество не приобрело и не потребляло в течение 2011 года энергетические ресурсы.

8. ФОРМИРОВАНИЕ И ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ПРИБЫЛИ
Решение об использовании полученной прибыли по итогам работы за 2011 год на дату выпуска отчетности не принято.

9. СОБЫТИЯ ПОСЛЕ ОТЧЕТНОЙ ДАТЫ

События после отчетной даты - это факты хозяйственной деятельности, которые оказали или могут оказать влияние на финансовое состояние, движение денежных средств или результаты деятельности организации и которые имели место в период между отчетной датой и датой подписания бухгалтерской отчетности за отчетный год. Таких событий Общество не имело.

10. УСЛОВНЫЕ ФАКТЫ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Условных фактов хозяйственной деятельности, которые могли бы оказать существенное влияние на результаты данной финансовой отчетности, Общество не имеет.

11. ЧИСТЫЕ АКТИВЫ

Федеральный закон «Об обществах с ограниченной ответственностью», статья 20 п. 3, требует, чтобы стоимость чистых активов компании была не ниже, чем стоимость уставного капитала.  Стоимость чистых активов по состоянию на 31.12.2011 составляла 8 687 254 тыс. руб., стоимость уставного капитала -7 953 765 тыс. руб. Таким образом, стоимость чистых активов по состоянию на 31.12.11 года выше, чем стоимость уставного капитала.

12. ПРЕКРАЩАЕМАЯ ДЕЯТЕЛЬОСТЬ

Общество не принимало решений о прекращении какой-либо деятельности, осуществляемой в настоящее время.

13. АНАЛИЗ ИЗМЕНЕНИЯ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ОТЧЕТНОСТИ

Структура баланса
Тыс. руб.
Наименование статьи	На    начало 2011г.	На конец 2011г.	Удельный   вес в        валюте баланса	Абсолютное отклонение	Прирост    к началу года	

	
	Начал 0 года	Конец года	
	(в %)	
Стоимость основных средств	4 619	13 271	-	-	8 652	187	
Прочие внеоборотные активы	7 506 860	8 164 541	86	94	657 681	9	
Итого внеоборотные активы	7511 479	8177812	86	94	666333	9	
Запасы	41	62	-	-	21	51	
Дебиторская задолженность	1 114 113	534 189	13	6	-579 924	-52	
Денежные средства	65 601	2 709	1	-	-62 892	-96	
Прочие оборотные активы	39	236	-	-	97	505	
Итого оборотные активы	1179794	537196	14	6	-642598	-54	
Валюта баланса 	8 691273	8 715 008	100	100	23 735		
Уставный капитал	7 953 765	7 953 765	92	92	-	-	
Резервный капитал	4 865	9 805	-	-	4 940	102	
Нераспределенная прибыль	111 821	114 015	1	1	2 194	2	
Добавочный капитал	609 669	609 669	7	7	-	-	
Капитал и резервы	8680120	8687254	100	100	7134	-	
Краткосрочные обязательства - всего	616	18 365	-	-	17 749	2 881	
Задолженность перед поставщиками и подрядчиками	292	4 403	-	-	4 111	1408	
Задолженность перед персоналом	-	6 500	-	-	6 500	-	
Задолженность перед бюджетом и внебюджетными фондами	155	127	-	-	-28	-18	
Задолженность по налогам и сборам	68	7 244	-	-	7 176	10 553	
Прочие обязательства	10 537	9 389	-	-	- 1 148	-И	
Обязательства всего	11153	27754	-	-	16 601	149	
Валюта баланса	8 691 273	8 715 008	100	100	23 735	-	

Увеличение валюты баланса (в абсолютном выражении) свидетельствует о расширении объема хозяйственной деятельности Общества (деловой активности) по отношению к 2010г, о росте производственных возможностей организации и заслуживает положительной оценки.

В структуре актива наблюдается увеличение доли внеоборотных активов на конец периода по сравнению с началом периода за счет увеличения стоимости основных средств и прочих внеоборотных активов. Уменьшение стоимости оборотных средств произошло за счет значительного погашения дебиторской задолженности задолженности на 31.12.2011г. По результатам работы Общество за 2011 год получило прибыль.

14. Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности. Изменения в сопоставимых
показателях

Организация производит ретроспективный пересчет в отношении сравнительных показателей за прошлые периоды. Существенная ошибка предшествующего отчетного года, выявленная после утверждения бухгалтерской отчетности за этот год, исправляется:

путем пересчета сравнительных показателей бухгалтерской отчетности за отчетные периоды, отраженные в бухгалтерской отчетности организации за текущий отчетный год, за исключением случаев, когда невозможно установить связь этой ошибки с конкретным периодом либо невозможно определить влияние этой ошибки накопительным итогом в отношении всех предшествующих отчетных периодов.

Пересчет сравнительных показателей бухгалтерской отчетности осуществляется путем исправления показателей бухгалтерской отчетности, как если бы ошибка предшествующего отчетного периода никогда не была допущена (ретроспективный пересчет).
Ретроспективный пересчет производится в отношении сравнительных показателей начиная с того предшествующего отчетного периода, представленного в бухгалтерской отчетности за текущий отчетный год, в котором была допущена соответствующая ошибка.

В случае отражения существенной суммы расходов, учтенной в отчетном периоде, но относящейся к предыдущим отчетным периодам также производится ретроспективный пересчет в отношении сравнительных показателей бухгалтерской отчетности за прошлые периоды.
В бухгалтерском балансе (форма №1) произведен ретроспективный пересчет в отношении сравнительных показателей на 31.12.2010 г., 31.12.2009 г.:
-	Отложенные налоговые активы;
-	Беспроцентные займы (из финансовых вложений были перенесены в дебиторскую задолженность);
-	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток);
-	Оценочные обязательства (пересчитаны показатели по резервам на аудит, резервам на оплату отпусков).
В отчете о прибылях и убытках (форма №2) произведен ретроспективный пересчет в отношении сравнительных показателей за 2010 год:
-	Себестоимость продаж (уменьшены расходы по аудиту за счет образования резерва по аудиту в 2010 году);
-	Доходы и расходы в виде восстановленных оценочных резервов (образовались за счет пересчета резервов на оплату труда);
-	Постоянные налоговые обязательства (активы);
-	Отложенные налоговые активы.
В отчет о движении денежных средств за 2010 год, были внесены изменения по денежным потокам от текущей деятельности, от инвестиционной деятельности и финансовой. Данные корректировки были сделаны в связи с исправлением допущенной технической ошибкой при составлении отчета, при которой поступления и списания денежных средств были учтены дважды, а также были внесены изменения при выделении НДС из денежных потоков. Сумма корректировок приведена в таблице ниже.
Тыс. руб.
Наименование показателя	Код	Сумма до корректировки	Сумма
корректировки	Сумма НДС	Отражено в ф.4 на
01.01.11	
Денежные потоки от текущих операций						
Поступления - всего	4110	376 206	-85 997	78 893	369 102	
	от продажи продукции, товаров, работ и услуг	4111	364 118	-111 087	55 543	308 574	
	прочие поступления	4119	12 088	25 090		37 178	
	НДС свернуто		-	-	23 349	23 349	
Платежи - всего	4120	-569 227	191 917	-32 194	-409 504	
	поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги	4121	-211 350	64 689	-32 194	-178 855	
	в связи с оплатой труда работников	4122	-127 505	-	-	-127 505	
	налога на прибыль	4124	-81 291	262	-	-81 029	
	прочие платежи	4129	-148 978	126 966	-	-22 012	
Денежные потоки от инвестиционных операций						
Поступления - всего	4210	5 603 411	-2 868 296		2 735 115	
	прочие поступления	4219	3 518 566	-2 868 296	-	650 270	
Платежи - всего	4220	-6 762 432	3 358 982	-	-3 403 450	
	в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов	4221	-1 311	-2 290		-3 601	
	прочие платежи	4229	-3 458 481	3 361 272	-	-97 209	
Денежные потоки от финансовых операций						
Поступления - всего	4310	2 401 811	-643 305	-	1 758 506	
	от выпуска акций, увеличения долей участия	4313	1 976 052	-643 305	-	1 332 747	

15. Состав предоставляемой отчетности

Бухгалтерский баланс (Форма № 1) на 31.12.2011г.
Отчет об изменении капитала (Форма № 3) за период с 01.01.2011 по 31.12.2011 гг. 
Отчет о движении денежных средств (Форма № 4) за период с 01.01.2011 по 31.12.2011 гг. 
Размер чистых активов акционерного общества
Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2011 год 
Аудиторское заключение по финансовой (бухгалтерской отчетности) за 2011 год

Генеральный директор                                                                                                                          Т.В.Тарасов

Главный бухгалтер                                                                                                                               Е.Ю.Астахова

Аудиторское заключение
АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ

акционерам ОАО «Группа компаний «Русское море» о бухгалтерской отчетности открытого акционерного общества «Группа компаний «Русское море» по итогам деятельности за 2011 год

Акционерам ОАО «Группа компаний «Русское море» о бухгалтерской отчетности открытого акционерного общества «Группа компаний «Русское море» по итогам деятельности за 2011 год.
Аудируемое лицо - Открытое акционерное общество «Группа компаний «Русское море»
Зарегистрировано Межрайонной инспекцией ФНС №15 по г.Санкт-Петербургу 10 декабря 2007 года, свидетельство о регистрации серия 78 № 006024638.
Место нахождения: 192007, г. Санкт-Петербург, ул. Днепропетровская, д. 65.
Аудитор - ЗАО «БДО» зарегистрировано Инспекцией Министерства РФ по налогам и сборам № 26 по Южному административному округу г. Москвы.
Свидетельство серия 77 № 006870804 о внесении записи в Единый государственный реестр, юридических лиц от 29.01.2003 за основным государственным регистрационным номером 1037739271701.
Свидетельство серия 77 № 013340465 о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц от 20.01.2010 за основным государственным регистрационным номером 1037739271701.
Место нахождения:        117587, г. Москва, Варшавское шоссе, дом 125, строение 1, секция 11

Телефон:  (495) 797 5665
Тел./факс: (495) 797 5660
E-mail: info@bdo.ru 
Web: www.bdo.ru

Генеральный директор - Харламова Наталья Васильевна
ЗАО «БДО»   -   независимая   национальная   аудиторская компания, входящая в состав международной сети BDO.
ЗАО «БДО» является членом профессионального аудиторского объединения Некоммерческое партнерство «Аудиторская Палата России», основной регистрационный номер записи в государственном реестре аудиторов и аудиторских организаций 10201018307. НП «АПР» внесено в государственный реестр саморегулируемых организаций аудиторов под № 1 в соответствии с приказом Минфина России от 01.10.2009 № 455.
Аудиторское заключение уполномочена подписывать партнер Хромова Елена Юрьевна на основании доверенности от 01.01.2012 № 12-01/2012-БДО.
Мы провели аудит прилагаемой бухгалтерской отчетности ОАО «Группа компаний «Русское море», состоящей из бухгалтерского баланса по состоянию на 31 декабря 2011 года, отчета о прибылях и убытках, отчета об изменениях капитала, отчета о движении денежных средств и пояснительной записки за 2011 год.
Ответственность аудируемого лица за бухгалтерскую отчетность
Ответственность за составление и достоверность указанной бухгалтерской отчетности в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации в части подготовки бухгалтерской отчетности и за систему внутреннего контроля, необходимую для составления бухгалтерской отчетности, не содержащей существенных искажений вследствие недобросовестных действий и ошибок, несут руководитель организации и главный бухгалтер.

Ответственность аудитора
Наша ответственность заключается в выражении мнения о достоверности бухгалтерской отчетности на основе проведенного нами аудита. Мы проводили аудит в соответствии с федеральными стандартами аудиторской деятельности. Данные стандарты требуют соблюдения применимых этических норм, а также планирования и проведения аудита таким образом, чтобы получить достаточную уверенность в том, что бухгалтерская отчетность не содержит существенных искажений.
Аудит включал проведение аудиторских процедур, направленных на получение аудиторских доказательств, подтверждающих числовые показатели в бухгалтерской отчетности и раскрытие в ней информации. Выбор аудиторских процедур является предметом нашего суждения, которое основывается на оценке риска существенных искажений, допущенных вследствие недобросовестных действий или ошибок. В процессе оценки данного риска нами рассмотрена система внутреннего контроля, обеспечивающая составление и достоверность бухгалтерской отчетности с целью выбора соответствующих аудиторских процедур, но не с целью выражения мнения об эффективности системы внутреннего контроля.
Аудит также включал оценку надлежащего характера применяемой учетной политики и обоснованности оценочных показателей, полученных руководством аудируемого лица, а также оценку представления бухгалтерской отчетности в целом.
Мы полагаем, что полученные в ходе аудита аудиторские доказательства дают достаточные основания для выражения мнения о достоверности бухгалтерской отчетности.
Мнение
По нашему мнению, бухгалтерская отчетность отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение ОАО «Группа компаний «Русское море» по состоянию на 31 декабря 2011 года, результаты его финансово-хозяйственной деятельности и движение денежных средств за 2011 год в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации в части подготовки бухгалтерской отчетности.

ЗАО «БДО»

Партнер                                                                                                                                                     Е.Ю.Хромова

30 марта 2012 года

В отчетном периоде эмитентом составлялась годовая бухгалтерская(финансовая) отчетность в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности либо Общепринятыми принципами бухгалтерского учета США

Отчетный период
Год: 2011
Квартал:
Стандарты (правила), в соответствии с которыми составлена сводная бухгалтерская (консолидированная финансовая) отчетность, раскрываемая в настоящем пункте ежеквартального отчета
МСФО

ОАО «Группа компаний «Русское море»

Содержание

Страница

Заявление руководства об ответственности за подготовку и  утверждение консолидированной финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2011 года	1

отчет независимых аудиторов	2-3

Консолидированный отчет о финансовом положении	4

Консолидированный отчет о совокупном доходе   	5

Консолидированный отчет о движении денежных средств	6

Консолидированный отчет об изменениях капитала	7

Примечания к консолидированной финансовой отчетности	8-47

ОАО «Группа компаний «Русское море»

ЗАЯВЛЕНИЕ РУКОВОДСТВА ОБ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ЗА ПОДГОТОВКУ И УТВЕРЖДЕНИЕ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2011 ГОДА

Руководство отвечает за подготовку консолидированной финансовой отчетности, достоверно отражающей во всех существенных аспектах финансовое положение ОАО «Группа компаний «Русское море» и его дочерних предприятий (далее, «Группа») по состоянию на 31 декабря 2011 года, а также результаты ее деятельности, движение денежных средств и изменения в собственном капитале за год, закончившийся на указанную дату, в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности («МСФО»).

При подготовке консолидированной финансовой отчетности руководство несет ответственность за:

·	обеспечение правильного выбора и применение принципов учетной политики;
·	представление информации, в т.ч. данных об учетной политике, в форме, обеспечивающей уместность, достоверность, сопоставимость и понятность такой информации; 
·	раскрытие дополнительной информации в случаях, когда выполнения требований МСФО оказывается недостаточно для понимания пользователями отчетности того воздействия, которое те или иные сделки, а также прочие события или условия оказывают на консолидированное финансовое положение и консолидированные финансовые результаты деятельности Группы;
·	оценку способности Группы продолжать деятельность в обозримом будущем.

Руководство также несет ответственность за:

·	разработку, внедрение и поддержание эффективной и надежной системы внутреннего контроля на всех предприятиях Группы;
·	ведение учета в форме, позволяющей раскрыть и объяснить сделки Группы, а также предоставить на любую дату информацию достаточной точности о консолидированном финансовом положении Группы и обеспечить соответствие консолидированной финансовой отчетности требованиям МСФО;
·	ведение бухгалтерского учета в соответствии с законодательством и стандартами бухгалтерского учета тех стран, в которых предприятия Группы ведут свою деятельность;;
·	принятие всех разумно возможных мер по обеспечению сохранности активов Группы; и
·	выявление и предотвращение фактов финансовых и прочих злоупотреблений.

Консолидированная финансовая отчетность Группы за год, закончившийся 31 декабря 2011 года, была утверждена руководством 23 апреля 2012 года.

От имени руководства

______________________________	______________________________
T. Тарасов	И. Соснов
Генеральный директор	Финансовый директор

ОТЧЕТ НЕЗАВИСИМЫХ АУДИТОРОВ ПО КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

Акционерам и Совету директоров ОАО «Группа компаний «Русское море»:

Мы провели аудит прилагаемой консолидированной финансовой отчетности Компании ОАО «Группа компаний «Русское море» и его дочерних предприятий (далее – «Группа»), которая включает консолидированный отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2011 года и соответствующие консолидированные отчеты о совокупном доходе, об изменениях капитала и о движении денежных средств за год, закончившийся на эту дату, а также раскрытие основных принципов учетной политики и прочих пояснений.

Ответственность руководства за консолидированную финансовую отчетность

Руководство несет ответственность за подготовку и достоверное представление данной консолидированной финансовой отчетности в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности, а также за создание системы внутреннего контроля, которую руководство считает необходимой для подготовки консолидированной финансовой отчетности, не содержащей существенных искажений вследствие недобросовестных действий или ошибок.

Ответственность аудитора

Наша ответственность состоит в выражении мнения о достоверности данной консолидированной финансовой отчетности на основе проведенного нами аудита. Мы провели аудит в соответствии с Международными стандартами аудита. Эти стандарты требуют соблюдения аудиторами этических норм, а также планирования и проведения аудита таким образом, чтобы получить достаточную уверенность в том, что консолидированная финансовая отчетность не содержит существенных искажений.

Аудит включает проведение процедур, необходимых для получения аудиторских доказательств в отношении числовых показателей и примечаний к консолидированной финансовой отчетности. Выбор надлежащих процедур основывается на профессиональном суждении аудитора, включая оценку рисков существенного искажения консолидированной финансовой отчетности вследствие недобросовестных действий или ошибок. Оценка таких рисков включает рассмотрение системы внутреннего контроля за подготовкой и достоверностью консолидированной финансовой отчетности с целью разработки аудиторских процедур, применимых в данных обстоятельствах, но не для выражения мнения об эффективности системы внутреннего контроля. Аудит также включает оценку надлежащего характера применяемой учетной политики и обоснованности оценочных показателей, полученных руководством, а также оценку представления консолидированной финансовой отчетности в целом.
Мы считаем, что полученные нами аудиторские доказательства являются достаточным и надлежащим основанием для выражения нашего мнения.

Мнение

По нашему мнению, консолидированная финансовая отчетность достоверно во всех существенных аспектах отражает финансовое положение Группы по состоянию на  31 декабря 2011 года, а также результаты ее деятельности и движение денежных средств за год, закончившийся на эту дату, в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности.

Привлечение внимания

Мы обращаем внимание на Примечание 6.1. к консолидированной финансовой отчетности, в котором описывается существенная неопределенность, которая может вызвать серьезное сомнение относительно способности Группы продолжать деятельность в обозримом будущем. Консолидированная финансовая отчетность не содержит каких-либо корректировок, которые могли бы стать результатом данной неопределенности.

Мы также обращаем внимание на тот факт, что консолидированная финансовая отчетность за восемнадцать месяцев, закончившихся 31 декабря 2010 года, была скорректирована, как раскрыто в Примечании 3 к консолидированной финансовой отчетности. 

23 апреля 2012 года 

Консолидированный отчет о финансовом положении
на 31 декабря 2011 года
(в тысячах российских рублей)

	Прим.	31 декабря 2011 года		31 декабря 2010 года
(скорректировано)		30 июня 2009 года	
							
АКТИВЫ							
Внеоборотные активы							
Основные средства	9	1,394,084		1,336,145		1,256,424	
Нематериальные активы	10	51,024		47,839		40,397	
Займы, выданные третьим сторонам		5,000		-		-	
Займы, выданные связанным сторонам	8	-		11,980		-	
Отложенные налоговые активы	26	146,045		145,201		89,856	
		1,596,153		1,541,165		1,386,677	
Оборотные активы							
Товарно-материальные запасы	11	2,446,021		2,439,078		2,060,054	
Торговая и прочая дебиторская задолженность, нетто	12	1,655,628		1,959,486		1,124,832	
НДС к возмещению		147,324		154,253		50,549	
Авансы, выданные поставщикам, нетто	13	170,895		228,970		713,688	
Краткосрочные финансовые активы		50		6,542		71,367	
Предоплата по налогу на прибыль 		147,912		143,195		121,252	
Денежные средства и их эквиваленты	14	506,443		303,574		236,237	
		5,074,273		5,235,098		4,377,979	
							
Итого активы		6,670,426		6,776,263		5,764,656	
							
КАПИТАЛ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА							
Капитал, относящийся к акционерам материнской компании							
Уставный капитал	28	7,953,765		7,953,765		7,230,687	
Эмиссионный доход	28	654,035		654,035		-	
Собственные акции, выкупленные у акционеров	28	-		-		(361,525)	
Эффект от реорганизации Группы под общим контролем		(7,230,687)		(7,230,687)		(7,230,687)	
(Непокрытый убыток)/ Нераспределенная прибыль		(481,337)		5,312		758,038	
		895,776		1,382,425		396,513	
							
Неконтрольные доли владения		-		-		321	
Итого капитал		895,776		1,382,425		396,834	

Краткосрочные обязательства							
Краткосрочные кредиты и займы	17	2,985,954		2,900,000		3,690,000	
Облигации к погашению	18	675,342		902,342		42,904	
Торговая кредиторская задолженность	15	1,979,859		1,413,820		1,357,392	
Прочая кредиторская задолженность	16	50,576		61,319		75,799	
Авансы полученные		39,858		58,280		106,199	
Задолженность по уплате НДС		27,898		48,712		88,598	
Задолженность по прочим налогам	19	15,163		9,365		6,930	
		5,774,650		5,393,838		5,367,822	
							
Итого капитал и обязательства		6,670,426		6,776,263		5,764,656	

Примечания на стр. 8-47 являются неотъемлемой частью данной консолидированной финансовой отчетности.

ОАО «Группа компаний «Русское море»

Консолидированный отчет о совокупном доходе
за год, закончившийся 31 декабря 2011 года
(в тысячах российских рублей)

	Прим.	За год, закончившийся 31 декабря 
2011 года		За восемнадцать месяцев, закончившихся 31 декабря
2010 года
(пересмотрено и скорректировано)	
					
Выручка	7	18,557,606		26,209,793	
Себестоимость реализации	20	(16,198,195)		(22,708,206)	
Валовая прибыль		2,359,411		3,501,587	
					
Коммерческие расходы	21	(1,899,939)		(2,800,841)	
Общие и административные расходы	22	(537,999)		(777,373)	
Прочие операционные доходы	24	83,056		18,677	
Прочие операционные расходы	25	(28,807)		(113,796)	
Процентные доходы		2,692		76,769	
Процентные расходы	17,18	(372,592)		(779,885)	
(Отрицательные)/положительные курсовые разницы		(58,876)		146,316	
Убыток до налога на прибыль		(453,054)		(728,546)	
					
Расход по налогу на прибыль	26	(33,595)		(24,180)	
					
Чистый убыток за период, равный общeму совокупному расходу за период		(486,649)		(752,726)	
					
Относящийся к:					
Акционерам материнской компании		(486,649)		(752,726)	
					
Базовый и разводненный убыток на акцию (российских рублей)	27	(6.12)		(10.15)	

Примечания на стр. 8-47 являются неотъемлемой частью данной консолидированной финансовой отчетности.

ОАО «Группа компаний «Русское море»

Консолидированный отчет о движении денежных средств
за год, закончившийся 31 декабря 2011 года
(в тысячах российских рублей)

	За год, закончившийся 31 декабря
2011 года		За восемнадцать месяцев, закончившихся 31 декабря
2010 года
(скорректировано)	
				
Движение денежных средств от операционной деятельности:				
Убыток до налога на прибыль	(453,054)		(728,546)	
Корректировки для приведения убытка до налогообложения к поступлению/(использованию) денежных средств от/(в) операционной деятельности:				
Амортизация основных средств (Примечание 9)	139,517		138,110	
Амортизация нематериальных активов (Примечание 10)	1,897		1,321	
Процентные доходы	(2,692)		(76,769)	
Процентные расходы	372,592		779,885	
(Положительные)/отрицательные курсовые разницы 	58,876		(146,316)	
Убыток от выбытия основных средств (Примечание 25)	1,134		1,431	
Возврат товарно-материальных запасов от покупателей, списание устаревших товарно-материальных запасов и недостачи по результатам инвентаризации (Примечание 21)	105,792		511,954	
Восстановление резерва в связи со списанием дебиторской задолженности (Примечание 12)	(46,246)		(11,721)	
Признание резерва по сомнительной дебиторской задолженности (Примечание 12)	8,277		-	
(Восстановление резерва)/обесценение авансов выданных (Примечание 13)	(4,285)		84,343	
Операционная прибыль до изменений в оборотном капитале	181,808		553,692	
				
Изменения оборотного капитала:				
Увеличение товарно-материальных запасов	(112,735)		(890,987)	
Уменьшение/(увеличение) торговой и прочей дебиторской задолженности	248,624		(818,350)	
Уменьшение/(увеличение) НДС к возмещению	6,929		(103,704)	
Уменьшение авансов, выданных поставщикам	62,359		104,963	
Увеличение торговой кредиторской задолженности	524,242		88,871	
Уменьшение прочей кредиторской задолженности	(23,936)		(13,345)	
Уменьшение авансов полученных	(18,423)		(47,919)	
Уменьшение НДС к уплате	(20,813)		(39,886)	
Увеличение задолженности по прочим налогам	5,798		2,434	
Денежные средства, полученные от/(использованные в) операционной деятельности	853,853		(1,164,231)	
				
Налог на прибыль уплаченный	(39,155)		(118,397)	
Проценты полученные	96,838		52,410	
Проценты уплаченные	(373,157)		(784,304)	
Чистые денежные средства, полученные от/(использованные в) операционной деятельности	538,379		(2,014,522)	
				
Движение денежных средств от инвестиционной деятельности:				
Приобретение основных средств	(204,609)		(226,653)	
Поступления от выбытия основных средств	6,019		7,390	
Приобретение нематериальных активов	(5,081)		(8,763)	
Займы, выданные третьим и связанным сторонам	(10,050)		(232,955)	
Поступления от погашения выданных займов	23,521		581,213	
				
Чистые денежные средства, (использованные в)/ полученные от инвестиционной деятельности	(190,200)		120,232	
				
Движение денежных средств от финансовой деятельности:				
Поступления от выпуска/(погашение) облигаций (Примечание 18)	(227,000)		878,881	
Погашение краткосрочных кредитов и займов	(3,200,000)		(5,900,000)	
Поступления от краткосрочных кредитов и займов	3,285,954		5,110,000	
Поступления от дополнительного выпуска акций (Примечание 28)	-		723,078	
Поступления от публичного размещения акций (Примечание 28)	-		1,032,490	
Чистые денежные средства, (использованные в)/ полученные от финансовой деятельности	(141,046)		1,844,449	
				
Чистое увеличение/(уменьшение) денежных средств и  их эквивалентов	207,133		(49,841)	
Влияние изменений обменного курса на денежные средства и их эквиваленты	(4,264)		117,178	
Денежные средства и их эквиваленты на начало года	303,574		236,237	
				
Денежные средства и их эквиваленты на конец года	506,443		303,574	

Примечания на стр. 8-47 являются неотъемлемой частью данной консолидированной финансовой отчетности.

ОАО «Группа компаний «Русское море»

Консолидированный отчет об изменениях капитала
за год, закончившийся 31 декабря 2011 года
(в тысячах российских рублей)

		Капитал, относящийся к акционерам материнской компании					
	Прим.	Уставный капитал		Эмиссионный доход		Собственные акции, выкупленные у акционеров		Эффект от реорганизации Группы под общим контролем		Нераспределенная прибыль/
(непокрытый убыток)
(скорректировано)		Доля акционеров материнской компании (скорректировано)		Неконтрольные доли владения		Итого капитал	
																	
На 30 июня 2009 года		7,230,687		-		(361,525)		(7,230,687)		758,038		396,513		321		396,513	
Дополнительный выпуск и размещение акций при первоначальном публичном размещении акций 	28	723,078		654,035		361,525		-		-		-		-		1,738,638	
Итого совокупный расход за период		-		-		-		-		(689,709)		(689,709)		-		(689,709)	
Продажа неконтрольных долей владения		-		-		-		-		-		-		(321)		(321)	
На 31 декабря 2010 года, 
в соответствии с данными предыдущего отчета		7,953,765		654,035		-		(7,230,687)		68,329		1,445,442		-		1,445,442	
																	
Корректировка (Примечание 3)		-		-		-		-		(63,017)		(63,017)		-		(63,017)	
																	
На 31 декабря 2010 года (скорректировано)		7,953,765		654,035		-		(7,230,687)		5,312		1,382,425		-		1,382,425	
Итого совокупный убыток за период		-		-		-		-		(486,649)		(486,649)		-		(486,649)	
																	
На 31 декабря 2011 года		7,953,765		654,035		-		(7,230,687)		(481,337)		(895,776)		-		895,776	

Примечания на стр. 8-47 являются неотъемлемой частью данной консолидированной финансовой отчетности.

1.	Общие сведения

Данная консолидированная финансовая отчетность подготовлена открытым акционерным обществом «Группа компаний «Русское море». Основные виды деятельности ОАО «Группа компаний «Русское море» (далее «Компания») и его дочерних предприятий (в дальнейшем совместно именуемых «Группа») включают производство и оптовую продажу охлажденной и замороженной рыбы, рыбной продукции и морепродуктов. Производственные и торговые предприятия Группы расположены на территории Российской Федерации. Компания зарегистрирована в соответствии с законодательством Российской Федерации по адресу:
г. Санкт-Петербург, ул. Днепропетровская, д. 65. Адрес центрального офиса Компании:
г. Москва, ул. Беловежская, д. 4, «Западные ворота».

По состоянию на 30 июня 2009 года единственным акционером Компании являлась компания Corsico Ltd, зарегистрированная в соответствии с законодательством Кипра. Группа находилась под фактическим контролем гражданина Российской Федерации Максима Воробьева, которому принадлежала доля  в Corsico Ltd в размере 99%. 16 апреля 2010 года Группа разместила акции в количестве 15 млн. штук в рамках первоначального публичного размещения акций и получила листинг на Фондовой бирже РТС (РТС) и Московской межбанковской валютной бирже (ММВБ), которые впоследствии объединились в ММВБ-РТС (Примечание 28). В июле 2011 года Corsico Ltd. создала стратегическое партнерство с инвестиционным фондом Volga Resources, зарегистрированным в Люксембурге, для целей инвестирования в «Группу компаний «Русское море». В рамках этого альянса Corsico Ltd. передала 61% своих акций в пользу компании RSEA Holding Ltd, созданной в июле 2011 года для целей данной операции. В настоящее время конечными контролирующими сторонами Группы являются Максим Воробьев, гражданин Российской Федерации, и Геннадий Тимченко, гражданин Финляндии, которые владеют 100% компании RSEA Holding Ltd. и в равных долях контролируют 61% акций Группы. По состоянию на 31 декабря 2011 года компании RSEA Holding Ltd. принадлежал 61% уставного капитала, 25% акций принадлежали физическим лицам, а 14% акций находились в свободном обращении.

Настоящая консолидированная финансовая отчетность была утверждена к выпуску Советом директоров Компании 23 апреля 2012 года.

В таблице ниже представлены основные виды деятельности  предприятий Группы по состоянию на 31 декабря 2011 года и 31 декабря 2010 года: 

			Доля собственности и процент голосующих акций, %	
Наименование	Основной вид деятельности		31 декабря 2011 года		31 декабря 2010 года	
						
ОАО «Группа компаний «Русское море»	Холдинговая/ управляющая компания		неприменимо		неприменимо	
ЗАО «Русская рыбная компания»	Дистрибьюция		100		100	
ООО «Русское море - Доставка»	Дистрибьюция		100		100	
ООО «Русское море - Калининград»	Переработка и дистрибьюция рыбы и морепродуктов		100		100	
ЗАО «Русское море»	Переработка рыбы и морепродуктов		100		100	
ООО «Форелеводческое хозяйство Сегозерское»	Рыборазведение		100		100	
ООО «Русское море - Аквакультура»	Рыборазведение		100		100	
RSEA  CYPRUS LIMITED	Не ведет деятельности		100		-	

Все дочерние предприятия зарегистрированы на территории Российской Федерации, за исключением компании RSEA CYPRUS LIMITED, которая зарегистрирована на Кипре в марте 2011 года для целей экспорта.

2.	ЗАЯВЛЕНИЕ О СООТВЕТСТВИИ И ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ

2.1.	Принципы подготовки отчетности

Данная годовая консолидированная финансовая отчетность ОАО «Группа Компаний «Русское море» за год, закончившийся 31 декабря 2011 года, была подготовлена в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (далее – МСФО).

Компания и ее дочерние предприятия ведут бухгалтерский учет в российских рублях (далее - «руб.») и составляют финансовую отчетность в соответствии с законодательными актами, регулирующими бухгалтерский учет и отчетность в Российской Федерации («РСБУ»). В финансовую отчетность, подготовленную в соответствии с  РСБУ, были внесены корректировки, необходимые для представления консолидированной финансовой отчетности в соответствии с МСФО. Основные корректировки относятся к оценке и износу основных средств, некоторым резервам, учету объединения компаний по методу покупки и возникающему в результате влиянию на налог на прибыль. 

Подготовка финансовой отчетности требует от руководства выработки оценок и допущений, влияющих на приводимые в отчетности суммы. Такие оценки основаны на информации, доступной по состоянию на дату финансовой отчетности. Фактические результаты могут значительно отличаться от таких оценок.

Консолидированная финансовая отчетность подготовлена исходя из принципа учета по фактическим затратам, за исключением статей, к которым в соответствии с МСФО применяется иной порядок учета, информация о чем раскрыта в разделе «Основные положения учетной политики».

Если не указано иное, настоящая консолидированная финансовая отчетность представлена в национальной валюте Российской Федерации (российских рублях), являющейся функциональной валютой Компании и ее дочерних предприятий. 

2.2.	Смена отчетного периода

В связи с решением руководства о переносе конца финансового года Группы на 31 декабря в 2010 году и предыдущим выпуском консолидированной финансовой отчетности за восемнадцатимесячный период с 1 июля 2009 года по 31 декабря 2010 года, суммы, представленные в консолидированной финансовой отчетности за восемнадцать месяцев, закончившихся в 2010 году, не являлись сопоставимыми с суммами за год, закончившийся 30 июня 2009 года. По этой же причине консолидированная финансовая отчетность за предыдущий период не является сопоставимой с консолидированной финансовой отчетностью за год, закончившийся 31 декабря 2011 года. Решение об изменении отчетного периода Группы было принято руководством в целях синхронизации подготовки финансовой отчетности по РСБУ и МСФО, что позволит оптимизировать нагрузку финансовых специалистов и повысить качество финансовой отчетности. 

2.3.	Принципы консолидации

	Дочерние предприятия

Дочерние компании, под которыми подразумеваются компании, в которых Группа  владеет более 50% голосующих акций или иным образом осуществляет контроль над их деятельностью, консолидируются. Дочерние компании включаются в консолидированную финансовую отчетность начиная с даты фактической передачи Группе контроля над их операциями и исключаются из консолидированной отчетности начиная с даты прекращения контроля. Все операции внутри Группы, остатки по соответствующим счетам и нереализованные доходы по операциям между компаниями Группы исключаются; нереализованные убытки также исключаются, если отсутствуют признаки обесценения переданного актива. По мере необходимости в учетную политику дочерних предприятий были внесены изменения для обеспечения соответствия учетной политике Группы.

2.	ЗАЯВЛЕНИЕ О СООТВЕТСТВИИ И ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ (продолжение)

Неконтрольной долей владения является доля в капитале дочернего предприятия, не относящаяся прямо или косвенно к Группе. Неконтрольная доля участия на конец отчетного периода представляет собой неконтрольные доли владения в справедливой стоимости идентифицируемых активов и обязательств дочернего предприятия на дату приобретения, а также в изменении его капитала с даты объединения. Неконтрольные доли владения отражаются в составе капитала.

	Приобретение дочерних предприятий

Приобретение Группой дочерних компаний отражается по методу покупки. Идентифицируемые приобретенные активы, а также обязательства и условные обязательства, приобретенные в ходе объединения предприятий, оцениваются по их справедливой стоимости на дату приобретения, независимо от размера неконтрольной доли владения.

Превышение цены приобретения над справедливой стоимостью доли Группы в идентифицируемых чистых активах признается как гудвил. В случае если стоимость приобретения меньше справедливой стоимости доли Группы в идентифицируемых чистых активах приобретенной дочерней компании, разница отражается непосредственно в отчете о совокупном доходе.

	Приобретение дочерних предприятий у компаний, находящихся под общим контролем

Приобретение дочерних предприятий у компаний, находящихся под общим контролем, учитывается по методу объединения долей участия. Активы и обязательства дочерней компании, полученные от компаний, находящихся под общим контролем, учитываются по балансовой стоимости, по которой они были отражены в отчетности передающей компании (предшествующего владельца) на дату передачи. Гудвил, если такой возник при приобретении компании предшествующим владельцем, также отражается в данной финансовой отчетности. Разница между общей балансовой стоимостью чистых активов, включая образовавшуюся у предшествующего владельца сумму гудвила, и суммой выплаченного вознаграждения учтена в данной консолидированной финансовой отчетности как корректировка капитала.

Финансовая отчетность подготавливается как если бы дочернее предприятие было приобретено Группой на дату его первоначального приобретения предшествующим владельцем. 

2.4.	Денежные средства и их эквиваленты

Денежные средства и их эквиваленты включают денежные средства в банках и наличные денежные средства, а также краткосрочные депозиты с первоначальным сроком погашения не более трех месяцев.

2.5.	Торговая и прочая дебиторская задолженность

Торговая дебиторская задолженность, имеющая в основном краткосрочный характер, отражается в отчетности в сумме выставленного счета, за вычетом резерва на покрытие безнадежной задолженности. Резерв создается при наличии объективных свидетельств того, что Группа не сможет взыскать задолженность.
2.	ЗАЯВЛЕНИЕ О СООТВЕТСТВИИ И ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ (продолжение)

2.6.	Финансовые активы

Финансовые активы, подпадающие под действие МСБУ 39, классифицируются как финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки, займы, дебиторская задолженность, инвестиции, удерживаемые до погашения, либо финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи. Первоначально финансовые активы оцениваются по справедливой стоимости. В случае, если инвестиции не классифицируются как финансовые активы по справедливой стоимости через прибыль и убыток, то при отражении в отчетности к их справедливой стоимости прибавляются непосредственно связанные с ним затраты по сделке. При первоначальном отражении финансовых активов в учете Компания присваивает им соответствующую категорию. Все обычные операции приобретения и реализации финансовых активов отражаются на дату заключения сделки, то есть день, когда Группа берет на себя обязательство по приобретению актива. Стандартными операциями по покупке и продаже являются операции по покупке и продаже финансовых активов, предусматривающие поставку активов в течение периода, установленного законодательством и обычаями рынка.

Займы и дебиторская задолженность являются непроизводными финансовыми активами, не котирующимися на активном рынке, с фиксированным или поддающимся определению размером платежей. Такие активы отражаются по амортизированной стоимости с использованием метода эффективной процентной ставки. Прибыли и убытки признаются в отчете о совокупном доходе в случае прекращения признания или обесценения займов и дебиторской задолженности, а также в результате амортизации.

2.7.	Налог на добавленную стоимость

В соответствии с налоговым законодательством налог на добавленную стоимость (НДС) по приобретенным товарам и услугам подлежит возмещению путем зачета против суммы задолженности по НДС, начисляемого на реализуемую продукцию и услуги Группы.

НДС подлежит уплате в государственный бюджет после реализации продукции и услуг и выставления счетов-фактур, а также после получения предоплаты от покупателей и заказчиков. НДС по приобретенным товарам и услугам вычитается из суммы задолженности по НДС, даже если расчеты по ним не были завершены на отчетную дату.

При создании резерва под снижение стоимости дебиторской задолженности резервируется вся сумма сомнительной задолженности, включая НДС.

НДС к возмещению возникает, когда сумма НДС по приобретенным товарам и услугам превышает НДС, относящийся к реализации товаров и услуг.

2.8.	Товарно-материальные запасы

Товарно-материальные запасы отражаются по наименьшей из двух величин: себестоимости и чистой цены возможной реализации. Себестоимость запасов определяется по методу средневзвешенной стоимости. Себестоимость готовой продукции и незавершенного производства включает стоимость сырья и материалов, затраты на оплату труда производственных рабочих и прочие прямые затраты, а также соответствующую долю производственных накладных расходов (рассчитанную на основе нормативного использования производственных мощностей), но не включает затраты по займам. Чистая цена возможной реализации – это предполагаемая цена реализации при совершении сделки в ходе обычной деятельности за вычетом расчетных расходов на выполнение работ и завершение реализации.

2.	ЗАЯВЛЕНИЕ О СООТВЕТСТВИИ И ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ (продолжение)

2.9.	Основные средства

Основные средства отражаются по первоначальной стоимости или по предполагаемой первоначальной стоимости на дату перехода к МСФО (далее по тексту – «стоимость») за вычетом сумм накопленной амортизации и убытка от обесценения. Предполагаемая первоначальная стоимость земли и зданий была определена на 1 июля 2006 года на основе их справедливой стоимости путем оценки независимым оценщиком.

Амортизация начисляется линейным способом. Ниже приведены сроки амортизационных периодов, соответствующие расчетным срокам полезной службы активов:

	Количество лет	
		
Здания и сооружения	7-50	
Машины и оборудование	2-10	
Прочее	3-7	

Остаточная стоимость, сроки полезного использования и методы начисления амортизации анализируются и при необходимости корректируются на конец каждого финансового года.

Амортизация на земельные участки не начисляется. 

Затраты по ремонту и техническому обслуживанию относятся на расходы по мере возникновения. Затраты на модернизацию и капитальный ремонт капитализируются, а выбывающие основные средства заменяются и списываются с баланса. Прибыли и убытки, возникающие в результате выбытия объектов основных средств, отражаются в отчете о совокупном доходе по мере возникновения.

2.10.	Финансовые обязательства

Финансовые обязательства, подпадающие под действие МСБУ 39, классифицируются в зависимости от обстоятельств как финансовые обязательства, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки, кредиты и займы, либо как производные инструменты, отнесенные к эффективным инструментам хеджирования. Отнесение финансовых обязательств к той или иной категории производится Группой в момент их принятия к учету. Все финансовые обязательства изначально отражаются по справедливой стоимости, а кредиты и займы также с учетом относящихся к ним транзакционных издержек.

Финансовые обязательства Группы включают в себя торговую и прочую кредиторскую задолженность, кредиты и займы.

После первоначального признания процентные кредиты и займы оцениваются по амортизированной стоимости с применением метода эффективной процентной ставки. Прибыли и убытки относятся на прибыль или убыток в момент прекращения признания обязательств, а также в результате амортизации по методу эффективной процентной ставки. 

2.11.	Резервы

Резервы предстоящих расходов отражаются в учете, когда у Группы есть существующие обязательства (юридические или обусловленные нормами делового оборота), возникшие в результате прошлых событий, и существует высокая вероятность того, что Группа должна будет погасить данные обязательства, а размер таких обязательств может быть оценен.

Величина резерва предстоящих расходов, отражаемая в учете, представляет собой наилучшую оценку суммы, необходимой для погашения обязательств, определенную на отчетную дату с учетом рисков и неопределенностей, характерных для данных обязательств. Если величина резерва предстоящих расходов рассчитывается на основании предполагаемых денежных потоков по погашению обязательств, то резерв предстоящих расходов определяется как дисконтированная стоимость таких денежных потоков (если влияние изменения стоимости денег во времени является существенным).
2.	ЗАЯВЛЕНИЕ О СООТВЕТСТВИИ И ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ (продолжение)

Если ожидается, что выплаты, необходимые для погашения обязательств, будут частично или полностью возмещены третьей стороной, соответствующая дебиторская задолженность отражается в качестве актива при условии полной уверенности в том, что возмещение будет получено и при возможности надежной оценки суммы этой дебиторской задолженности.

2.12.	Налог на прибыль

Налог на прибыль представляет собой сумму текущего и отложенного налога. Текущий налог представляет собой налог, подлежащий уплате, и рассчитанный исходя из налогооблагаемой прибыли за период и налоговых ставок, которые действуют на дату составления отчетности, и включает в себя корректировки по налогу на прибыль за предыдущие годы.

Отложенный налог на прибыль рассчитывается по всем временным разницам, возникающим между налоговой базой активов и обязательств и их балансовой стоимостью в соответствии с финансовой отчетностью, за исключением случаев, когда отложенный налог возникает в результате первоначального признания гудвила или актива или обязательства по результатам операции, не представляющей собой объединения предприятий, которая, на момент ее проведения, не оказывает влияния на прибыль для целей бухгалтерского учета или прибыль (убыток) для целей налогообложения.

Отложенный налоговый актив отражается в той степени, в какой существует вероятность получения налогооблагаемой прибыли, против которой могут быть использованы временные вычитаемые разницы. Отложенные налоговые активы и обязательства по налогу на прибыль определяются с использованием ставок налогообложения, которые, как предполагается, будут применимы в том периоде, когда отложенные налоговые активы будут реализованы, а отложенные налоговые  обязательства погашены, основываясь на ставках налогообложения, которые фактически установлены на отчетную дату. 

Отложенные налоговые активы и отложенные налоговые обязательства показываются свернуто (нетто), только если: (а) у компании Группы имеется юридически закрепленное право проводить зачет текущих налоговых активов против текущих налоговых обязательств; и (б) отложенные налоговые активы и отложенные налоговые обязательства относятся к налогам на прибыль, взимаемым одним и тем же налоговым органом с:  (1) одного и того же налогооблагаемого юридического лица; либо (2) разных налогооблагаемых юридических лиц, намеренных либо погасить текущие налоговые обязательства и требования взаимозачетом, или реализовать активы и погасить обязательства одновременно, в каждом будущем периоде, в котором предполагается погасить или возместить значительные суммы отложенных налоговых обязательств и активов.

Отложенные налоговые обязательства отражаются с учетом налогооблагаемых временных разниц, относящихся к инвестициям в дочерние, совместные и зависимые предприятия, за исключением тех случаев, когда Группа имеет возможность контролировать сроки реализации временной разницы и представляется вероятным, что данная разница не изменится в обозримом будущем.

Балансовая стоимость отложенных налоговых активов пересматривается на конец каждого отчетного периода и уменьшается в той мере, в которой больше не существует достаточная уверенность получения в будущем налогооблагаемой прибыли, достаточной для полного или частичного возмещения актива.

2.	ЗАЯВЛЕНИЕ О СООТВЕТСТВИИ И ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ (продолжение)

2.13.	Нематериальные активы

Нематериальные активы первоначально оцениваются по фактической стоимости. После первоначального признания нематериальные активы отражаются по стоимости приобретения за вычетом накопленной амортизации и накопленных убытков от обесценения. Нематериальные активы с ограниченным сроком амортизируются равномерно в течение срока полезного использования, который оценивается в 1-7 лет по лицензиям на программное обеспечение и 47 лет по правам аренды земли. При этом в случае наличия признаков возможного обесценения нематериального актива производится оценка активов на обесценение. Сроки и методы начисления амортизации по нематериальным активам пересматриваются не реже, чем на конец каждого отчетного периода. Изменения ожидаемого срока полезного использования или предполагаемой схемы получения экономических выгод от использования актива в будущем отражаются путем корректировки срока либо метода амортизации, применяемого к такому активу. При этом такая корректировка рассматривается как изменение бухгалтерских оценок. Амортизационные отчисления по нематериальным активам  относятся на прибыль или убыток по статье расходов, соответствующей назначению соответствующего нематериального актива.

2.14.	Аренда

Определение того, что договоренность представляет собой или содержит условия аренды, основано на содержании договоренности на дату начала срока аренды, то есть зависит ли выполнение договора от использования определенного актива или активов, или договор предоставляет право на использование такого актива.

Договоры аренды, по условиям которых к арендатору переходят все существенные риски и выгоды, присущие праву собственности, классифицируются как финансовая аренда. Все прочие виды аренды классифицируются как операционная аренда.

Активы, находящиеся в финансовой аренде, первоначально учитываются как активы Группы по наименьшей из величин: справедливой стоимости арендуемого имущества на начало срока аренды или дисконтированной стоимости минимальных арендных платежей. 
Соответствующие обязательства перед арендодателем отражаются в консолидированном отчете о финансовом положении в качестве обязательств по финансовой аренде. 

Сумма арендной платы распределяется между финансовыми расходами и уменьшением обязательств по аренде таким образом, чтобы получить постоянную ставку процента на остаток обязательства. Финансовые расходы отражаются в прибылях и убытках, если они непосредственно не относятся к квалифицируемым активам. В последнем случае они капитализируются в соответствии с общей политикой Группы в отношении затрат по займам. Арендная плата, обусловленная будущими событиями, относится на расходы по мере возникновения.

Платежи по операционной аренде относятся на расходы равномерно в течение срока аренды, за исключением случаев, когда другой метод распределения расходов точнее соответствует временному распределению экономических выгод от арендованных активов. Арендная плата по договорам операционной аренды, обусловленная будущими событиями, относится на расходы по мере возникновения.

2.	ЗАЯВЛЕНИЕ О СООТВЕТСТВИИ И ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ (продолжение)

2.15.	Уставный капитал

Обыкновенные акции классифицируются как капитал.

2.16.	Дивиденды

Объявленные дивиденды признаются в качестве обязательства и вычитаются из суммы капитала на отчетную дату только в том случае, если они были объявлены до отчетной даты включительно. Информация о дивидендах раскрывается в отчетности, если они были рекомендованы к выплате до отчетной даты, а также рекомендованы или объявлены после отчетной даты, но до даты утверждения к выпуску консолидированной финансовой отчетности.

2.17.	Собственные акции, выкупленные у акционеров

Собственные долевые инструменты, выкупленные Группой (собственные акции, выкупленные у акционеров), признаются по стоимости приобретения и вычитаются из величины капитала. Прибыль или убыток, возникающие в результате покупки, продажи, выпуска или аннулирования собственных долевых инструментов Компании, не признаются в составе прибыли или убытка. Разница между балансовой стоимостью  и полученным вознаграждением относится на собственный капитал.

2.18.	Признание выручки

Выручка от реализации товаров признается при одновременном выполнении следующих условий: 

·	Группа передала покупателю существенные риски и выгоды, связанные с владением товаром;
·	Имеется обоснованная уверенность в получении оплаты;
·	Цена продажи конечному потребителю фиксирована или может быть определена;
·	Существует высокая вероятность получения экономических выгод, связанных со сделкой;
·	Величина затрат, которые понесены или должны быть понесены в связи с данной операцией, может быть определена с достаточной степенью достоверности.

В частности, выручка от реализации товаров признается в момент поставки товара и передачи права собственности. 

Доходы признаются в размере справедливой стоимости вознаграждения полученного или причитающегося к получению. Выручка уменьшается на предполагаемую стоимость возврата товара, скидок и прочих аналогичных резервов.

2.19.	Признание расходов

Расходы признаются в момент фактической отгрузки соответствующих товаров и оказания услуг и перехода связанных с ними рисков и выгод, независимо от момента получения или уплаты денежных средств или их эквивалентов, и отражаются в том периоде, к которому они относятся.

2.	ЗАЯВЛЕНИЕ О СООТВЕТСТВИИ И ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ (продолжение)

2.20.	Расходы на рекламу

Затраты на рекламу относятся на расходы по мере их возникновения.

2.21.	Затраты на пенсионное обеспечение

В соответствии с российским законодательством, Группа осуществляет выплаты единого социального налога («ЕСН»), который рассчитывается путем применения к сумме общей годовой заработной платы каждого работника регрессивной ставки ЕСН в размере от 30.2% до 2%. 

ЕСН распределяется между тремя внебюджетными фондами (пенсионный фонд, фонды социального и медицинского страхования), причем ставка взносов в пенсионный фонд варьируется в пределах от 34% до 2%, в зависимости от общей годовой заработной платы работника. Выплаты ЕСН Группой относятся на расходы в том периоде, в котором они были понесены. 

2.22.	Операции в иностранной валюте

При подготовке финансовой отчетности отдельных предприятий Группы операции в валюте, отличающейся от функциональной (в иностранной валюте), отражаются по курсу на дату совершения операции. Денежные активы и обязательства, выраженные в иностранной валюте, переводятся в функциональную валюту по курсу на отчетную дату. Все курсовые разницы относятся на прибыль или убыток. Неденежные статьи, отраженные по первоначальной стоимости, выраженной в иностранной валюте, пересчитываются по курсу на дату первоначальной операции.

2.23.	Обесценение нефинансовых активов 

Группа проводит проверку наличия индикаторов обесценения балансовой стоимости нефинансовых активов на каждую отчетную дату. 
Такая проверка проводится в первую очередь в отношении объектов основных средств. В случае обнаружения таких признаков рассчитывается возмещаемая стоимость соответствующего актива с целью определения размера убытка от обесценения (если таковой имеется). В тех случаях, когда невозможно оценить возмещаемую стоимость отдельного актива, Группа оценивает возмещаемую стоимость генерирующей единицы, к которой относится такой актив. 

Возмещаемая стоимость определяется как наибольшее из двух значений: справедливой стоимости актива за вычетом расходов на реализацию и эксплуатационной ценности. При оценке эксплуатационной ценности ожидаемые будущие потоки денежных средств дисконтируются до текущей стоимости с использованием коэффициента дисконтирования до налогообложения, отражающего текущую рыночную оценку стоимости денег во времени и рисков, присущих данному активу, в отношении которых оценка будущих денежных потоков не корректировалась. 

Если возмещаемая стоимость актива (или генерирующей единицы) оказывается ниже его балансовой стоимости, балансовая стоимость этого актива (генерирующей единицы) уменьшается до возмещаемой стоимости. Убытки от обесценения сразу отражаются в прибылях и убытках, за исключением случаев, когда актив подлежит регулярной переоценке. В этом случае убыток от обесценения учитывается как уменьшение резерва по переоценке.

2.	ЗАЯВЛЕНИЕ О СООТВЕТСТВИИ И ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ (продолжение)

2.24.	Обесценение финансовых активов

Группа проводит проверку наличия индикаторов обесценения балансовой стоимости финансовых активов или групп финансовых активов на каждую отчетную дату. Финансовый актив или группа финансовых активов считается обесцененным только в том случае, если существуют объективные признаки обесценения в результате одного или нескольких событий, имевших место после первоначального признания актива («событие убытка») и если это событие (или события) убытка оказывает такое воздействие на предполагаемые будущие потоки денежных средств по финансовому активу или группе финансовых активов, которое поддается достоверной оценке. К признакам обесценения могут относиться указания на то, что дебиторы или группа дебиторов испытывают серьезные финансовые затруднения, не уплачивают или существенно задерживают уплату процентов и основную сумму долга, и существует высокая вероятность того, что они начнут процедуру банкротства или другую процедуру финансовой реорганизации, а также наличие очевидных данных, указывающих на поддающееся оценке снижение расчетного будущего денежного потока, таких как изменения суммы просроченной задолженности или экономические условия, коррелирующие с невыполнением долговых обязательств.

3.	Корректировка

После выпуска консолидированной финансовой отчетности Группы за восемнадцать месяцев, закончившихся 31 декабря 2010 года, руководство Группы обнаружило, что вследствие технической ошибки в консолидированной финансовой отчетности за восемнадцать месяцев, закончившихся 31 декабря 2010 года, не были отражены определенные расходы, и было принято решение скорректировать консолидированную финансовую отчетность за восемнадцать месяцев, закончившихся 31 декабря 2010 года для отражения таких расходов в надлежащем отчетном периоде.

Влияние корректировки консолидированной финансовой отчетности за восемнадцать месяцев, закончившихся 31 декабря 2010 года, приведено ниже:

	Консолидированный отчет о финансовом положении

	31 декабря 2010 года
(пересмотрено и скорректировано)		31 декабря 2010 года
(первоначально отражено)		Разница	
						
Отложенные налоговые активы	145,201		137,627		7,574	
Торговая и прочая дебиторская задолженность	1,959,486		1,952,847		6,639	
НДС к возмещению	154,253		157,192		(2,939)	
Нераспределенная прибыль	5,313		68,329		(63,017)	
Торговая и прочая кредиторская задолженность	1,413,820		1,339,530		74,290	

3.	Корректировка (продолжение)

	Консолидированный отчет о совокупном доходе

	За восемнадцать месяцев, закончившихся 31 декабря 2010 года
(пересмотрено и скорректировано)		За восемнадцать месяцев, закончившихся 31 декабря 2010 года
(скорректировано)		За восемнадцать месяцев, закончившихся 31 декабря 2010 года
(первоначально отражено)		Эффект от корректировки	
								
Выручка	26,209,793		(26,209,793)		26,203,155		6,638	
Себестоимость реализации (Примечание 4)	(22,708,206)		(22,688,784)		(22,688,784)		(19,422)	
Валовая прибыль	3,501,587		3,521,009		3,514,371		(12,784)	
Коммерческие расходы	(2,800,841)		(2,800,841)		(2,739,771)		(61,070)	
Общие и административные расходы (Примечание 4)	(777,373)		(796,795)		(787,299)		9,926	
Прочие операционные расходы	(113,796)		(113,796)		(105,559)		(8,237)	
Убыток до налога на прибыль	(728,546)		(728,546)		(656,381)		(72,165)	
Расход по налогу на прибыль	(24,180)		(24,180)		(33,328)		9,148	
								
Чистый убыток за период, равный общeму совокупному расходу за период	(752,726)		(725,726)		(689,709)		(63,017)	
								
Относящийся к:								
Акционерам материнской компании	(752,726)		(725,726)		(689,709)		(63,017)	
								
Базовый и разводненный убыток на акцию (российских рублей)	(10.15)		(10.15)		(9.3)		(0.85)	

	Консолидированный отчет о движении денежных средств

	За восемнадцать месяцев, закончившихся 31 декабря 2010 года
(скорректировано)		За восемнадцать месяцев, закончившихся 31 декабря 2010 года
(первоначально отражено)		Разница	
						
(Убыток)/прибыль до налога на прибыль	(728,546)		(656,381)		(72,165)	
Операционная прибыль до изменений в оборотном капитале	553,692		625,857		(72,165)	
(Увеличение)/уменьшение торговой и прочей дебиторской задолженности	(818,350)		(811,711)		(6,639)	
Увеличение НДС к возмещению	(103,704)		(106,643)		2,939	
Увеличение торговой кредиторской задолженности	88,871		14,581		74,290	

4.	
Реклассификация

В течение 2011 года Группа провела подробный анализ своих расходов с тем, чтобы улучшить классификацию таких расходов между себестоимостью реализации и общими и административными затратами. По результатам анализа было принято решение, что амортизация цехов в размере 19,422 должна рассматриваться как себестоимость реализации. Таким образом, сравнительная информация, представленная в консолидированной финансовой отчетности за восемнадцать месяцев, закончившихся 31 декабря 2010 года, была реклассифицирована с целью приведения в соответствие с классификацией по состоянию на 31 декабря 2011 года. 

Результаты изменения классификации приводятся ниже:

	Консолидированный отчет о совокупном доходе

	За восемнадцать месяцев, закончившихся 31 декабря 2010 года
(пересмотрено и скорректировано)		За восемнадцать месяцев, закончившихся 31 декабря 2010 года
(скорректировано)		За восемнадцать месяцев, закончившихся 31 декабря 2010 года 
(первоначально отражено)		Изменение классификации	
								
Себестоимость реализации	(22,708,206)		(22,708,206)		(22,688,784)		(19,422)	
Общие и административные расходы	(777,373)		(796,795)		(787,299)		19,422	

5.	ПРИМЕНЕНИЕ НОВЫХ И ПЕРЕСМОТРЕННЫХ МЕЖДУНАРОДНЫХ СТАНДАРТОВ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ (МСФО)

5.1.	Новые и пересмотренные стандарты, касающиеся представления и раскрытия информации

Группа применяет следующие новые или пересмотренные стандарты и интерпретации, выпущенные Комитетом по Международным стандартам финансовой отчетности и Комитетом по интерпретациям Международных стандартов финансовой отчетности (далее – «КИМСФО»), которые вступили в действие в отношении ежегодной консолидированной финансовой отчетности Группы за год, закончившийся 31 декабря 2011 года:

Стандарты и интерпретации	Применимы к отчетным периодам, начинающимся не ранее	
		
Поправки к МСБУ 24 «Раскрытие информации о связанных сторонах»	1 января 2011 года	
		
Поправки к МСБУ 27 «Отдельная финансовая отчетность»	1 января 2011 года	
		
Поправка к МСБУ 32 «Финансовые инструменты»	1 января 2011 года	
		
Поправка к КИМСФО 14 «Предоплата минимальных объемов финансирования»	1 января 2011 года	
		
Поправка к КИМСФО 19 «Погашение финансовых обязательств долевыми инструментами»	1 января 2011 года	
		
«Улучшения МСФО», выпущенные в 2010 году	1 января 2011 года	

Применение данных стандартов и интерпретаций не оказало существенного влияния на консолидированную финансовую отчетность Группы.
5.	Применение новых и пересмотренных Международных стандартов финансовой отчетности (МСФО) (продолжение)

5.2.	Новые и пересмотренные МСФО выпущенные, но еще не вступившие в силу 

На дату утверждения данной консолидированной финансовой отчетности были выпущены, но еще не вступили в силу следующие новые стандарты и интерпретации, досрочного применения которых Группа не проводила:

·	МСФО 7 «Финансовые инструменты: раскрытие информации» - поправки, увеличивающие требования к раскрытию информации о передаче финансовых активов (действуют в отношении годовых периодов, начинающихся не ранее 1 июля 2011 года, с возможностью досрочного применения); 
·	МСФО 9 «Финансовые инструменты», выпущенный в декабре 2009 года. Данный стандарт вводит новые требования к классификации и оценке финансовых активов и, вероятно, повлияет на учет финансовых активов Группой. Стандарт не вступит в силу до 1 января 2013 года, однако разрешено его досрочное применение;
·	МСФО 10 «Консолидированная финансовая отчетность» - действует в отношении годовых периодов, начинающихся не ранее 1 января 2013 года;
·	МСФО 11 «Соглашения о совместной деятельности» - действует в отношении годовых периодов, начинающихся не ранее 1 января 2013 года;
·	МСФО 12 «Раскрытие информации о долях участия в других предприятиях» - действует в отношении годовых периодов, начинающихся не ранее 1 января 2013 года;
·	МСФО 13 «Определение справедливой стоимости» действует в отношении годовых периодов, начинающихся не ранее 1 января 2013 года;
·	МСБУ 12 «Отложенные налоги: возмещение базовых активов» (поправка) - действует в отношении годовых периодов, начинающихся не ранее 1 января 2012 года;
·	МСБУ 19 «Вознаграждения работникам» (поправка) - действует в отношении годовых периодов, начинающихся не ранее 1 января 2013 года;
·	МСБУ 1 «Представление финансовой отчетности» (поправка) - действует в отношении годовых периодов, начинающихся не ранее 1 июля 2012 года;
·	МСБУ 27 – перевыпущен как МСБУ 27 «Отдельная финансовая отчетность» (в результате пересмотра в мае 2011 года) - действует в отношении годовых периодов, начинающихся не ранее 1 января 2013 года, с возможностью досрочного применения, разрешенного в случае применения всех из «пакета пяти» стандартов (за исключением МСФО 12, который может быть применен самостоятельно);
·	МСБУ 28 – перевыпущен как МСБУ 28 «Вложения в зависимые и совместные предприятия» (в результате пересмотра в мае 2011 года) - действует в отношении годовых периодов, начинающихся не ранее 1 января 2013 года, с возможностью досрочного применения, разрешенного в случае применения всех из «пакета пяти» стандартов (за исключением МСФО 12, который может быть применен самостоятельно).

В настоящий момент руководство Группы оценивает влияние применения данных стандартов и интерпретаций при подготовке консолидированной финансовой отчетности в будущем и предполагает, что принятие данных стандартов и интерпретаций не окажет существенного влияния в период первоначального применения. Группа будет применять вышеперечисленные стандарты, начиная с периода вступления данных стандартов в силу.

6.	
СУЩЕСТВЕННЫЕ ДОПУЩЕНИЯ, ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ В БУХГАЛТЕРСКОМ УЧЕТЕ, И ОСНОВНЫЕ ИСТОЧНИКИ НЕОПРЕДЕЛЕННОСТИ ОЦЕНОЧНЫХ ЗНАЧЕНИЙ

В процессе применения учетной политики, описываемой в Примечании 2, руководство, помимо расчетных оценок, использовало нижеследующие допущения, которые имеют наиболее значительное влияние на суммы, отраженные в консолидированной финансовой отчетности.

Ниже приведены основные допущения относительно будущих событий и другие источники неопределенности на основе сделанных руководством оценок на дату окончания отчетного периода, которые с большой вероятностью могут привести к существенным корректировкам балансовой стоимости активов и обязательств в течение следующего финансового года.

6.1.	Финансовое состояние и применимость допущения непрерывности деятельности

Прилагаемая консолидированная финансовая отчетность подготовлена на основании допущения о том, что Группа будет продолжать свою деятельность в обозримом будущем, то есть ее активы будут использоваться, а обязательства погашаться в ходе обычной деятельности. 

В 2011 году Группа продолжила нести убытки, что привело к ухудшению финансового положения и снижению ликвидности. После отражения убытка в размере 752,726 за восемнадцать месяцев, закончившихся 31 декабря 2010 года, Группа начала реализацию программ по снижению затрат и мер по улучшению управления оборотным капиталом, в результате чего за год, закончившийся 31 декабря 2011 года, был отражен значительно меньший убыток в размере 486,649, а также было достигнуто значительное улучшение потоков денежных средств от операционной деятельности. За отчетный период сумма притока денежных средств Группы от операционной деятельности составила 853,853, тогда как за восемнадцать месяцев, закончившихся 31 декабря 2010 года, сумма оттока денежных средств составила 1,162,656. 

Несмотря на данные положительные тенденции, финансовое положение Группы по-прежнему является сложным, а сумма краткосрочных обязательств превышает сумму оборотных активов на 700,375.

Срок погашения Группой краткосрочных ссуд в размере 1,500,000 и 1,400,000 наступает в июле 2012 года и конце сентября 2012 года, соответственно, а срок погашения краткосрочных облигаций в размере 675,342 – в июне 2012 года.

В настоящее время Группа ведет переговоры с ВТБ и «Сбербанком» о продлении сроков краткосрочных ссуд с более длительным сроком погашения. 

Группа продолжает изыскивать внутренние возможности для улучшения финансовых результатов операционной деятельности, и в настоящее время реализуются следующие меры:

(i)	улучшение управления оборотным капиталом (включая продление сроков оплаты с иностранными поставщиками, внедрение более совершенных механизмов контроля за взысканием дебиторской задолженности, внедрение новых процессов и средств аналитики, которые позволят руководству реагировать на изменения цен на волатильном рынке рыбной продукции, и сокращение ассортиментных позиций с низкой нормой прибыли);
(ii)	оптимизация управления товарами для улучшения контроля за сроком хранения товаров и списанием товарно-материальных запасов; меры, реализованные в 2011 году, позволили снизить объемы списания товаров; 
(iii)	начиная с предыдущего периода руководство Группы внедрило план сокращения затрат, нацеленный на снижение накладных и операционных расходов;
(iv)	внедрение решений по управлению ценами для повышения прибыли в обоих сегментах.

6.	СУЩЕСТВЕННЫЕ ДОПУЩЕНИЯ, ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ В БУХГАЛТЕРСКОМ УЧЕТЕ, И ОСНОВНЫЕ ИСТОЧНИКИ НЕОПРЕДЕЛЕННОСТИ ОЦЕНОЧНЫХ ЗНАЧЕНИ (продолжение)

В настоящее время существует неопределенность относительно благоприятного итога реализации данных мер.

Способность Группы продолжать деятельность в обозримом будущем зависит от определенных событий вне ее прямого контроля, включая, в том числе, успешное рефинансирование ее обязательств по займам, выпуск публичных облигаций и дальнейшее улучшение рентабельности.  Все эти факты в совокупности указывают на существование существенной неопределенности, которая может вызвать серьезное сомнение относительно способности Группы продолжать деятельность в обозримом будущем. Прилагаемая консолидированная финансовая отчетность не содержит каких-либо корректировок, которые могли бы стать результатом данной неопределенности.

6.2.	Обесценение основных средств

Балансовая стоимость основных средств Группы пересматривается на предмет выявления признаков, свидетельствующих о наличии обесценения таких активов.  При определении обесценения активы, не генерирующие независимые денежные потоки, относятся к соответствующей единице, генерирующей денежные потоки. Руководство обязательно применяет субъективное суждение при отнесении активов, не генерирующих независимых денежных потоков, к соответствующим генерирующим единицам, а также при оценке сроков и величины соответствующих денежных потоков в рамках расчета потребительской стоимости основных средств. Последующие изменения отнесения активов к генерирующим единицам или сроков денежных потоков могут оказать влияние на балансовую стоимость соответствующих активов.

Определение наличия обесценения объектов основных средств требует применения оценок, которые, включают, в частности, причину, сроки и размер обесценения. Анализ обесценения основывается на множестве факторов, таких как изменение текущей конкурентной ситуации, ожидание подъема в отрасли, увеличение стоимости капитала, изменение возможностей получения финансирования в будущем, технологическое устаревание, прекращение обслуживания, текущая возмещаемая стоимость и прочие изменения условий, указывающих на наличие обесценения. Определение возмещаемой стоимости генерирующей денежные потоки единицы требует применения оценок руководства. Такие оценки, включая использованные методы, могут оказывать существенное влияние на справедливую стоимость и, в конечном счете, на размер обесценения объектов основных средств.

Руководство определило генерирующую единицу на уровне операционных компаний Группы – ЗАО «Русское море» (далее «генерирующая единица «Русское море»). Генерирующая единица «Русское море» – это подразделение Группы по производству готовой рыбной продукции и морепродуктов, реализуемых под брендом «Русское море». Основные производственные объекты были построены в Ногинске (Московская область) в 1998 году; в 2008 году были проведены их модернизация и расширение.

Методология, использованная руководством для определения обесценения основных средств, основывалась на доходном подходе. Ниже представлены основные допущения, которые были использованы для определения стоимости генерирующей единицы «Русское море» с использованием доходного подхода:

·	Будущие потоки денежных средств рассчитаны на основе генерирующей единицы и спрогнозированы в рублях (в номинальном выражении).
·	Среднее прогнозируемое повышение цен продажи примерно до рыночных условий приблизительно на 18% в 2012 году и впоследствии в соответствии с прогнозами индекса потребительских цен (ИПЦ), подготовленными Министерством экономического развития РФ.

6.	СУЩЕСТВЕННЫЕ ДОПУЩЕНИЯ, ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ В БУХГАЛТЕРСКОМ УЧЕТЕ, И ОСНОВНЫЕ ИСТОЧНИКИ НЕОПРЕДЕЛЕННОСТИ ОЦЕНОЧНЫХ ЗНАЧЕНИ (продолжение)

·	Средний рост объема продаж в 2012 году примерно на 14%.
·	Прогнозируемая валовая маржа в 2012 году в размере 24.1%.
·	Прогнозы в отношении коммерческих расходов, а также общих и административных расходов подготавливаются на основе продаж, скорректированных с учетом темпов инфляции, определяемых Министерством экономического развития РФ.
·	Прогнозные потоки денежных средств включают капитальные расходы, необходимые для поддержания производства на прогнозном уровне.
·	Средневзвешенная стоимость использованного капитала составляет 15.5% в рублях.

В связи со значительной неопределенностью, связанной с оценкой обесценения основных средств. руководство провело анализ чувствительности в отношении колебаний валовой маржи. Снижение валовой маржи по сравнению с прогнозным уровнем 2012 года в размере 24.1% на 2.3% приведет к обесценению основных средств.

По мнению руководства, допущения, использованные в оригинальной модели проверки на предмет обесценения, являются более вероятными, в связи с чем по результатам альтернативного анализа в данной консолидированной финансовой отчетности не было отражено каких-либо корректировок.

6.3.	Резерв по сомнительной дебиторской задолженности
	
Группа производит начисление резерва по сомнительной дебиторской задолженности в целях покрытия потенциальных убытков в случае неспособности клиента осуществить необходимые платежи. При оценке достаточности резерва по сомнительной задолженности руководство учитывает сроки возникновения остатков непогашенной дебиторской задолженности, опыт Группы по списанию задолженности, кредитоспособность клиентов и изменения условий оплаты. В случае ухудшения финансового состояния клиентов фактический размер списания может быть выше ожидавшегося. По состоянию за год, закончившийся 31 декабря 2011 года, был создан резерв по сомнительной дебиторской задолженности в размере 80,167 (за восемнадцать месяцев, закончившихся 31 декабря 2010 года – 118,136) – Примечание 12.

6.4.	Резерв под списание запасов

Группа создает резерв под устаревшие или неликвидные запасы исходя из их ожидаемой в будущем потребительской стоимости и чистой цены возможной реализации. Чистая цена возможной реализации – это предполагаемая цена реализации в существующих условиях за вычетом предполагаемых затрат по реализации. Цены продажи и затраты по реализации могут изменяться по мере поступления новой информации. Пересмотр таких оценок может в значительной степени повлиять на результаты будущей операционной деятельности.

6.	СУЩЕСТВЕННЫЕ ДОПУЩЕНИЯ, ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ В БУХГАЛТЕРСКОМ УЧЕТЕ, И ОСНОВНЫЕ ИСТОЧНИКИ НЕОПРЕДЕЛЕННОСТИ ОЦЕНОЧНЫХ ЗНАЧЕНИ (продолжение)

6.5.	Судебные разбирательства

При расчете и отражении резервов и размера условных обязательств в связи с незавершенными процедурами судебного разбирательства или иными выдвинутыми претензиями, подлежащими урегулированию путем переговоров, с использованием посредника, в арбитражном суде или с использованием мер государственного регулирования, а также иных условных обязательств, Группой применяются существенные субъективные суждения. Субъективные суждения необходимы для оценки вероятности того, будут ли неурегулированные претензии успешно урегулированы или же приведут к возникновению обязательств, и для количественной оценки потенциального размера суммы, необходимой для окончательного погашения таких обязательств. В связи с тем, что таким оценкам присущи погрешности, фактическая сумма убытков может отличаться от первоначальной расчетной величины резерва. Эти оценки могут меняться по мере появления новой информации, в основном сначала от собственных специалистов, если такие есть у Группы, или от сторонних консультантов, таких как актуарии или юристы. Пересмотр таких оценок может в значительной степени повлиять на результаты будущей операционной деятельности.

6.6.	Текущие налоги

Налоговое, валютное и таможенное законодательство Российской Федерации допускает возможность разных толкований и подвержено частым изменениям. При этом трактовка налоговыми органами положений налогового законодательства применительно к операциям и деятельности предприятий Группы может не совпадать с их трактовкой руководством Группы. В результате порядок отражения операций может быть оспорен налоговыми органами, что может повлечь за собой доначисление налогов, соответствующих штрафов и пени, суммы которых могут быть значительными. Налоговые и таможенные органы имеют право проводить проверку уплаты налогов за три календарных года, предшествующих дате проведения проверки. При определенных обстоятельствах проверки могут охватывать и более длительные периоды. По состоянию на 31 декабря 2011 года руководство считает, что его интерпретация соответствующего законодательства является правильной и что налоговые, валютные и таможенные позиции Группы, вероятно, будут подтверждены.

6.7.	Отложенные налоговые активы

Суждения руководства требуются при расчете текущих и отложенных налогов на прибыль. Отложенные налоговые активы признаются только в той степени, в какой существует вероятность их реализации. Реализация отложенного налогового актива будет зависеть от возможности получения достаточной налогооблагаемой прибыли по соответствующему виду налога в соответствующей юрисдикции. При оценке вероятности реализации в будущем отложенного налогового актива учитываются различные факторы, в том числе операционные результаты деятельности Группы в предыдущих отчетных периодах, операционные планы Группы, период возможного использования убытков прошлых лет для целей налогообложения и стратегии налогового планирования. Если фактические результаты будут отличаться от произведенных оценок, или эти оценки будут подлежать корректировке в будущих периодах, это может оказать негативное влияние на финансовое положение, результаты деятельности и движение денежных средств Группы. В случае если оценка будущей реализации указывает на необходимость снижения балансовой стоимости отложенных налоговых активов, такое сокращение признается в прибылях или убытках.

7.	
Информация по сегментам

Для целей управления деятельность Группы подразделяется в соответствии с видом производимой продукции на три представленных в отчетности операционных сегмента: (1) распространение охлажденной и замороженной рыбы, (2) готовая к употреблению рыбная продукция и морепродукты и (3) рыборазведение, осуществляемое компаниями ООО «Форелевое хозяйство «Сегозерское» и ООО «Русское Море – Аквакультура». Для целей принятия решений по распределению ресурсов и оценки эффективности их использования руководство осуществляет раздельный мониторинг результатов операционной деятельности подразделений. Оценка эффективности деятельности сегментов производится на основе величины прибыли по сегменту. Прибыль по сегменту представляет собой выручку по сегменту за вычетом сегментных расходов. Сегментные расходы включают себестоимость продаж и коммерческие расходы. 

Сегменты выделяются на основе данных внутренней отчетности, представляемой руководителям, отвечающим за принятие операционных решений – Правлению ОАО «Группа компаний «Русское море».

Год, закончившийся 
31 декабря 2011 года	Распростра-нение охлажденной и замороженной рыбы		Готовые к употреблению рыбные и морепродукты		Рыбо-разведение		Исключение операций		Группа	
										
Реализация товаров и услуг внешним потребителям	14,486,671		4,052,141		18,794		-		18,557,606	
Реализация между сегментами	1,171,747		-		18,604		(1,190,351)		-	
										
Итого выручка	15,658,418		4,052,141		37,398		(1,190,351)		18,557,606	
										
Прибыль по сегментам 	587,955		(121,858)		(4,308)		(2,317)		459,472	
										
Общие и административные расходы									(537,999)	
Прочие операционные доходы									83,056	
Прочие операционные расходы									(28,807)	
Процентные доходы									2,692	
Процентные расходы									(372,592)	
Отрицательная курсовая разница									(58,876)	
										
Убыток до налога на прибыль									(453,054)	
										
Активы по сегментам	3,038,631		2,906,655		548,543		-		6,493,829	
Нераспределенные активы									176,597	
										
Итого активы									6,670,426	
										
Обязательства по сегментам	4,643,904		1,022,218		92,301		-		5,758,423	
Нераспределенные обязательства									16,227	
										
Итого обязательства									5,774,650	
Амортизация основных средств и нематериальных активов	3,047		131,832		6,534		-		141,413	

7.	Информация по сегментам (продолжение)

Восемнадцать месяцев, закончившихся 
31 декабря 2010 года (скорректировано)	Распростра-нение охлажденной и замороженной рыбы		Готовые к употреблению рыбные и морепродукты		Рыбо-разведение		Исключение операций		Группа	
										
Реализация товаров и услуг внешним потребителям	20,504,255		5,705,538		-		-		26,209,793	
Реализация между сегментами	2,484,054		-		102,837		(2,586,891)		-	
										
Итого выручка	22,988,309		5,705,538		102,837		(2,586,891)		26,209,793	
										
Прибыль по сегментам	853,090		(199,044)		(10,703)		57,403		700,746	
										
Общие и административные расходы									(777,373)	
Прочие операционные доходы									18,677	
Прочие операционные расходы									(113,796)	
Процентные доходы									76,769	
Процентные расходы									(779,885)	
Положительная курсовая разница									146,316	
										
Убыток до налога на прибыль									728,546	
										
Активы по сегментам	2,758,218		3,528,627		258,475				6,545,320	
Нераспределенные активы									230,943	
										
Итого активы									6,776,263	
										
Обязательства по сегментам	2,613,812		2,770,700		2,243				5,386,755	
Нераспределенные обязательства									7,083	
										
Итого обязательства									5,393,838	
Амортизация основных средств и нематериальных активов	3,405		126,606		9,420				139,431	

По мнению руководства, Группа осуществляет деятельность только в одном географическом сегменте – Российская Федерация, и не представляет информацию по вторичным сегментам.

8.	Расчеты и операции со связанными сторонами

Связанные стороны включают акционеров, ключевой управленческий персонал, предприятия, находящиеся в общей собственности и под общим контролем, а также предприятия, в отношении которых у Группы имеется существенное влияние.

Характер отношений со связанными сторонами, с которыми Группа заключала сделки за год, закончившийся 31 декабря 2011 года и за восемнадцать месяцев, закончившихся 31 декабря 2010 года, или имела остатки в расчетах по состоянию на 31 декабря 2011 года и 31 декабря 2010 года, раскрывается ниже.
8.	Расчеты и операции со связанными сторонами (продолжение)
	
	Остатки по расчетам со связанными сторонами:

	Займы, предоставленные связанным сторонам		Авансы, выданные связанным сторонам		Проценты и прочая дебиторская задолженность		Денежные средства и их эквиваленты	
31 декабря 2011 года								
Компании, находящиеся под общим контролем (А)	-		-		-		7,003	
Компании, находящиеся под общим контролем (Г)	-		674		-		-	
Компании, находящиеся под общим контролем (Д)	-		-		73		-	
Компании, находящиеся под общим контролем (З)	-		-		276		-	
								
31 декабря 2010 года								
Компании, находящиеся под общим контролем (А)	-		-		-		8,802	
Компании, находящиеся под общим контролем (Г)	-		1,703		-		-	
Ключевой управленческий персонал (Б)	11,980		-		1,048		-	
Ключевой управленческий персонал (Ж)	-		-		970		-	

	Операции со связанными сторонами:

Наименование	Вид отношений		За год, закончившийся 31 декабря 2011 года		За восемнадцать месяцев, закончившихся 31 декабря 2010 года	
						
Краткосрочные займы, предоставленные связанным сторонам	Компании, находящиеся под общим контролем (В)		-		41,000	
Краткосрочные займы, погашенные связанными сторонами	Материнская компания (В)		-		62,367	
	Компании, находящиеся под общим контролем (В)		-		50,000	
Долгосрочные займы, предоставленные связанным сторонам	Ключевой управленческий персонал (Б)		-		19,250	
Долгосрочные займы и проценты, погашенные связанными сторонами	Ключевой управленческий персонал (Б)		13,710		7,270	
Погашенные облигации	Компании, находящиеся под общим контролем (И)		-		43,541	
Краткосрочные займы, полученные от связанных сторон 	Компании, находящиеся под общим контролем (Н)		300,000			
Краткосрочные займы, погашенные связанным сторонам	Компании, находящиеся под общим контролем (Н)		300,000			
Проценты, начисленные и уплаченные по краткосрочным займам	Компании, находящиеся под общим контролем (Н)		8,921			
Платеж за проданное ООО «Роял Фиш»	Ключевой управленческий персонал (Ж)		970		-	
Выплата, полученная в результате сделки с облигациями	Компании, находящиеся под общим контролем (Е)		-		999,455	
Платежи полученные	Компания, находящаяся под общим контролем (А)		1,810		-	
Платежи за обслуживание	Компания, находящаяся под общим контролем (Г)		6,100		-	
Приобретения	Компания, находящаяся под общим контролем (Г)		7,803		16,022	
	Материнская компания		-		617	
8.	Расчеты и операции со связанными сторонами (продолжение)

Наименование	Вид отношений		За год, закончившийся 31 декабря 2011 года		За восемнадцать месяцев, закончившихся 31 декабря 2010 года	
Процентные доходы	Компания, находящаяся под общим контролем (В)		-		7,525	
	Компания, находящаяся под общим контролем (А)		11		269	
	Материнская компания (В)		-		716	
	Ключевой управленческий персонал (Б)		682		1,078	
	Компании, находящиеся под общим контролем (З)		-		12,309	
Процентные расходы	Компании, находящиеся под общим контролем (Е)		-		14,146	
	Компании, находящиеся под общим контролем (К)		-		38,642	
Прочие операционные доходы	Компания, находящаяся под общим контролем (Д)		451		980	
	Компания, находящаяся под общим контролем (М)		534		-	
	Ключевой управленческий персонал (Ж)		-		970	
	Компания, находящаяся под общим контролем (Л)		99		-	
	Ключевой управленческий персонал (Л)		146		-	
Платежи за	Компания, находящаяся под общим контролем (Д)		380		-	
	Компания, находящаяся под общим контролем (М)		534		-	
	Компания, находящаяся под общим контролем (Л)		99		-	
	Ключевой управленческий персонал (Л)		146		-	

(А)	Денежные средства и их эквиваленты представляют собой банковские счета в евро и долларах США.
(Б)	Долгосрочный необеспеченный рублевый заем, предоставленный связанной стороне, под 6.67% годовых, подлежащий погашению в 2015 году. 
(В)	Краткосрочные необеспеченные рублевые замы, предоставленные связанным сторонам, под 11.5-14% годовых в 2010 году.
(Г)	Приобретения у компаний, находящихся под общим контролем, представляют консалтинговые услуги, а также приобретение и аренду офисного оборудования.
(Д)	Прочие операционные доходы представляют доходы от аренды офиса
(Е)	Операция по выкупу связанной стороной облигаций в количестве 973,000 штук. Процентные расходы представляют расходы по выплате купона по выкупленным облигациям.
(Ж)	Сделка по продаже ООО «Роял Фиш».
(З)	Сделка, связанная с процентным доходом по облигациям, перевыпущенным связанной стороне.
(И)	Сделка, связанная с погашением 42,699 связанной стороной.
(К)	Сделка, связанная с расходом по уплате купона, начисленным по облигациям, имеющимся у связанной стороны.
(Л)	Продажи продукции, готовой к употреблению.
(М)	Сделка, связанная с маркетинговыми расходами. 
(Н)	Краткосрочный рублевый заем, полученный от связанных сторон под 11.8% годовых.

8.	Расчеты и операции со связанными сторонами (продолжение)

	Вознаграждение, выплачиваемое ключевому руководящему персоналу

По состоянию на 31 декабря 2011 года в состав ключевого руководящего персонала входило 16 человек (31 декабря 2010 года: 15 человек). Общая сумма вознаграждения ключевому управленческому персоналу, полностью состоящего из краткосрочного вознаграждения работникам (ежемесячная заработная плата и премии), включенного в общие и административные расходы в отчете о совокупном доходе, составила 75,363 за год, закончившийся 31 декабря 2011 года (132,997 за восемнадцать месяцев, закончившихся 31 декабря 2010 года).

	Акционеры Группы

По состоянию на 31 декабря 2011 года и  31 декабря 2010 года следующие зарегистрированные акционеры ОАО «Группа компаний «Русское море» владели следующими пакетами акций и правами голоса:

	31 декабря 2011 года		31 декабря 2010 года	
				
RSEA HOLDINGS LIMITED	61%		-	
Члены Совета директоров	25%		20%	
Акции в свободном обращении	14%		19%	
CORSICO lIMITED	-		61%	
				
	100%		100%	

Все акции обладают равными правами голоса.

9.	Основные средства

Основные средства и соответствующая накопленная амортизация представлены следующим образом:

	Земельные участки		Здания и сооружения		Машины и оборудо-вание		Прочее		Незавер-шенное строи-тельство		Итого	
												
Первоначальная стоимость												
На 1 января 2011 года	8,716		518,970		661,414		322,718		120,821		1,632,639	
Приобретения	-		-		-		-		204,609		204,609	
Выбытия	-		-		(12,311)		(5,428)		-		(17,739)	
Перемещения из незавершенного строительства	-		74,672		119,793		92,927		(287,392)		-	
На 31 декабря 2011 года	8,716		593,642		768,896		410,217		38,038		1,819,509	
												
Накопленная амортизация												
На 1 января 2011 года	-		(46,872)		(203,721)		(45,901)		-		(296,494)	
Начисленная амортизация	-		(19,023)		(84,640)		(35,854)		-		(139,517)	
Выбытия	-		-		9,573		1,013		-		10,586	
На 31 декабря 2011 года	-		(65,895)		(278,788)		(80,742)		-		(425,425)	
												
Остаточная стоимость												
На 1 января 2011 года	8,716		472,098		457,693		276,817		120,821		1,336,145	
												
На 31 декабря 2011 года	8,716		527,747		490,108		329,475		38,038		1,394,084	

9.	Основные средства (продолжение)
	Земельные участки		Здания и сооружения		Машины и оборудо-вание		Прочее		Незавер-шенное строи-тельство		Итого	
												
Первоначальная стоимость												
На 1 июля 2009 года	8,716		151,248		449,724		110,200		700,122		1,420,010	
Приобретения	-		-		177,934		6,012		42,707		226,653	
Выбытия	-		(2,841)		(9,650)		(1,533)		-		(14,024)	
Перемещения из незавершенного строительства	-		370,563		43,406		208,039		(622,008)		-	
На 31 декабря 2010 года	8,716		518,970		661,414		322,718		120,821		1,632,639	
												
Накопленная амортизация												
На 1 июля 2009 года	-		(35,160)		(102,763)		(25,663)		-		(163,586)	
Начисленная амортизация	-		(11,712)		(104,853)		(21,545)		-		(138,110)	
Выбытия	-		-		3,895		1,307		-		5,202	
На 31 декабря 2010 года	-		(46,872)		(203,721)		(45,901)		-		(296,494)	
												
Остаточная стоимость												
На 1 июля 2009 года	8,716		116,088		346,961		84,537		700,122		1,256,424	
												
На 31 декабря 2010 года	8,716		472,098		457,693		276,817		120,821		1,336,145	

По состоянию на 31 декабря 2011 года и 31 декабря 2010 года неработающие или полностью амортизированные объекты отсутствовали.

В состав машин и оборудования включено производственное оборудование, подготовленное к будущей установке, на сумму 28,308 (на 31 декабря 2010 года: 68,751) а также прочее оборудование к установке на сумму 7,597 (на 31 декабря 2010 года: 2,721). Здания включают помещения и связанное с ними оборудование, подготовленное к будущей установке, на сумму 22,202 (на 31 декабря 2010 года:  22,022).

Производственное оборудование, земельные участки и здания и сооружения балансовой стоимостью приблизительно 294,234 и 383,566 соответственно были переданы в залог по состоянию на 31 декабря 2011 года (на 31 декабря 2010 года: 254,270) в качестве обеспечения по кредитам и займам, полученным Группой (Примечание 17).

10.	Нематериальные активы

	Права аренды земельных участков		Лицензии на программное обеспечение		Итого	
						
Первоначальная стоимость						
На 1 января 2011 года	41,186		18,924		60,110	
Приобретения	-		5,081		5,081	
Выбытия	-		-		-	
На 31 декабря 2011 года	41,186		24,005		65,191	
						
Накопленная амортизация						
На 1 января 2011 года	(2,502)		(9,769)		(12,271)	
Начисленная амортизация	(875)		(1,021)		(1,896)	
Выбытия	-		-		-	
На 31 декабря 2011 года	(3,377)		(10,790)		(14,167)	
						
Остаточная стоимость						
На 1 января 2011 года	38,684		9,155		47,839	
						
На 31 декабря 2011 года	37,809		13,215		51,024	
10.	Нематериальные активы (продолжение)

	Права аренды земельных участков		Лицензии на программное обеспечение		Итого	
						
Первоначальная стоимость						
На 1 июля 2009 года	41,186		10,161		51,347	
Приобретения	-		8,763		8,763	
Выбытия	-		-		-	
На 31 декабря 2010 года	41,186		18,924		60,110	
						
Начисленная амортизация и обесценение						
На 1 июля 2009 года	(1,181)		(9,769)		(10,950)	
Начисленная амортизация	(1,321)		-		(1,321)	
Выбытия	-		-		-	
На 31 декабря 2010 года	(2,502)		(9,769)		(12,271)	
						
Остаточная стоимость						
На 1 июля 2009 года	40,005		392		40,397	
						
На 31 декабря 2010 года	38,684		9,155		47,839	

11.	Товарно-материальные запасы

	31 декабря 2011 года		31 декабря 2010 года	
				
Товары для перепродажи	1,800,107		1,489,766	
Готовая продукция	139,386		497,433	
Сырье	329,125		362,989	
Незавершенное производство	177,403		88,890	
				
	2,446,021		2,439,078	

Малоценное оборудование, включенное в состав сырья, на сумму 1,425 было списано и отнесено на расходы года, закончившегося 31 декабря 2011 года (за восемнадцать месяцев, закончившихся 31 декабря 2010 года: 28,152).

По состоянию на 31 декабря 2011 года товарно-материальные запасы в сумме 1,253,775 (на 31 декабря 2010 года: 770,126) были заложены (Примечание 17).

12.	ТОРГОВАЯ И ПРОЧАЯ ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, НЕТТО

	31 декабря 2011 года		31 декабря 2010 года
(скорректировано)	
				
Торговая дебиторская задолженность	1,657,287		1,839,895	
Прочая дебиторская задолженность	76,331		141,405	
Проценты к получению	2,177		96,322	
За вычетом резерва по сомнительной дебиторской задолженности	(80,167)		(118,136)	
				
	1,655,628		1,959,486	

	
12.	Торговая и прочая дебиторская задолженность, нетто (продолжение)

В приведенной ниже таблице представлены изменения резерва по сомнительной дебиторской задолженности за год, закончившийся 31 декабря 2011 года и за восемнадцать месяцев, закончившихся 31 декабря 2010 года:

	За год, закончившийся 31 декабря 2011 года		За восемнадцать месяцев, закончившихся 31 декабря 2010 года	
				
Остаток на начало года	118,136		129,857	
Восстановление резерва в связи со списанием дебиторской задолженности	(46,246)		(11,721)	
Признание резерва по сомнительной дебиторской задолженности	8,277		-	
				
	80,167		118,136	

Проценты по торговой дебиторской задолженности не начисляются. Как правило, торговая дебиторская задолженность подлежит погашению в течение 90–120 дней.

В состав торговой и прочей дебиторской задолженности Группы включена просроченная задолженность балансовой стоимостью 276,186 и 48,561 на 31 декабря 2011 года и 31 декабря 2010 года соответственно, которую руководство Группы считает реальной к взысканию в полной сумме. Эта задолженность ничем не обеспечена.

Сроки погашения торговой и прочей дебиторской задолженности приводятся в Примечании 30.6. 

13.	Авансы, выданные поставщикам, нетто

	31 декабря 2011 года		31 декабря 2010 года	
				
Авансы под поставку сырой рыбы и морепродуктов	103,305		111,026	
Авансы под поставку упаковочных материалов	1,175		4,173	
Прочее	146,473		198,114	
За вычетом обесценения выданных авансов 	(80,058)		(84,343)	
				
	170,895		228,970	

14.	Денежные средства и их эквиваленты

	31 декабря 2011 года		31 декабря 2010 года	
				
Денежные средства в банке - рубли	161,116		168,001	
Денежные средства в банке - доллары США и евро	5,220		64,922	
Эквиваленты денежных средств	340,107		70,651	
				
	506,443		303,574	

На денежные средства, размещенные на счетах в банках, проценты, как правило, не начисляются.

Денежные средства в банках включают краткосрочные возвратные депозиты до востребования с первоначальным сроком погашения три месяца или менее в сумме 340,000 по состоянию на 31 декабря 2011 года (70,000 по состоянию на 31 декабря 2010 года). 
15.	
ТОРГОВАЯ КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ

	31 декабря 2011 года		31 декабря 2010 года
(скорректировано)	
				
Кредиторская задолженность по поставкам сырой рыбы и морепродуктов	1,588,069		1,123,330	
Кредиторская задолженность по операционным услугам	370,663		277,196	
Кредиторская задолженность по поставкам упаковочных материалов	21,127		13,294	
				
	1,979,859		1,413,820	

Средний период кредитования составляет 21 день. В течение или по окончании периода кредитования проценты на сумму непогашенной торговой кредиторской задолженности не начисляются. Основная часть торговой кредиторской задолженности подлежит погашению в течение 60 дней.

16.	Прочая кредиторская задолженность

	31 декабря 2011 года		31 декабря 2010 года	
				
Обязательства по заработной плате	35,725		40,325	
Проценты к уплате	12,692		13,257	
Прочая кредиторская задолженность	2,159		7,737	
				
	50,576		61,319	
	
17.	Краткосрочные кредиты и займы

По состоянию на 31 декабря 2011 года краткосрочные кредиты и займы были привлечены в рублях и представлены следующим образом:

Банк и соглашение о предоставлении кредита	Непогашенный остаток на 31 декабря 2011 года		Процентная ставка		Срок погашения		Лимит кредитной линии	
								
ВТБ								
Договор № 2735, заключенный 1 апреля 2011 года	300,000		МосПрайм3М + 4.5%		Январь 2012 года		300,000	
Договор № 2735, заключенный 1 апреля 2011 года	300,000		МосПрайм3М + 4.5%		Апрель 2012 года		300,000	
Договор № 2735, заключенный 1 апреля 2011 года	300,000		МосПрайм3М + 4.5%		Май 2012 года		300,000	
Договор № 2735, заключенный 1 апреля 2011 года	500,000		МосПрайм3М + 4.5%		Сентябрь 2012 года		500,000	
Сбербанк								
Договор № 1/78, заключенный в феврале 2011 года	300,000		МосПрайм3М + 3.25%		Август 2012 года		300,000	
Договор № 2/78, заключенный в феврале 2011 года	300,000		МосПрайм3М + 3.25%		Июль 2012 года		300,000	
Договор № 3/78, заключенный в марте 2011 года	250,000		МосПрайм3М + 3.25%		Июль 2012 года		250,000	
Договор № 784, заключенный в марте 2011 года	290,000		МосПрайм3М + 3.25%		Июль 2012 года		290,000	
Договор № 785, заключенный в апреле 2011 года	360,000		МосПрайм3М + 3.25%		Июль 2012 года		360,000	
Россельхозбанк 								
Договор 116300/0063, заключенный  в декабре 2011 года	85,954		13.37%		Июнь 2012 года		105,236	
								
	2,985,954							

17.	КРАТКОСРОЧНЫЕ КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

По состоянию на 31 декабря 2010 года краткосрочные кредиты и займы были привлечены в рублях и представлены следующим образом:

Банк и соглашение о предоставлении кредита	Непогашенный остаток на
31 декабря 2010 года		Процентная ставка		Срок погашения		Лимит кредитной линии	
ВТБ								
Договор № 2441, заключенный в декабре 2009 года, с учетом изменений, внесенных дополнительным соглашением от 15 апреля 2010 года	1,400,000		МосПрайм3М + 4.5%		3 июня 2011 года		1,400,000	
Сбербанк								
Договор № 6/1, заключенный в феврале 2010 года	300,000		МосПрайм3М + 3.25%		Февраль 2011 года		300,000	
Договор № 6/2, заключенный в феврале 2010 года	300,000		МосПрайм3М + 3.25%		Февраль 2011 года		300,000	
Договор № 6/3, заключенный в феврале 2010 года	250,000		МосПрайм3М + 3.25%		Февраль 2011 года		250,000	
Договор № 6/4, заключенный в марте 2010 года	300,000		МосПрайм3М + 3.25%		Март 2011 года		300,000	
Договор № 6/5, заключенный в марте 2010 года	350,000		МосПрайм3М + 3.25%		Март 2011 года		350,000	
								
	2,900,000							

По состоянию на 31 декабря 2011 года кредитная линия, предоставленная банком ВТБ, была обеспечена залогом 595,320 акций (на 31 декабря 2010 года: 404,818 акций) ЗАО «Русское Море» и 1,245,358 акций (на 31 декабря 2010 года: 607,144 акций)  ЗАО «Русская рыбная компания».  По состоянию на 31 декабря 2011 года краткосрочная кредитная линия, предоставленная «Сбербанком», была обеспечена залогом товарно-материальных запасов (сырая рыба) на сумму 1,174,519 (на 31 декабря 2010 года: 770,126), залогом производственного оборудования на сумму 294,234 (на 31 декабря 2010 года: 254,270) и залогом земельных участков и зданий и сооружений на сумму 383,566 (на 31 декабря 2010 года: ноль) (Примечания 9 и 11). По состоянию на 31 декабря 2011 года кредитная линия, предоставленная «Россельхозбанком», была обеспечена залогом 269,100 акций ОАО «Группа компаний «Русское море» и товарно-материальных запасов (лосось-серебрянка) на сумму 79,256 (на 31 декабря 2010 года: ноль).

Общие процентные расходы за отчетный период составили 372,592 (за восемнадцать месяцев, закончившихся 31 декабря 2010 года: 779,885).

Некоторые кредитные договоры также устанавливают требования к сумме минимального ежемесячного кредитного оборота по счетам Группы в банке-кредиторе.

Кредитные договоры с Банком ВТБ, «Сбербанком» и «Россельхозбанком» содержат также определенные финансовые условия, которые должны соблюдаться Группой. По состоянию на 31 декабря 2011 года Группа нарушила 2 условия ((Проценты + Задолженность)/EBITDA и чистая прибыль), предусмотренные кредитным договором с ВТБ. В результате такого несоблюдения условий с 1 октября 2011 года процентная ставка по кредиту ВТБ была увеличена на 0.6%.  В январе 2012 в соответствии с графиком платежей был осуществлен платеж в сумме 300,000 в пользу ВТБ в счет частичного погашения задолженности, и впоследствии данные суммы были рефинансированы.

18.	
Облигации к погашению

В январе 2010 года Группа перевыпустила 1,181,000 неконвертируемых облигаций, которые ранее были выкуплены Группой в июне 2009 года за 1,206,597, в результате чего была произведена амортизация премии на сумму 25,597. Облигации подлежат погашению 14 июня 2012 года, их владельцы могут использовать опцион на продажу каждый июнь в течение периода обращения облигаций. Таким образом, данные облигации классифицированы как краткосрочные обязательства.

В июне 2010 года Группа досрочно выкупила 1,180,979 неконвертируемых облигаций по номиналу за 1,180,979 и разместила 902,000 неконвертируемых облигаций за 896,804, в результате чего была произведена амортизация дисконта на сумму 5,196. В июне 2011 года было произведено погашение 227,000 облигаций их владельцам в сумме 227,230, при этом 230 было представлено связанным купонным платежом.

Проценты по облигациям выплачиваются ежеквартально. Общая сумма процентов, начисленных за отчетный период, составила 85,225 (за восемнадцать месяцев, закончившихся 31 декабря 2010 года: 188,758).

Непогашенные остатки, ставки купона по облигациям и сроки погашения представлены следующим образом:

	Непогашенный остаток		Купонная ставка		Срок погашения	
						
На 31 декабря 2011 года	675,342		12%		14 июня 2012 года	
На 31 декабря 2010 года	902,342		10-18%		14 июня 2012 года	

19.	Задолженность по прочим налогам  

	31 декабря 2011 года		31 декабря 2010 года	
				
Налог на имущество и прочие налоги	4,804		5,124	
Социальный налог	10,359		4,241	
				
	15,163		9,365	

20.	Себестоимость реализации  

	За год, закончившийся 31 декабря 2011 года		За восемнадцать месяцев, закончившихся 31 декабря 2010 года
(пересмотрено и скорректировано)	
				
Себестоимость товаров для перепродажи	12,783,606		17,841,690	
Материалы и комплектующие, использованные в производстве	2,769,570		4,093,896	
Прямые затраты труда	264,855		380,456	
Производственные накладные расходы	261,818		268,670	
Амортизация	118,346		123,494	
				
	16,198,195		22,708,206	

21.	
Коммерческие расходы

	За год, закончившийся 31 декабря 2011 года		За восемнадцать месяцев, закончившихся 31 декабря 2010 года
(пересмотрено и скорректировано)	
				
Транспорт	839,755		1,034,771	
Расходы на оплату труда	395,627		497,753	
Аренда склада	209,262		261,100	
Реклама	175,697		157,550	
Возврат товарно-материальных запасов от покупателей, списание устаревших товарно-материальных запасов и недостачи по результатам инвентаризации	105,792		511,954	
Комиссионные расходы	23,392		57,612	
Сертификация	22,634		47,196	
Восстановление резерва в связи со списанием дебиторской задолженности	(46,246)		(11,721)	
Признание резерва по сомнительной дебиторской задолженности	8,277		-	
(Восстановление резерва)/обесценение авансов выданных 	(4,285)		84,343	
Страхование товаров в пути	1,508		2,754	
Прочее	168,526		157,529	
				
	1,899,939		2,800,841	

22.	Общие и административные расходы 

	За год, закончившийся 31 декабря 2011 года		За восемнадцать месяцев, закончившихся 31 декабря 2010 года
(пересмотрено и скорректировано)	
				
Расходы на оплату труда	254,223		394,972	
Расходы на аренду и техническое обслуживание зданий	49,886		70,117	
Банковские комиссии	32,700		63,252	
Аудиторские и консультационные услуги	31,087		57,150	
Налоги, кроме налога на прибыль	27,005		23,167	
Амортизация	23,068		15,937	
Командировочные расходы	19,177		25,513	
Расходы на безопасность	18,344		19,041	
Услуги связи	9,793		18,921	
Представительские расходы	4,099		10,063	
Прочее	68,617		79,240	
				
	537,999		777,373	

23.	
Пенсионные обязательства

В соответствии с Трудовым кодексом Российской Федерации, установленный возраст выхода на пенсию составляет 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин. 

Группа не предлагает частной пенсионной программы для своих работников. В соответствии с российским законодательством о налогах и сборах, Группа уплачивает социальный налог (по максимальной ставке 30,2%). Налог уплачивается по регрессивной ставке и охватывает взносы в Фонд социального страхования РФ, Пенсионный фонд РФ и Фонд обязательного медицинского страхования РФ. Общий размер взносов, уплаченных в Пенсионный фонд РФ за год, закончившийся 31 декабря 2011 года, и за восемнадцать месяцев, закончившихся 31 декабря 2010 года, составил 125,608 и 139,299 соответственно. Компания не создавала и не начисляла резерва на выплату пенсий, обязательств в связи с выходом на пенсию и прочих аналогичных обязательств в отношении директоров и высшего руководства. Трудовые договора с директорами и высшими руководителями не предусматривают предоставления им льгот после прекращения трудовых отношений.

Общий размер взносов, уплаченных в фонды социального страхования за год, закончившийся 31 декабря 2011 года, составил 148,476  (за восемнадцать месяцев, закончившихся 31 декабря 2010 года: 180,086).

24.	Прочие операционные доходы

	За год, закончившийся 31 декабря 2011 года		За восемнадцать месяцев, закончившихся 31 декабря 2010 года	

Штрафы и пени	39,756		10,122	
Доход от субаренды	1,114		7,602	
Прочее	42,186		953	
				
	83,056		18,677	

25.	Прочие операционные расходы

	За год, закончившийся 31 декабря 2011 года		За восемнадцать месяцев, закончившихся 31 декабря 2010 года
(скорректировано)	
				
Штрафы и пени	14,647		20,749	
Благотворительность	1,986		56,855	
Убыток от выбытия основных средств	1,134		1,431	
Прочее	11,040		34,761	
				
	28,807		113,796	

26.	
Налог на прибыль

	За год, закончившийся 31 декабря 2011 года		За восемнадцать месяцев, закончившихся 31 декабря 2010 года
(скорректировано)	
				
Расход по налогу на прибыль – текущий (а)	19,653		96,454	
Влияние корректировки налога на прибыль в уставном капитале			(16,930)	
Отложенный налог на прибыль – возникновение и восстановление временных разниц	(844)		(55,344)	
Корректировка расхода по налогу прошлого года (б)	14,786		-	
				
Расход по налогу на прибыль	33,595		24,180	

(а) Текущий налог на прибыль был рассчитан путем применения 20% ставки к сумме налогооблагаемого дохода в России. 
(б) Дополнительные расходы по налогу на прибыль, начисленные за 2009-2010 годы в результате налоговой проверки, проведенной налоговыми органами

	За год, закончившийся 31 декабря 2011 года		За восемнадцать месяцев, закончившихся 31 декабря 2010 года
(скорректировано)	
				
Убыток до налога на прибыль	(453,054)		(728,546)	
				
Условный доход по налогу на прибыль по установленной ставке 	(90,611)		(145,709)	
				
Налоговый эффект статей, не уменьшающих налогооблагаемую базу или не включаемых в расчет налогооблагаемой прибыли:				
Влияние расходов, не подлежащих вычету для целей налогообложения	122,565		167,801	
Непризнанные отложенные налоговые активы по убыткам, переносимым на будущие периоды	4,774		11,809	
Влияние корректировки курсовой разницы в уставном капитале	-		(15,517)		
				
Прочее	(3,133)		5,796	
				
Расход по налогу на прибыль	33,595		24,180	

Налогооблагаемые временные разницы по вложениям в дочерние предприятия, по которым отложенные налоговые обязательства не признавались, составили 207,933 по состоянию на 31 декабря 2010 года. Обязательства в отношении данных разниц не признавались, так как высока вероятность того, что данные разницы не будут погашены в обозримом будущем. 
26.	Налог на прибыль (продолжение)

Движение по статьям отложенных налоговых активов и обязательств представлено следующим образом:

	30 июня 2009 года		Возникновение и уменьшение разниц		31 декабря 2010 года
(скорректировано)		Возникновение и уменьшение разниц		31 декабря 2011 года	
										
Налоговый эффект временных разниц, уменьшающих налогооблагаемую базу – актив/(обязательство):										
Основные средства	(5,991)		(500)		(6,491)		1,674		(4,817)	
Торговая и прочая дебиторская задолженность	23,648		56,958		80,606		(63,689)		16,917	
Товарно-материальные запасы	21,347		(73,021)		(51,674)		61,027		9,353	
Начисление резервов	4,764		16,553		21,317		(27,198)		(5,881)	
Убытки для целей налогообложения, переносимые на будущие периоды	46,089		55,354		101,443		29,030		130,473	
										
Итого чистые отложенные налоговые активы	89,857		55,344		145,201		844		146,045	

Возникновение и уменьшение временных разниц преимущественно связано со следующими факторами:

·	Начисление амортизации по основным средствам в размере, превышающем амортизацию, начисленную для целей налогообложения;
·	Разницы в сумме признанных в бухгалтерском и налоговом учете бонусов за достижение объема закупок и скидок, предоставленных клиентам;
·	Обесценение торговой дебиторской задолженности; и
·	Разница в оценке товарно-материальных запасов между налоговым и бухгалтерским учетом.

Отложенные налоговые активы, относящиеся к чистым операционным убыткам, понесенным за восемнадцатимесячный период, закончившийся 31 декабря 2010 года, составили 113,252, при этом руководство сочло, что отложенные налоговые активы на сумму 11,809 не будут реализованы. Отложенные налоговые активы, относящиеся к чистым операционным убыткам, понесенным за год, закончившийся 31 декабря 2011 года, составили 135,247. Руководство считает, что отложенные налоговые активы на сумму 4,774 не будут реализованы, и уверено, что любые оставшиеся неиспользованными налоговые убытки будут использованы в будущем, поскольку срок их применения составляет 10 лет. Отложенный налоговый актив, относящийся к чистым операционным убыткам, понесенным в отчетном периоде в сумме 130,473, может быть использован до 2021 года. 

27.	
УБЫТОК НА АКЦИЮ

Убыток на акцию рассчитывается путем деления чистой прибыли, относящейся к владельцам обыкновенных акций, на средневзвешенное количество обыкновенных акций, находившихся в обращении в течение указанного периода. У Группы отсутствует разводняющий эффект потенциальных обыкновенных акций; таким образом, разводненный убыток на акцию равен базовому убытку на акцию.

Убыток на акцию за представленные периоды рассчитан следующим образом:

	За год, закончившийся 31 декабря 2011 года		За восемнадцать месяцев, закончившихся
31 декабря 2010 года
(скорректировано)	
				
Средневзвешенное количество обыкновенных акций, находящихся в обращении	79,537,651		74,187,208	
Убыток за год, приходящийся на долю акционеров материнской компании	(486,649)		(752,726)	
				
Базовый и разводненный убыток на акцию, руб.	(6.12)		(10.15)	

	Дивиденды

Согласно российскому законодательству распределение дивидендов может производиться только из прибыли ОАО «Группа компаний «Русское море», рассчитанной в соответствии с российскими стандартами бухгалтерского учета и выраженной в местной валюте. 
В течение года, закончившегося 31 декабря 2011 года (и восемнадцати месяцев, закончившихся 31 декабря 2010 года) и после 31 декабря 2011 года до даты утверждения к выпуску данной консолидированной финансовой отчетности дивидендов не объявлялось и не выплачивалось. 

28.	АКЦИОНЕРНЫЙ И СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ

По состоянию на 30 июня 2009 года уставный капитал Компании состоял из 72,306,874 разрешенных к выпуску и выпущенных обыкновенных акций номиналом 100 рублей каждая. Все выпущенные акции были обменяны на доли в дочерних предприятиях Группы, ранее принадлежавшие акционеру Компании Corsico Ltd. 

В ноябре 2008 года Группа приобрела 3,615,254 собственных обыкновенных акций за денежное вознаграждение в размере 415,758. Разница между номинальной стоимостью собственных акций, выкупленных у акционеров, и уплаченным вознаграждением в размере 54,233 была включена в состав нераспределенной прибыли.

В апреле 2010 года Группа провела первичное публичное размещение акций на Российской фондовой бирже (РТС) и Московской межбанковской валютной бирже (ММВБ), которые впоследствии объединились в ММВБ-РТС. Данное размещение включало 3,615,254 собственных акций и 11,384,746 акций акционера. Общее количество акций, выпущенных в свободное обращение, составило 15,000,000 штук. Позднее Группа осуществила выпуск 7,230,777 дополнительных акций публичным инвесторам номинальной стоимостью 100 руб. за акцию. Дополнительно выпущенные обыкновенные акции предоставляют те же права, что и другие выпущенные акции. Справедливая стоимость размещенных акций составила 0.174 (6 долл. США за акцию). Затраты на проведение сделки в размере 127,150 с налоговым эффектом в размере 16,890 были зачтены против предполагаемой выручки.

В результате выпуска акций в течение 2010 года уставный капитал Группы по состоянию на 31 декабря 2010 года составлял 7,953,765 и включал 79,537,651 акций; по состоянию на 31 декабря 2011 года и за год, закончившийся на эту дату, какие-либо изменения отсутствовали.

29.	УСЛОВНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА, ДОГОВОРНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И ОПЕРАЦИОННЫЕ РИСКИ

29.1.	Страновой риск Российской Федерации

Местом основной деятельности Группы является Российская Федерация. В связи с тем, что законодательство и нормативные документы, влияющие на экономическую ситуацию в Российской Федерации, подвержены частым изменениям, активы и операции Группы могут подвергнуться риску в случае ухудшения политической и экономической ситуации. 

С момента начала осенью 2007 года мирового финансового кризиса, усилившегося с августа 2008 года, ситуация на финансовых рынках – как в России, так и в мире – характеризуется значительной нестабильностью и нехваткой ликвидности. Одним из следствий этого явилось усиление негативных ожиданий в отношении финансовой устойчивости контрагентов и стабильности финансовых рынков в целом. Многие кредитные учреждения и институциональные инвесторы снизили объем предоставляемого заемщикам финансирования, что привело к значительному снижению ликвидности в мировой финансовой системе. 

Нестабильность на мировых финансовых рынках оказала значительное влияние на российскую экономику,  приведя к сокращению российского ВВП, значительному снижению котировок ценных бумаг и существенному оттоку капитала. В России также сохраняется относительно высокий уровень инфляции (по данным государственной статистики, инфляция за годы, закончившиеся 31 декабря 2011 и 2010 годов, составила 8.5% и 8.8% соответственно).  В связи с тем, что Россия добывает и экспортирует большие объемы нефти и газа, российская экономика особенно чувствительна к изменениям мировых цен на нефть и газ, которые в 2010 и 2009 годах были подвержены значительным колебаниям. Правительством РФ инициировано принятие пакета нормативно-правовых актов, направленных на восстановление доверия инвесторов, обеспечение ликвидности и роста экономики РФ. Вместе с тем, на настоящий момент эффективность этих мер остается неясной.

Хотя многие страны, в т.ч. РФ, в последнее время заявляют об улучшении ситуации на финансовых рынках, сохраняется возможность дальнейшего усиления кризиса, что может потребовать дополнительных мер государственной поддержки экономики. Неблагоприятные изменения, связанные с системными рисками в мировой финансовой системе, например, с дальнейшим снижением ликвидности или со снижением цен на нефть и газ, могут привести к замедлению темпов роста или рецессии экономики Российской Федерации, неблагоприятным образом сказаться на доступности и стоимости капитала для Группы, а также в целом на хозяйственной деятельности Группы, результатах ее деятельности, финансовом положении и перспективах развития.

Несмотря на принятые правительством Российской Федерации стабилизационные меры, направленные на поддержание ликвидности российских банков и предприятий, по-прежнему сохраняется неопределенность относительно доступности и стоимости капитала для Группы и ее контрагентов, что может негативным образом сказаться на финансовом положении Группы, результатах и перспективах развития ее деятельности.

Снижение уровней ликвидности может оказать негативное воздействие на положение дебиторов Группы, что, в свою очередь, может сказаться на их способности обеспечить погашение задолженности. Ухудшение условий ведения деятельности дебиторов Группы может также оказать негативное воздействие на прогнозы руководства относительно движения денежных средств и оценку обесценения финансовых и нефинансовых активов.

29.	УСЛОВНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА, ДОГОВОРНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И ОПЕРАЦИОННЫЕ РИСКИ (продолжение)

29.2.	Налогообложение

Нормативно-правовое регулирование деловой активности в Российской Федерации по-прежнему подвержено изменениям. Изменения в законодательной сфере характеризуются наличием различных толкований и вынесением произвольных суждений со стороны властей. Интерпретация руководством такого законодательства применительно к деятельности Группы может быть оспорена соответствующими региональными и федеральными органами власти. Недавние события в Российской Федерации свидетельствуют о том, что налоговые органы могут занять более жесткую позицию при интерпретации законодательства и определении размера налогов, и существует вероятность того, что операции и деятельность, которые ранее не оспаривались, будут оспорены. В результате могут быть доначислены значительные налоги, а также штрафы и пени. Налоговые органы могут проводить проверку данных по налогообложению за последние три года. При определенных обстоятельствах проверки могут охватывать и более длительные периоды. 

По состоянию на 31 декабря 2011 года руководство считает, что его интерпретация соответствующего законодательства является правильной и что налоговые, валютные и таможенные позиции Группы будут подтверждены. В силу неопределенностей, связанных с российскими налоговой и юридической системами, итоговая сумма начисленных налогов, пеней и штрафов, в случае их начисления, может превысить сумму, выплаченную на настоящий момент и начисленную на 31 декабря 2011 года. По оценкам руководства, на 31 декабря 2010 года сумма потенциальных обязательств, включая штрафы, которые могут быть начислены Группе в случае несогласия налоговых органов с позицией Группы по некоторым вопросам налогообложения и методикам расчета налогов, используемым Группой, составляет 13,257 (на 31 декабря 2010 года:13,167). Если российские налоговые органы примут решение о предъявлении претензии и в судебном порядке докажут правомерность своих претензий, они получат право на взыскание суммы, в отношении которой была предъявлена претензия, а также на взыскание штрафов в размере 20% от данной суммы и процентов по ставке 1/300 от ставки Центрального банка России за каждый день просрочки платежа указанной суммы. 

Руководство считает, что вероятность возникновения обязательств вследствие данных событий низка,  поэтому резерв под данные условные обязательства в данной финансовой отчетности не отражался.

29.3.	Операционная аренда

По состоянию на 31 декабря 2011 года и 31 декабря 2010 года у Группы отсутствовали нерасторжимые договора операционной аренды. 

29.4.	Обязательства по капитальным затратам

У Группы не имелось обязательств по капитальным вложениям по договорам купли-продажи объектов основных средств на 31 декабря 2011 года и 31 декабря 2010 года. 

29.5.	Страхование

Группа не страхует принадлежащие ей основные средства, осуществляемые ею операции или гражданскую ответственность.

29.6.	Охрана окружающей среды

Руководство полагает, что деятельность Группы соответствует применимому законодательству по охране окружающей среды, и ему неизвестно о каких-либо возможных нарушениях законодательства в этой области. Таким образом, отчетность по состоянию на 31 декабря 2011 года и 31 декабря 2010 года не содержит информации о связанных с этим обязательствах.

30.	ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ, ЗАДАЧИ И ПРИНЦИПЫ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ РИСКАМИ

30.1.	Справедливая стоимость

Ниже приводится сравнительный анализ балансовой и справедливой стоимости всех финансовых инструментов Группы с разбивкой по категориям.

	31 декабря 2011 года		31 декабря 2010 года	
	Справедливая стоимость		Балансовая стоимость		Справедливая стоимость
(скорректировано)		Балансовая стоимость (скорректировано)	
								
Финансовые активы								
Денежные средства и их эквиваленты (Примечание 14)	506,443		506,443		303,574		303,574	
Торговая и прочая дебиторская задолженность (Примечание 12)	1,655,628		1,655,628		1,959,486		1,959,486	
Краткосрочные финансовые активы	50		50		6,542		6,542	
Займы, выданные связанным сторонам (Примечание 8)	-		-		11,980		11,980	
Займы, выданные третьим сторонам	5,000		5,000		-		-	
								
Финансовые обязательства								
Торговая кредиторская задолженность (Примечание 15)	1,979,859		1,979,859		1,413,820		1,413,820	
Прочая кредиторская задолженность (Примечание 16)	50,576		50,576		61,319		61,319	
Краткосрочные кредиты и займы (Примечание 17)	2,985,954		2,985,954		2,900,000		2,900,000	
Облигации к погашению (Примечание 18)	675,342		675,342		902,342		902,342	

Справедливая стоимость финансовых активов и финансовых обязательств приблизительно равна их балансовой стоимости вследствие краткосрочного характера указанных инструментов, а также того, что влияние дисконтирования долгосрочных займов, выданных связанных сторонам, с использованием рыночной ставки процента, не является значительным.

30.2.	Цели и политика в области управления финансовыми рисками

Финансовые инструменты Группы в основном представлены банковскими кредитами,  а также денежными средствами и их эквивалентами. Основной целью этих финансовых инструментов является привлечение финансирования, необходимого для деятельности Группы. Группа имеет ряд других финансовых активов и обязательств (таких как торговая дебиторская задолженность, краткосрочные финансовые активы и торговая кредиторская задолженность), которые непосредственно связаны с хозяйственной деятельностью Группы. В течение отчетного года Группа не осуществляла активных торговых операций с финансовыми инструментами.

Основные риски, связанные с финансовыми инструментами Группы, включают риск ликвидности, валютный риск и кредитный риск. Руководство проводит анализ и утверждение принципов управления каждым из этих рисков, краткое описание которых приведено ниже.

30.	финансовые инструменты, задачи и принципы управления финансовыми рисками (продолжение)

30.3.	Валютный риск

Как описывается ниже, Группа имеет существенную торговую кредиторскую задолженность, выраженную в долларах США, евро и норвежских кронах, следовательно, Группа подвержена валютному риску.

Группа осуществляет мониторинг валютного риска посредством отслеживания изменений курсов валют, в которых выражены ее денежные средства, кредиторская и дебиторская задолженность. Однако Группа не осуществляет хеджирование валютных рисков.

В приведенной ниже таблице показана чувствительность прибыли Группы до налогообложения к возможным изменениям курсов доллара США, евро и норвежской кроны, при сохранении всех остальных переменных показателей на том же уровне:

	Увеличение / уменьшение курса доллара США		Влияние на прибыль
до налогообложения, руб.	
На 31 декабря 2011 года				
Обменный курс долл. США/руб.	+10%		(144,930)	
Обменный курс долл. США/руб.	-10%		144,930	
				
На 31 декабря 2010 года				
Обменный курс долл. США/руб.	+10%		(92,415)	
Обменный курс долл. США/руб.	-10%		92,415	

	Увеличение / уменьшение курса евро		Влияние на прибыль
до налогообложения, руб.	
На 31 декабря 2011 года				
Обменный курс евро/руб.	+10%		(660)	
Обменный курс евро/руб.	-10%		660	
				
На 31 декабря 2010 года				
Обменный курс евро/руб.	+10%		(1,251)	
Обменный курс евро/руб.	-10%		1,251	

	Увеличение / уменьшение курса норвежской кроны		Влияние на прибыль
до налогообложения, руб.	
На 31 декабря 2011 года				
Обменный курс норвежской кроны/руб.	+10%		(1,914)	
Обменный курс норвежской кроны/руб.	-10%		1,914	
				
На 31 декабря 2010 года				
Обменный курс норвежской кроны/руб.	+10%		(1,842)	
Обменный курс норвежской кроны/руб.	-10%		1,842	

30.	финансовые инструменты, задачи и принципы управления финансовыми рисками (продолжение)

Балансовая стоимость деноминированных в иностранной валюте денежных активов и обязательств Группы по состоянию на отчетную дату представлена следующим образом:

	Долл. США		Евро		Норв. крона	
	31 декабря 2011 года		31 декабря 2010 года		31 декабря 2011 года		31 декабря 2010 года		31 декабря 2011 года		31 декабря 2010 года	
												
Активы												
Торговая и прочая дебиторская задолженность	271,947		22,241		9,948		4,207		-		-	
Денежные средства и их эквиваленты	4,688		64,239		532		683		-		-	
												
Итого активы	276,635		86,480		10,480		4,890		-		-	
												
Обязательства												
Торговая и прочая кредиторская задолженность	(1,725,932)		(1,010,632)		(17,081)		(17,398)		(19,145)		(18,421)	
												
Итого чистые обязательства	(1,449,297)		(924,152)		(6,601)		(12,508)		(19,145)		(18,421)	

30.4.	Риск изменения процентной ставки

Деятельность Группы подвержена риску изменения процентной ставки, так как предприятия Группы привлекают заемные средства под плавающие процентные ставки (Примечания 17 и 18). 

Описанный ниже анализ чувствительности проводился исходя из подверженности риску изменения процентных ставок по состоянию на конец отчетного периода. Обязательства с плавающей процентной ставкой проанализированы на основании допущения о том, что сумма задолженности в течение отчетного периода была постоянной и равнялась сумме задолженности на конец периода. Увеличение или уменьшение на 1% используется при подготовке внутренней отчетности по процентному риску для руководителей Группы и отражает проведенную руководством оценку разумно возможного колебания процентных ставок. 

Если бы процентные ставки выросли/снизились на 1% при сохранении на том же уровне всех остальных переменных показателей, прибыль Группы за год, закончившийся 31 декабря 2011 года, уменьшилась/увеличилась бы на 37,763 (2010 год: 38,023). Это главным образом объясняется подверженностью Группы риску колебания процентных ставок по заемным средствам с переменной процентной ставкой.

30.5.	Риск ликвидности

Риск ликвидности заключается в том, что Группа не сможет выполнить свои финансовые обязательства при наступлении срока их погашения. Подход Группы к управлению ликвидностью направлен на обеспечение, в максимально возможных пределах, достаточной ликвидности для выполнения обязательств при наступлении их сроков, как в обычных, так и в стрессовых условиях, без возникновения неприемлемых убытков или нанесения ущерба репутации Группы.

Оборотный капитал Группы в значительной степени зависит от внешнего финансирования и, соответственно, невозможность договариваться с кредитными организациями (банками) о возобновлении и/или продлении краткосрочных кредитных линий на регулярной основе может оказать неблагоприятное воздействие на операционную деятельность Группы, и такое неблагоприятное воздействие может быть существенным.

30.	финансовые инструменты, задачи и принципы управления финансовыми рисками (продолжение)

Для выполнения своих операционных и финансовых обязательств Группа поддерживает на достаточном уровне денежные средства и их эквиваленты, либо обеспечивает наличие доступных кредитных ресурсов в необходимом объеме. Группа осуществляет непрерывный мониторинг риска нехватки денежных средств и непрерывный мониторинг своевременного выполнения своих финансовых обязательств. Группа на ежегодной, ежемесячной и ежедневной основе осуществляет процедуры планирования и контроля денежных средств.

В следующей таблице представлены сроки погашения непроизводных финансовых обязательств Группы, исходя из недисконтированных платежей в соответствии с договорными условиями (с учетом процентов), за исключением торговой кредиторской задолженности, срок погашения которой, как правило, не превышает 60 дней.

	31 декабря 2011 года

	Средневзвешенная эффективная ставка	Итого		Менее
3 месяцев		От 3 до 6 месяцев		От 6 до 12 месяцев	
									
Краткосрочные кредиты и займы	9.4%	3,118,691		302,388		707,604		2,108,700	
Облигации	11.13%	712,822		-		712,822		-	
									
Итого		3,831,513		302,388		1,420,426		2,108,700	

	31 декабря 2010 года

	Средневзвешенная эффективная ставка	Итого		Менее
3 месяцев		От 3 до 6 месяцев		От 6 до 12 месяцев	
									
Краткосрочные кредиты и займы	7.9%	2,960,226		1,794,518		1,165,708		-	
Облигации	16.5%	947,460		22,559		924,901		-	
									
Итого		3,907,686		1,817,077		2,090,609		-	

Сумма краткосрочных кредитов и займов, а также облигаций, раскрытая в таблице выше, включает будущие процентные расходы по данным кредитам, займам и облигациям в соответствии с договорными сроками погашения, независимо от факта досрочного погашения.

30.6.	Кредитный риск

Финансовые активы, потенциально подверженные кредитному риску, в основном состоят из торговой дебиторской задолженности и краткосрочных финансовых активов. Группой разработаны процедуры, направленные на то, чтобы реализация товаров производилась только покупателям с соответствующей кредитной историей. Реализация товаров покупателям осуществляется в соответствии с ежегодно утверждаемой политикой в области маркетинга и кредитования. Группа осуществляет регулярный мониторинг условий реализации и состояния дебиторской задолженности, используя эффективные процедуры внутреннего контроля. Краткосрочные финансовые активы, представляющие собой сезонные займы, выданные рыболовецким предприятиям, предоставляются после изучения Группой платежеспособности и репутации поставщика, а также по прошествии достаточного периода времени с момента установления прочных деловых отношений.

Балансовая стоимость дебиторской задолженности за вычетом резерва под обесценение и балансовая стоимость краткосрочных финансовых активов представляет собой максимальную величину кредитного риска. Хотя на получение Группой дебиторской задолженности могут влиять экономические факторы, руководство считает, что риск возникновения убытков, превышающих уже начисленные резервы, несущественен.

30.	финансовые инструменты, задачи и принципы управления финансовыми рисками (продолжение)

Группа размещает денежные средства в финансовых организациях, которые на момент открытия счета имеют минимальный риск дефолта.

Ниже представлена структура торговой дебиторской задолженности Группы в соответствии со сроками ее погашения.

			Не		Не обесцененная, но просроченная	
	Итого		обесцененная и не просроченная		Менее 1 месяца		1-2 месяца		2-3 месяца		От 3 до 6 месяцев		>6 месяцев	
														
31 декабря 2011 года	1,577,120		1,300,934		222,636		15,082		9,049		6,033		23,386	
31 декабря 2010 года	1,721,758		1,673,197		18,833		6,094		3,656		2,438		17,540	

30.7.	Концентрация кредитного риска

Кредитный риск Группы не ограничен одним контрагентом или группой контрагентов с аналогичными характеристиками. Группа определяет контрагентов как имеющих аналогичные характеристики, если они являются связанными сторонами. Концентрация кредитного риска в отношении любого контрагента не превышала 10% от общей суммы денежных активов в любой период в течение года.

У Группы не имеется значительной концентрации кредитного риска, но она подвержена общему риску в связи с мировым кредитным кризисом и его влиянием на покупателей Группы.

30.8.	Управление капитальным риском

Капитал представляет собой долю в чистых активах Группы, относящуюся к ее акционерам, после вычета всех обязательств. Цели Группы при управлении капиталом включают обеспечение продолжения деятельности Группы в обозримом будущем с целью получения прибыли для акционеров, а также поддержание оптимальной структуры капитала с целью снижения стоимости капитала. Группа осуществляет управление структурой капитала и производит соответствующие корректировки в свете изменений экономических условий. С целью поддержания или изменения структуры капитала Группа может корректировать сумму дивидендов, выплачиваемых акционерам, вернуть капитал акционерам, выпустить новые акции или продать активы с целью сокращения размера задолженности.

31.	События после отчетной даты

Группа провела оценку событий после отчетной даты, произошедших по дату выпуска данной консолидированной финансовой отчетности, 23 апреля 2012 года. По состоянию на дату, когда данная консолидированная финансовая отчетность была утверждена к публикации, существенных событий, раскрытие которых необходимо в консолидированной финансовой отчетности, не произошло, за исключением перечисленных ниже.

Как указывается в Примечании 17, в январе 2012 года  соответствии с графиком платежей был осуществлен платеж в сумме 300,000 в пользу ВТБ в счет частичного погашения задолженности, и впоследствии данные суммы были рефинансированы посредством реализации векселей номинальной стоимостью 150,000 в пользу СПБ «ОЙЛ» со сроком погашения до апреля 2015 года и кредитной линии ВТБ в сумме 150,000.

7.2. Квартальная бухгалтерская(финансовая) отчетность эмитента за последний завершенный отчетный квартал

Бухгалтерский баланс
за 3 месяца 2012 г.
		Коды	
Форма № 1 по ОКУД	0710001	
	Дата	31.03.2012	
Организация: Открытое акционерное общество "Группа компаний "Русское море"	по ОКПО	83783293	
Идентификационный номер налогоплательщика	ИНН	7816430057	
Вид деятельности	по ОКВЭД	74.12	
Организационно-правовая форма / форма собственности: открытое акционерное общество	по ОКОПФ / ОКФС	47 / 16	
Единица измерения: тыс. руб.	по ОКЕИ	384	
Местонахождение (адрес): 192007 Россия, Санкт-Петербург, Днепропетровская 65			

Пояснения	АКТИВ	Код строки	На  31.03.2012 г.	На 31.12.2011 г.	На 31.12.2010 г.	
1	2	3	4	5	6	
	I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ					
	Нематериальные активы	1110				
	в том числе:					
	Нематериальные активы в организации	11101				
	Приобретение нематериальных активов	11102				
	Результаты исследований и разработок	1120				
	Нематериальные поисковые активы	1130				
	Материальные поисковые активы	1140				
	Основные средства	1150	13 776	13 271	4 619	
	в том числе:					
	Основные средства в организации	11501	13 776	13 271	4 619	
	Объекты недвижимости, права собственности на которые не зарегистрированы	11502				
	Оборудование к установке	11503				
	Приобретение земельных участков	11504				
	Приобретение объектов природопользования	11505				
	Строительство объектов основных средств	11506				
	Приобретение объектов основных средств	11507				
	Расходы будущих периодов	11508				
	Доходные вложения в материальные ценности	1160				
	Финансовые вложения	1170	8 303 037	8 153 037	7 499 737	
	в том числе:					
	Паи	11701	269 150	269 150	269 150	
	Акции	11702	7 883 887	7 883 887	7 230 587	
	Предоставленные займы	11703	150 000			
	Отложенные налоговые активы	1180	1 532	860	737	
	Прочие внеоборотные активы	1190	10 283	10 884	6 386	
	в том числе:					
	Перевод молодняка животных в основное стадо	11901				
	Приобретение взрослых животных	11902				
	Расходы будущих периодов	11903	10 283	10 884	6 386	
	ИТОГО по разделу I	1100	8 328 628	8 178 052	7 511 479	
	II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ					
	Запасы	1210	9	62	41	
	в том числе:					
	Материалы	12101	9	62	41	
	Брак в производстве	12102				
	Товары отгруженные	12103				
	Товары	12104				
	Готовая продукция	12105				
	Расходы на продажу	12106				
	Выполненные этапы по незавершенным работам	12107				
	Основное производство	12108				
	Полуфабрикаты собственного производства	12109				
	Вспомогательные производства	12110				
	Обслуживающие производства и хозяйства	12111				
	Расходы будущих периодов	12112				
	Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	1220	29	208	16	
	в том числе:					
	НДС по приобретенным ОС	12201				
	НДС по приобретенным НМА	12202				
	НДС по приобретенным материально-производственным запасам	12203			16	
	НДС по приобретенным услугам	12204	29	208		
	НДС, уплаченный при ввозе товаров на территорию РФ	12205				
	НДС по товарам, реализованным по ставке 0% (экспорт)	12206				
	НДС при строительстве ОС	12207				
	Дебиторская задолженность	1230	532 929	534 189	1 114 113	
	в том числе:					
	Расчеты с поставщиками и подрядчиками	12301	11 906	7 325	7 206	
	Расчеты с покупателями и заказчиками	12302	38 857	45 335	21 018	
	Расчеты по налогам и сборам	12303	3 183	2 769	4 926	
	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению	12304		157	1 204	
	Расчеты с персоналом по оплате труда	12305				
	Расчеты с подотчетными лицами	12306	19	67	166	
	Расчеты с персоналом по прочим операциям	12307	25	9	84	
	Расчеты по вкладам в уставный (складочный) капитал	12308				
	Расчеты с разными дебиторами и кредиторами	12309	1 566	218	18 407	
	Расходы будущих периодов	12310	1 359	2 295	2 626	
	Беспроцентные займы	12311	476 014	476 014	1 058 474	
	Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)	1240				
	в том числе:					
	Акции	12401				
	Долговые ценные бумаги	12402				
	Предоставленные займы	12403				
	Вклады по договору простого товарищества	12404				
	Приобретенные права в рамках оказания финансовых услуг	12405				
	Денежные средства и денежные эквиваленты	1250	597	2 709	65 601	
	в том числе:					
	Касса организации	12501	30	30	25	
	Операционная касса	12502				
	Операционная касса (в валюте)	12503				
	Касса по деятельности платежного агента	12504				
	Расчетные счета	12505	403	425	61 792	
	Валютные счета	12506		2 147	3 697	
	Аккредитивы	12507				
	Чековые книжки	12508				
	Прочие специальные счета	12509				
	Аккредитивы (в валюте)	12510				
	Прочие специальные счета (в валюте)	12511				
	Переводы в пути	12512				
	Денежные документы	12513	164	107	87	
	Прочие оборотные активы	1260		28	23	
	в том числе:					
	Акцизы по оплаченным материальным ценностям	12601				
	Денежные документы	12602				
	Денежные документы (в валюте)	12603				
	НДС по экспорту к возмещению	12604				
	НДС по авансам и предоплатам	12605				
	НДС, начисленный по отгрузке	12606				
	Расчеты по НДС при исполнении обязанностей налогового агента	12607				
	Расходы будущих периодов	12608		28	23	
	Недостачи и потери от порчи ценностей	12609				
	Оценочные обязательства	12610				
	ИТОГО по разделу II	1200	533 564	537 196	1 179 794	
	БАЛАНС (актив)					
	БАЛАНС (актив)	1600	8 862 192	8 715 248	8 691 273	

Пояснения	ПАССИВ	Код строки	На  31.03.2012 г.	На 31.12.2011 г.	На 31.12.2010 г.	
1	2	3	4	5	6	
	III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ					
	Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)	1310	7 953 765	7 953 765	7 230 687	
	Собственные акции, выкупленные у акционеров	1320				
	Переоценка внеоборотных активов	1340				
	в том числе:					
	Переоценка основных средств	13401				
	Переоценка НМА	13402				
	Переоценка прочих внеоборотных активов	13403				
	Добавочный капитал (без переоценки)	1350	609 669	609 669	609 669	
	Резервный капитал	1360	9 805	9 805	4 865	
	в том числе:					
	Резервы, образованные в соответствии с законодательством	13601				
	Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами	13602	9 805	9 805	4 865	
	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	1370	108 540	113 055	111 821	
	ИТОГО по разделу III	1300	8 681 779	8 687 254	8 680 120	
	IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА					
	Заемные средства	1410				
	в том числе:					
	Долгосрочные кредиты	14101				
	Долгосрочные займы	14102				
	Долгосрочные кредиты (в валюте)	14103				
	Долгосрочные займы (в валюте)	14104				
	Отложенные налоговые обязательства	1420				
	Оценочные обязательства	1430				
	Прочие обязательства	1450				
	ИТОГО по разделу IV	1400				
	V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА					
	Заемные средства	1510	150 729			
	в том числе:					
	Краткосрочные кредиты	15101	150 000			
	Краткосрочные займы	15102				
	Проценты по краткосрочным кредитам	15103	729			
	Проценты по долгосрочным кредитам	15104				
	Проценты по краткосрочным займам	15105				
	Проценты по долгосрочным займам	15106				
	Краткосрочные кредиты (в валюте)	15107				
	Краткосрочные займы(в валюте)	15108				
	Проценты по краткосрочным кредитам (в валюте)	15109				
	Проценты по долгосрочным кредитам (в валюте)	15110				
	Проценты по краткосрочным займам (в валюте)	15111				
	Проценты по долгосрочным займам (в валюте)	15112				
	Кредиторская задолженность	1520	17 332	19 656	616	
	в том числе:					
	Расчеты с поставщиками и подрядчиками	15201	4 805	5 603	292	
	Расчеты с покупателями и заказчиками	15202				
	Расчеты по налогам и сборам	15203	6 681	7 244	68	
	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению	15204	1 898	127	155	
	Расчеты с персоналом по оплате труда	15205	3 837	6 500		
	Расчеты с подотчетными лицами	15206	20	79		
	Задолженность участниками (учредителям) по выплате доходов	15207				
	Расчеты с разными дебиторами и кредиторами	15208	90	12	102	
	Доходы будущих периодов	1530				
	в том числе:					
	Целевое финансирование	15301				
	Доходы, полученные в счет будущих периодов	15302				
	Безвозмездные поступления	15303				
	Предстоящие поступление по недостачам, выявленным за прошлые годы	15304				
	Разница между суммой, подлежащей взысканию с виновных лиц, и балансовой стоимостью по недостачам ценностей	15305				
	Оценочные обязательства	1540	11 420	8 862	10 275	
	Прочие обязательства	1550	932	527	262	
	ИТОГО по разделу V	1500	180 413	28 954	11 153	
	БАЛАНС (пассив)	1700	8 862 192	8 715 248	8 691 273	

Отчет о прибылях и убытках
за 3 месяца 2012 г.
		Коды	
Форма № 2 по ОКУД	0710002	
	Дата	31.03.2012	
Организация: Открытое акционерное общество "Группа компаний "Русское море"	по ОКПО	83783293	
Идентификационный номер налогоплательщика	ИНН	7816430057	
Вид деятельности	по ОКВЭД	74.12	
Организационно-правовая форма / форма собственности: открытое акционерное общество	по ОКОПФ / ОКФС	47 / 16	
Единица измерения: тыс. руб.	по ОКЕИ	384	
Местонахождение (адрес): 192007 Россия, Санкт-Петербург, Днепропетровская 65			

Пояснения	Наименование показателя	Код строки	За  3 мес.2012 г.	За  3 мес.2011 г.	
1	2	3	4	5	
	Выручка	2110	40 478	54 644	
	Себестоимость продаж	2120	-33 048	-34 589	
	Валовая прибыль (убыток)	2100	7 430	20 055	
	Коммерческие расходы	2210			
	Управленческие расходы	2220	-10 262	-29 647	
	Прибыль (убыток) от продаж	2200	-2 832	-9 592	
	Доходы от участия в других организациях	2310			
	Проценты к получению	2320	1 349	12 519	
	в том числе:				
	Проценты к получению	23201	1 349	12 519	
	Проценты по государственным ценным бумагам	23202			
	Проценты по государственным ценным бумагам по ставке 0%	23203			
	Проценты к уплате	2330	-1 361		
	в том числе: проценты к уплате	23301	-1 361		
	Проценты, начисленные в соответствие со ст. 269 НК РФ	23302			
	Прочие доходы	2340	1 410	102	
	в том числе:				
	Доходы, связанные с реализацией основных средств	23401	1 031		
	Доходы, связанные с ликвидацией основных средств	23402			
	Доходы, связанные с реализацией нематериальных активов	23403			
	Доходы, связанные с реализацией прочего имущества	23404			
	Доходы, связанные с реализацией права требования как оказания финансовых услуг	23405			
	Доходы, связанные с реализацией права до наступления платежа	23406			
	Доходы, связанные с реализацией права после наступления срока платежа	23407			
	Доходы, связанные с реализацией имущественных прав, кроме права требования	23408			
	Доходы, связанные с реализацией имущественных прав по объектам обслуживающих производств и хозяйств	23409			
	Доходы, связанные с реализацией ценных бумаг	23410			
	Доходы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимся на организованном рынке	23411			
	Доходы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимся на организованном рынке	23412			
	Расходы, связанные со сдачей имущества в аренду (субаренду)	23413	120	71	
	Доходы в виде восстановленных оценочных резервов	23414			
	Разница между первоначальной и номинальной стоимостью по долговым ценным бумагам	23415			
	Штрафы, пени, неустойки к получению	23416			
	Прибыль прошлых лет	23417			
	Возмещение убытков к получению	23418			
	Курсовые разницы	23419			
	Курсовые разницы по расчетам в у.е.	23420			
	Доходы в виде списанной кредиторской задолженности	23421			
	Доходы, связанные с переоценкой внеоборотных активов	23422			
	Корректировка прибыли до рыночных цен	23423			
	Прочие доходы	23424	158	2	
	Прочие расходы	2350	-3 752	-1 755	
	в том числе:				
	Расходы, связанные с участием в других организациях	23501			
	Расходы, связанные с участием в российских организациях	23502			
	Расходы, связанные с участием в иностранных организациях	23503			
	Расходы, связанные с реализацией основных средств	23504	-567		
	Расходы, связанные с ликвидацией основных средств	23505			
	Расходы, связанные с реализацией нематериальных активов	23506			
	Расходы, связанные с реализацией прочего имущества	23507			
	Расходы, связанные с реализацией права требования как оказания финансовых услуг				
	Расходы, связанные с реализацией права до наступления платежа	23509			
	Расходы, связанные с реализацией права после наступления срока платеж	23410			
	Расходы, связанные с реализацией имущественных прав, кроме права требования	23511			
	Расходы, связанные с реализацией имущественных прав по объектам обслуживающих производств и хозяйств				
	Расходы, связанные с реализацией ценных бумаг	23513			
	Расходы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимся на организованном рынке				
	Расходы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке				
	Расходы, связанные со сдачей имущества в аренду (субаренду)	23516		-50	
	Расходы в виде образованных оценочных резервов	23517			
	Разница между первоначальной и номинальной стоимостью по долговым ценным бумагам				
	Расходы на услуги банков	23519	-1 327	-80	
	Штрафы, пени, неустойки к уплате	23520	-1	-1	
	Убытки прошлых лет	23521			
	Курсовые разницы	23522	-141	-230	
	Курсовые разницы по расчетам в у.е.	23523	-48		
	Налоги и сборы	23524	-73	-24	
	Премия, выплаченная получателю	23525			
	Расходы в виде списанной дебиторской задолженности	23526			
	Расходы, связанные с безвозмездным получением имущества, работ, услуг или имущественных прав	23527			
	Расходы по передаче товаров, работ, услуг безвозмездно и для собственных нужд	23528	-41	-34	
	Прочие внереализационные расходы	23529			
	Расходы, связанные с переоценкой внеоборотных активов	23530			
	Прочие расходы	23531	-1 553	-1 336	
	Прибыль (убыток) до налогообложения	2300	-5 186	1 274	
	Текущий налог на прибыль	2410		-928	
	в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы)	2421	-367	-613	
	Изменение отложенных налоговых обязательств	2430			
	Изменение отложенных налоговых активов	2450	671	60	
	Прочее	2460			
	в том числе:				
	Налоги, уплачиваемые организациями, применяющими специальные налоговые режимы	24601			
	Штрафные санкции и пени за нарушение налогового и иного законодательства	24602			
	Чистая прибыль (убыток)	2400	-4 515	406	
	СПРАВОЧНО:				
	Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода	2510			
	в том числе:				
	Результат от переоценки основных средств, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода	25101			
	Результат от переоценки нематериальных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода	25102			
	Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода	2520			
	Совокупный финансовый результат периода	2500	-4 515	406	
	Базовая прибыль (убыток) на акцию	2900			
	Разводненная прибыль (убыток) на акцию	2910			

7.3. Сводная бухгалтерская отчетность эмитента за последний завершенный финансовый год

Не указывается в данном отчетном квартале
7.4. Сведения об учетной политике эмитента
В учетную политику на 2012 год эмитент внес изменения в следующие пункты:

2.6.3. ПРОВЕРКА ПОСЛЕДУЮЩЕЙ ОЦЕНКИ ФИНАНСОВЫХ ВЛОЖЕНИЙ 

Первоначальная стоимость финансовых вложений, по которой они приняты к бухгалтерскому учету, может изменяться в случаях, установленных законодательством и настоящим Положением.
Для целей последующей оценки финансовые вложения подразделяются на две группы: финансовые вложения, по которым можно определить текущую рыночную стоимость в установленном настоящим Положением порядке, и финансовые вложения, по которым их текущая рыночная стоимость не определяется.
Финансовые вложения, по которым можно определить в установленном порядке текущую рыночную стоимость, отражаются в бухгалтерской отчетности на конец отчетного года по текущей рыночной стоимости путем корректировки их оценки на предыдущую отчетную дату. Указанную корректировку Общество проводит ежеквартально.
Разница между оценкой финансовых вложений по текущей рыночной стоимости на отчетную дату и предыдущей оценкой финансовых вложений относится на финансовые результаты (в составе прочих доходов или расходов).
Финансовые вложения, по которым не определяется текущая рыночная стоимость, подлежат отражению в бухгалтерском учете и в бухгалтерской отчетности на отчетную дату по первоначальной стоимости.
Устойчивое существенное снижение стоимости финансовых вложений, по которым не определяется их текущая рыночная стоимость, ниже величины экономических выгод, которые организация рассчитывает получить от данных финансовых вложений в обычных условиях ее деятельности, признается обесценением финансовых вложений. В этом случае на основе расчета организации определяется расчетная стоимость финансовых вложений, равная разнице между их стоимостью, по которой они отражены в бухгалтерском учете (учетной стоимостью), и суммой такого снижения. Под существенным снижением стоимости финансовых вложений понимается снижение более чем на 10% от их учетной (первоначальной) стоимости.
Проверка на обесценение финансовых вложений производится 1 раз в год перед составлением годовой бухгалтерской отчетности. 
Устойчивое снижение стоимости финансовых вложений характеризуется одновременным наличием следующих условий:
•	в каждом квартале в течение последних трех отчетных периодов расчетная стоимость финансовых вложений существенно изменялась исключительно в направлении ее уменьшения;
•	на отчетную дату отсутствуют свидетельства того, что в будущем возможно существенное повышение расчетной стоимости данных финансовых вложений.
•	Появление у организации-эмитенте ценных бумаг, имеющихся в собственности у организации, либо у ее должника по договору займа признаков банкротства либо объявление его банкротом.

Для определения расчетной стоимости финансовых вложений используется методика расчета по стоимости чистых активов организаций, в которые осуществлены финансовые вложения. Методика оценки чистых активов акционерных обществ установлена Приказом Минфина России N 10н, ФКЦБ России N 03-6/пз от 29.01.2003 "Об утверждении Порядка оценки стоимости чистых активов акционерных обществ". Чистые активы определяются по данным бухгалтерской отчетности организаций (годовой, промежуточной) за предшествующий отчетный период. 
В случае, если проверка на обесценение подтверждает устойчивое существенное снижение стоимости финансовых вложений, создается резерв на обесценение финансовых вложений.

2.15. ИСПРАВЛЕНИЕ ОШИБОК В БУХГАЛТЕРСКОМ УЧЕТЕ И ОТЧЕТНОСТИ

Организация производит ретроспективный пересчет в отношении сравнительных показателей за прошлые периоды. Существенная ошибка предшествующего отчетного года, выявленная после утверждения бухгалтерской отчетности за этот год, исправляется:
путем пересчета сравнительных показателей бухгалтерской отчетности за отчетные периоды, отраженные в бухгалтерской отчетности организации за текущий отчетный год, за исключением случаев, когда невозможно установить связь этой ошибки с конкретным периодом либо невозможно определить влияние этой ошибки накопительным итогом в отношении всех предшествующих отчетных периодов.
Пересчет сравнительных показателей бухгалтерской отчетности осуществляется путем исправления показателей бухгалтерской отчетности, как если бы ошибка предшествующего отчетного периода никогда не была допущена (ретроспективный пересчет).
Ретроспективный пересчет производится в отношении сравнительных показателей начиная с того предшествующего отчетного периода, представленного в бухгалтерской отчетности за текущий отчетный год, в котором была допущена соответствующая ошибка.
В случае отражения существенной суммы расходов, учтенной в отчетном периоде, но относящейся к предыдущим отчетным периодам также производится ретроспективный пересчет в отношении сравнительных показателей бухгалтерской отчетности за прошлые периоды.
Любой доход/расход (актив/обязательство) обнаруженный в текущем периоде, но относящийся к расходам/доходам предыдущих лет, независимо от суммы, отражается на счете учета, предназначенном для учета данных  доходов/расходов с выделением  в отдельную аналитику с указанием периода к которому он относится (год документа). Любая ошибка в бухгалтерской отчетности для Общества является существенной.

3.1.1. БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

В бухгалтерском балансе используется следующая детализация показателей статей:

АКТИВ

Раздел 1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы:
•	Нематериальные активы в организации;
•	Приобретение нематериальных активов;
Результаты исследований и разработок;
Нематериальные поисковые активы;
Материальные поисковые активы;
Основные средства:
•	Основные средства в организации;
•	Объекты недвижимости, права собственности на которые не зарегистрированы;
•	Оборудование к установке;
•	Приобретение земельных участков;
•	Приобретение объектов природопользования;
•	Строительство объектов основных средств;
•	Приобретение объектов основных средств;
Доходные вложения в материальные ценности;
Финансовые вложения:
•	Паи;
•	Акции;
•	Долговые ценные бумаги;
•	Предоставленные займы;
•	Приобретенные права в рамках оказания финансовых услуг;
Отложенные налоговые активы;
Прочие внеоборотные активы:
•	Расходы будущих периодов;

Раздел 2. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы:
•	Материалы;
•	Брак в производстве;
•	Товары отгруженные;
•	Товары;
•	Готовая продукция;
•	Расходы на продажу;
•	Основное производство;
•	Полуфабрикаты собственного производства;
•	Вспомогательные производства;
•	Обслуживающие производства и хозяйства;
•	Расходы будущих периодов;
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям:
•	НДС по приобретенным ОС;
•	НДС по приобретенным НМА;
•	НДС по приобретенным материально-производственным запасам;
•	НДС по приобретенным услугам;
•	НДС, уплаченный при ввозе товаров на территорию РФ;
•	НДС по товарам, реализованным по ставке 0% (экспорт);
•	НДС при строительстве ОС;
Дебиторская задолженность:
•	Расчеты с поставщиками и подрядчиками;
•	Расчеты с покупателями и заказчиками;
•	Расчеты по налогам и сборам;
•	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению;
•	Расчеты с подотчетными лицами;
•	Расчеты с персоналом по прочим операциям;
•	Расчеты по вкладам в уставный (складочный) капитал;
•	Расчеты с разными дебиторами и кредиторами;
•	Расходы будущих периодов;
•	Беспроцентные займы;
Финансовые вложения:
•	Паи;
•	Акции;
•	Долговые ценные бумаги;
•	Предоставленные займы;
•	Приобретенные права в рамках оказания финансовых услуг;
Денежные средства и денежные эквиваленты:
•	Касса организации;
•	Операционная касса;
•	Касса организации (в валюте);
•	Расчетные счета;
•	Валютные счета;
•	Аккредитивы;
•	Чековые книжки;
•	Прочие специальные счета;
•	Аккредитивы (в валюте);
•	Прочие специальные счета (в валюте);
•	Переводы в пути;
•	Денежные документы;
•	Денежные документы (в валюте);
•	Депозитные счета;
•	Депозитные счета (в валюте);
Прочие оборотные активы:
•	НДС по авансам и предоплатам;
•	Расходы будущих периодов;
•	Недостачи и потери от порчи ценностей;
•	Оценочные обязательства;

ПАССИВ

Раздел 3. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал;
Собственные акции, выкупленные у акционеров;
Переоценка внеоборотных активов;
•	Переоценка основных средств;
•	Переоценка НМА;
•	Переоценка прочих внеоборотных активов;
Добавочный капитал (без переоценки);
Резервный капитал;
•	Резервы, образованные в соответствии с законодательством;
•	Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами;
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток);

Раздел 4. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства;
•	Долгосрочные кредиты;
•	Долгосрочные займы;
•	Долгосрочные кредиты (в валюте);
•	Долгосрочные займы (в валюте);
Отложенные налоговые обязательства;
Оценочные обязательства;
Прочие обязательства;

Раздел 5. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства;
•	Краткосрочные кредиты;
•	Краткосрочные займы
•	Проценты по краткосрочным кредитам;
•	Проценты по долгосрочным кредитам;
•	Проценты по краткосрочным займам;
•	Проценты по долгосрочным займам;
•	Краткосрочные кредиты (в валюте);
•	Краткосрочные займы (в валюте);
•	Проценты по краткосрочным кредитам (в валюте);
•	Проценты по долгосрочным кредитам (в валюте);
•	Проценты по краткосрочным займам (в валюте);
•	Проценты по долгосрочным займам (в валюте);
Кредиторская задолженность;
•	Расчеты с поставщиками и подрядчиками;
•	Расчеты с покупателями и заказчиками;
•	Расчеты по налогам и сборам;
•	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению;
•	Расчеты с персоналом по оплате труда;
•	Расчеты с подотчетными лицами;
•	Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов;
•	Расчеты с разными дебиторами и кредиторами;
Доходы будущих периодов;
Оценочные обязательства;
Прочие обязательства.

3.1.2. ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

В отчете о прибылях и убытках используется следующая детализация показателей статей:

Выручка;
Себестоимость продаж;
Валовая прибыль (убыток);
Коммерческие расходы;
Управленческие расходы;
Прибыль (убыток) от продаж;
Доходы от участия в других организациях;
Проценты к получению;
•	Проценты к получению;
•	Проценты по государственным ценным бумагам;
•	Проценты по государственным ценным бумагам по ставке 0%;
Проценты к уплате;
•	Проценты к уплате;
•	Проценты, начисленные в соответствии со статьей 269 НК РФ;
Прочие доходы;
•	Доходы, связанные с реализацией основных средств;
•	Доходы, связанные с ликвидацией основных средств;
•	Доходы, связанные с реализацией нематериальных активов;
•	Доходы, связанные с реализацией прочего имущества;
•	Доходы, связанные с реализацией права требования как оказания финансовых услуг;
•	Доходы, связанные с реализацией права до наступления платежа;
•	Доходы, связанные с реализацией права после наступления срока платежа;
•	Доходы, связанные с реализацией имущественных прав, кроме права требования;
•	Доходы, связанные с реализацией имущественных прав по объектам обслуживающих производств и хозяйств;
•	Доходы, связанные с реализацией ценных бумаг;
•	Доходы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке;
•	Доходы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке;
•	Доходы, связанные со сдачей имущества в аренду (субаренду) ;
•	Доходы в виде восстановленных оценочных резервов;
•	Разница между первоначальной и номинальной стоимостью по долговым ценным бумагам;
•	Штрафы, пени, неустойки к получению;
•	Прибыль прошлых лет;
•	Возмещение убытков к получению;
•	Курсовые разницы;
•	Курсовые разницы по расчетам в у.е. ;
•	Доходы в виде списанной кредиторской задолженности;
•	Доходы, связанные с переоценкой внеоборотных активов;
•	Корректировка прибыли до рыночных цен;
•	Прочие доходы;
Прочие расходы;
•	Расходы, связанные с участием в других организациях;
•	Расходы, связанные с участием в российских организациях;
•	Расходы, связанные с участием в иностранных организациях;
•	Расходы, связанные с реализацией основных средств;
•	Расходы, связанные с ликвидацией основных средств;
•	Расходы, связанные с реализацией нематериальных активов;
•	Расходы, связанные с реализацией прочего имущества;
•	Расходы, связанный с реализацией права требования как оказания финансовых услуг;
•	Расходы, связанные с реализацией права требования до наступления срока платежа;
•	Расходы, связанные с реализацией права требования после наступления срока платежа;
•	Расходы, связанные с реализацией имущественных прав, кроме права требования;
•	Расходы, связанные с реализацией имущественных прав по объектам обслуживающих производств и хозяйств;
•	Расходы, связанные с реализацией ценных бумаг;
•	Расходы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке;
•	Расходы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке;
•	Расходы, связанные со сдачей имущества в аренду (субаренду) ;
•	Расходы в виде образованных оценочных резервов;
•	Разница между первоначальной и номинальной стоимостью по долговым ценным бумагам;
•	Расходы на услуги банков;
•	Штрафы, пени, неустойки к уплате;
•	Убытки прошлых лет;
•	Курсовые разницы;
•	Курсовые разницы по расчетам в у.е. ;
•	Налоги и сборы;
•	Премия, выплаченная покупателю;
•	Расходы в виде списанной дебиторской задолженности;
•	Расходы, связанные с безвозмездным получением имущества, работ, услуг или имущественных прав;
•	Расходы по передаче товаров (работ, услуг) безвозмездно и для собственных нужд;
•	Расходы, связанные с переоценкой внеоборотных активов;
•	Прочие расходы;
Прибыль (убыток) до налогообложения;
Текущий налог на прибыль;
•	в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы);
Изменение отложенных налоговых обязательств;
Изменение отложенных налоговых активов;
Прочее;
•	Налоги, уплачиваемые организациями, применяющими специальные налоговые режимы;
•	Штрафные санкции и пени за нарушение налогового и иного законодательства
Чистая прибыль (убыток) ;
Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода;
Результат от переоценки основных средств, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода;
Результат от переоценки нематериальных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода;
Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода;
Совокупный финансовый результат периода;
Базовая прибыль (убыток) на акцию;
Разводненная прибыль (убыток) на акцию.

3.1.3. ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ. 

Отчет о движении денежных средств представляет собой обобщение данных о денежных средствах, а также высоколиквидных финансовых вложениях, которые могут быть легко обращены в заранее известную сумму денежных средств и которые подвержены незначительному риску изменения стоимости (далее - денежные эквиваленты). К денежным эквивалентам могут быть отнесены, например, открытые в кредитных организациях депозиты до востребования.
Денежные потоки организации отражаются в отчете о движении денежных средств с подразделением на денежные потоки от текущих, инвестиционных и финансовых операций.
Денежные потоки отражаются в отчете о движении денежных средств свернуто в случаях, когда они характеризуют не столько деятельность организации, сколько деятельность ее контрагентов, и (или) когда поступления от одних лиц обусловливают соответствующие выплаты другим лицам. Примерами таких денежных потоков являются:
а) денежные потоки комиссионера или агента в связи с осуществлением ими комиссионных или агентских услуг (за исключением платы за сами услуги);
б) косвенные налоги в составе поступлений от покупателей и заказчиков, платежей поставщикам и подрядчикам и платежей в бюджетную систему Российской Федерации или возмещение из нее;
в) поступления от контрагента в счет возмещения коммунальных платежей и осуществление этих платежей в арендных и иных аналогичных отношениях;
г) оплата транспортировки грузов с получением эквивалентной компенсации от контрагента.
Денежные потоки отражаются в отчете о движении денежных средств свернуто в случаях, когда они отличаются быстрым оборотом, большими суммами и короткими сроками возврата. Примерами таких денежных потоков являются:
а) взаимно обусловленные платежи и поступления по расчетам с использованием банковских карт;
б) покупка и перепродажа финансовых вложений;
в) осуществление краткосрочных (как правило, до трех месяцев) финансовых вложений за счет заемных средств.
Свернутые обороты считаются расчетным путем отдельно по каждому виду таких денежных потоков. При расчете свернутых потоков по НДС, используется следующая схема:
1. Определяется общая не свернутая сумма денежных потоков по каждому виду движения денежных средств, которые включают в себя НДС, (например, поступления от покупателей, оплата поставщику и т.д.). При расчете подразумевается, что в прочих поступлениях и прочих оплатах, НДС не включается. 
2. Расчетным путем исключается сумма НДС из таких потоков. При расчете берется средняя ставка НДС (между 10% и 18%), которая определяется на основании книг покупок и продаж за отчетный период. 
При расчете свернутых потоков комиссионера или агента в связи с осуществлением ими комиссионных или агентских услуг, а также поступления от контрагента в счет возмещения коммунальных платежей, расчет осуществляется аналогично расчету свернутых потоков по НДС. При этом расчет ведется отдельно по каждому такому договору. 
В отчете о движении денежных средств свернутые обороты по каждому движению денежных средств суммируются и показываются отдельной строкой в показателях по текущей, инвестиционной или  финансовой деятельности. 
Показатели отчета о движении денежных средств организации отражаются в валюте Российской Федерации - рублях.
Величина денежных потоков в иностранной валюте пересчитывается в рубли по официальному курсу этой иностранной валюты к рублю, устанавливаемому Центральным банком Российской Федерации на дату осуществления или поступления платежа. При несущественном изменении официального курса иностранной валюты к рублю, устанавливаемого Центральным банком Российской Федерации, пересчет в рубли, связанный с совершением большого числа однородных операций в такой иностранной валюте, может производиться по среднему курсу, исчисленному за месяц или более короткий период.
В случае если незамедлительно после поступления в иностранной валюте организация в рамках своей обычной деятельности меняет полученную сумму иностранной валюты на рубли, то денежный поток отражается в отчете о движении денежных средств в сумме фактически полученных рублей без промежуточного пересчета иностранной валюты в рубли. В случае если незадолго до платежа в иностранной валюте организация в рамках своей обычной деятельности меняет рубли на необходимую сумму иностранной валюты, то денежный поток отражается в отчете о движении денежных средств в сумме фактически уплаченных рублей без промежуточного пересчета иностранной валюты в рубли.
Существенные денежные потоки организации между ней и хозяйственными обществами или товариществами, являющимися по отношению к организации дочерними, зависимыми или основными, отражаются отдельно от аналогичных денежных потоков между организацией и другими лицами. В отчете о движении денежных средств любое движение денежных средств между аффилированными лицами показывается отдельными строками.  
Организация раскрывает имеющиеся по состоянию на отчетную дату возможности привлечь дополнительные денежные средства в пояснительной записке, в том числе:
а) суммы открытых организации, но не использованных ею кредитных линий с указанием всех установленных ограничений по использованию таких кредитных ресурсов (в том числе о суммах обязательных минимальных (неснижаемых) остатков);
б) величину денежных средств, которые могут быть получены организацией на условиях овердрафта;
в) полученные организацией поручительства третьих лиц, не использованные по состоянию на отчетную дату для получения кредита, с указанием суммы денежных средств, которые может привлечь организация;
г) суммы займов (кредитов), недополученных по состоянию на отчетную дату по заключенным договорам займа (кредитным договорам) с указанием причин такого недополучения.

6.1.8 РАСПРЕДЕЛЕНИЕ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ МЕЖДУ МЕСТНЫМИ БЮДЖЕТАМИ ПО МЕСТУ НАХОЖДЕНИЯ ОБОСОБЛЕННЫХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ

Исчисление налога на прибыль, подлежащего уплате в доходную часть бюджетов субъектов РФ и бюджетов муниципальных образований, производится Предприятием по местам нахождения их обособленных подразделений, исходя из доли прибыли, приходящейся на эти обособленные подразделения. 
Доля определяется как среднеарифметическая величина удельного веса среднесписочной численности и удельного веса остаточной стоимости амортизируемого имущества этого обособленного подразделения соответственно в расходах на оплату труда и амортизируемого имущества в целом по предприятию на конец отчетного (налогового) периода. 

6.2.1 МЕТОД ОПРЕДЕЛЕНИЯ ДАТЫ РЕАЛИЗАЦИИ

Моментом определения налоговой базы по НДС является наиболее ранняя из следующих дат:
?	день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;
?	день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.
Момент определения налоговой базы по отдельным операциям:
?	при осуществлении товарообменных операций – момент встречной поставки товара, выполнения работ, оказания услуг (дата подписания акта о взаимном выполнении обязательств по договору обмена товарами (работами, услугами);
?	при реализации товаров (работ, услуг) на безвозмездной основе - день отгрузки (передачи) товара (работ, услуг);
?	при передаче товаров (выполнении работ, оказании услуг) для собственных нужд – день совершения указанной передачи.
Налоговым периодом по НДС независимо от размера выручки является квартал.
Если при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав по договорам, обязательство об оплате которых предусмотрено в рублях в сумме, эквивалентной определенной сумме в иностранной валюте, или условных денежных единицах, моментом определения налоговой базы является день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав, при определении налоговой базы иностранная валюта или условные денежные единицы пересчитываются в рубли по курсу Центрального банка Российской Федерации на дату отгрузки (передачи) товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав. При последующей оплате товаров (работ, услуг), имущественных прав налоговая база не корректируется. Суммовые разницы в части налога, возникающие при последующей оплате товаров (работ, услуг), имущественных прав, учитываются в составе внереализационных доходов в соответствии со статьей 250 НК РФ или в составе внереализационных расходов в соответствии со статьей 265 НК РФ.
7.5. Сведения об общей сумме экспорта, а также о доле, которую составляет экспорт в общем объеме продаж
Эмитент не осуществляет экспорт продукции (товаров, работ, услуг)
7.6. Сведения о существенных изменениях, произошедших в составе имущества эмитента после даты окончания последнего завершенного финансового года
Сведения о существенных изменениях в составе имущества эмитента, произошедших в течение 12 месяцев до даты окончания отчетного квартала
Существенных изменений в составе имущества эмитента, произошедших в течение 12 месяцев до даты окончания отчетного квартала не было
7.7. Сведения об участии эмитента в судебных процессах в случае, если такое участие может существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности эмитента
Эмитент не участвовал/не участвует в судебных процессах, которые отразились/могут отразиться на финансово-хозяйственной деятельности, в течение трех лет, предшествующих дате окончания отчетного квартала.
VIII. Дополнительные сведения об эмитенте и о размещенных им эмиссионных ценных бумагах
8.1. Дополнительные сведения об эмитенте
8.1.1. Сведения о размере, структуре уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента
Размер уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента на дату окончания последнего отчетного квартала, руб.: 7 953 765 100
Обыкновенные акции
Общая номинальная стоимость: 79 537 651
Размер доли в УК, %: 1
Привилегированные
Общая номинальная стоимость: 0
Размер доли в УК, %: 0
Указывается информация о соответствии величины уставного капитала, приведенной в настоящем пункте, учредительным документам эмитента:
Величина уставного капитала, приведенная в настоящем пункте, соответствует учредительным документам эмитента.

8.1.2. Сведения об изменении размера уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента
Изменений размера УК за данный период не было
8.1.3. Сведения о порядке созыва и проведения собрания (заседания) высшего органа управления эмитента
Наименование высшего органа управления эмитента: Общее собрание акционеров эмитента
Порядок уведомления акционеров (участников) о проведении собрания (заседания) высшего органа управления эмитента:
В соответствии с п. 9.5 Устава Эмитента: «Сообщение о проведении Общего собрания акционеров должно быть направлено не позднее, чем за 20 дней, а сообщение о проведении Общего собрания акционеров, повестка дня которого содержит вопрос о реорганизации Общества, - не позднее, чем за 30 дней до даты его проведения, если иное не установлено федеральными законами. Сообщение о проведении годового общего собрания акционеров Общества должно быть направлено не менее чем за 30 дней до его проведения. В случаях, предусмотренных пп. 2 и 8 ст. 53 Федерального закона, сообщение о проведении внеочередного общего собрания акционеров должно быть сделано не позднее чем за 70 дней до дня его проведения». 

9.6. «Сообщение о проведении Общего собрания акционеров должно быть направлено каждому лицу, указанному в списке лиц, имеющих право на участие в Общем собрании акционеров, заказным письмом, или вручено каждому из указанных лиц под роспись, или опубликовано в газете «Известия» не позднее сроков, установленных предыдущим подпунктом.
Общество вправе дополнительно информировать акционеров о проведении общего собрания акционеров через иные средства массовой информации (телевидение, радио).
В случае проведения заочного голосования, бюллетени для голосования должны быть направлены или вручены под роспись каждому лицу, указанному в списке лиц, имеющих право на участие в Общем собрании акционеров, не позднее чем за 20 дней до проведения Общего собрания акционеров.
При проведении Собрания в форме совместного присутствия акционеров для обсуждения вопросов повестки дня, бюллетени выдаются указанным лицам при регистрации перед проведением Собрания».
Лица (органы), которые вправе созывать (требовать проведения) внеочередного собрания (заседания) высшего органа управления эмитента, а также порядок направления (предъявления) таких требований:
В соответствии с п. 9.7 Устава Эмитента: «Внеочередное Общее собрание акционеров проводится по решению Совета директоров на основании его собственной инициативы, требования Ревизора, аудитора Общества, либо акционера (акционеров), являющегося владельцем не менее чем 10 процентов голосующих акций на дату предъявления требования».

В соответствии с п.п. 4,5 статьи 55 Закона об АО в требовании о проведении внеочередного общего собрания акционеров должны быть сформулированы вопросы, подлежащие внесению в повестку дня собрания. В требовании о проведении внеочередного общего собрания акционеров могут содержаться формулировки решений по каждому из этих вопросов, а также предложение о форме проведения общего собрания акционеров. В случае, если требование о созыве внеочередного общего собрания акционеров содержит предложение о выдвижении кандидатов, на такое предложение распространяются соответствующие положения статьи 53 Закона об АО.

Совет директоров (наблюдательный совет) общества не вправе вносить изменения в формулировки вопросов повестки дня, формулировки решений по таким вопросам и изменять предложенную форму проведения внеочередного общего собрания акционеров, созываемого по требованию ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора общества или акционеров (акционера), являющихся владельцами не менее чем 10 процентов голосующих акций общества.

В случае, если требование о созыве внеочередного общего собрания акционеров исходит от акционеров (акционера), оно должно содержать имена (наименования) акционеров (акционера), требующих созыва такого собрания, и указание количества, категории (типа) принадлежащих им акций.

Требование о созыве внеочередного общего собрания акционеров подписывается лицами (лицом), требующими созыва внеочередного общего собрания акционеров.
Порядок определения даты проведения собрания (заседания) высшего органа управления эмитента:
В соответствии с п. 9.2 Устава Эмитента: Годовое Общее собрание акционеров проводится не ранее чем через 2 (два) месяца и не позднее чем через 6 (шесть) месяцев после окончания финансового года.

В соответствии с п. 9.3 Устава Эмитента: Проводимые помимо годового общие собрания акционеров являются внеочередными.

В соответствии с п. 9.7. Устава Эмитента: Внеочередное Общее собрание акционеров проводится по решению Совета директоров Общества на основании его собственной инициативы, требования Ревизора, аудитора Общества, а также акционера (акционеров), имеющих в совокупности не менее 10 процентов голосующих акций Общества на дату предъявления требования. 

В соответствии с пп. 9.8 Устава Эмитента: Порядок подготовки и созыва годового и внеочередного Собрания определяются в соответствии с Законом об АО.

В соответствии с пп. 9.5. Устава Эмитента: Сообщение о проведении Общего собрания акционеров должно быть сделано не позднее, чем за 20 дней, а сообщение о проведении Общего собрания акционеров, повестка дня которого содержит вопрос о реорганизации общества - не позднее, чем за 30 дней до даты его проведения, если иное не установлено федеральными законами. В дальнейшем планируется внести изменения в устав в  связи с увеличением срока сообщения о проведении Общего собрания акционеров не позднее, чем за 30 дней до даты его проведения в соответствии с требованиями включения в котировальный список «Б».

В соответствии с п. 2 статьи 55 Закона об АО внеочередное общее собрание акционеров, созываемое по требованию ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора общества или акционеров (акционера), являющихся владельцами не менее чем 10 процентов голосующих акций общества, должно быть проведено в течение 40 дней с момента представления требования о проведении внеочередного общего собрания акционеров.

Если предлагаемая повестка дня внеочередного общего собрания акционеров содержит вопрос об избрании членов совета директоров (наблюдательного совета) общества, то такое общее собрание акционеров должно быть проведено в течение 70 дней с момента представления требования о проведении внеочередного общего собрания акционеров, если меньший срок не предусмотрен уставом общества.
Лица, которые вправе вносить предложения в повестку дня собрания (заседания) высшего органа управления эмитента, а также порядок внесения таких предложений:
В соответствии со статьей 53 ФЗ «Об акционерных обществах» и Постановлением ФКЦБ России от 31.05.2002 № 17/пс «Об утверждении положения о дополнительных требованиях к порядку подготовки, созыва и проведения общего собрания акционеров», Положением о Совете директоров Эмитента, такими лицами являются акционеры (акционер), являющиеся в совокупности владельцами не мене чем 2 процентами голосующих акций Эмитента.

Предложения о внесении вопросов в повестку дня и предложения о выдвижении кандидатов в органы управления и иные органы Эмитента (далее – «Предложения в повестку дня») могут быть внесены, путем:

- Направления почтовой связью по адресу (месту нахождения) единоличного исполнительного органа (по адресу управляющего или адресу (месту нахождения) постоянно действующего исполнительного органа управляющей организации) Эмитента, содержащемуся в едином государственном реестре юридических лиц, по адресам, указанным в уставе Эмитента или в ином внутреннем документе Эмитента, регулирующем деятельность общего собрания;
- Вручения под роспись лицу, осуществляющему функции единоличного исполнительного органа Эмитента, Председателю совета директоров Эмитента, корпоративному секретарю Эмитента, если в обществе предусмотрена такая должность, или иному лицу, уполномоченному принимать письменную корреспонденцию, адресованную обществу.

Предложения в повестку дня годового общего собрания акционеров о выдвижении кандидатов в Совет директоров Эмитента, Ревизионную комиссию Эмитента, а также кандидата на должность Единоличного исполнительного органа должны поступить Эмитенту не позднее чем через 30 дней после окончания финансового года.

В случае, если предлагаемая повестка дня внеочередного общего собрания акционеров содержит вопрос об избрании членов совета директоров Эмитента, акционеры (акционер) Эмитента, являющиеся в совокупности владельцами не менее чем 2 процентов голосующих акций Эмитента, вправе предложить кандидатов для избрания в Совет директоров Эмитента, число которых не может превышать количественный состав совета директоров Эмитента. Такие предложения должны поступить в общество не менее чем за 30 дней до даты проведения внеочередного общего собрания акционеров, если уставом Эмитента не установлен более поздний срок.

Предложение в повестку дня общего собрания и требование о проведении внеочередного общего собрания признаются поступившими от тех акционеров, которые (представители которых) их подписали.

Доля голосующих акций, принадлежащих акционеру (акционерам), вносящему предложение в повестку дня общего собрания, определяется на дату внесения такого предложения.

Если предложение в повестку дня общего собрания направлено почтовой связью, датой внесения такого предложения является дата, указанная на оттиске календарного штемпеля, подтверждающего дату отправки почтового отправления, а если предложение в повестку дня общего собрания вручено под роспись - дата вручения.

В случае, если предложение в повестку дня общего собрания или требование о проведении внеочередного общего собрания подписано представителем акционера, к такому предложению (требованию) должна прилагаться доверенность (копия доверенности, засвидетельствованная в установленном порядке), содержащая сведения о представляемом и представителе, которые в соответствии с Законом об АО» должны содержаться в доверенности на голосование, оформленная в соответствии с требованиями Закона об АО к оформлению доверенности на голосование.

В случае, если предложение в повестку дня общего собрания подписано акционером (его представителем), права на акции которого учитываются по счету депо в депозитарии, к такому предложению должна прилагаться выписка со счета депо акционера в депозитарии, осуществляющем учет прав на указанные акции.

При выдвижении кандидатов в совет директоров, коллегиальный исполнительный орган, ревизионную комиссию и счетную комиссию Эмитента, а также при выдвижении кандидата на должность единоличного исполнительного органа Эмитента к предложению в повестку дня общего собрания может прилагаться письменное согласие выдвигаемого кандидата и сведения о кандидате, подлежащие предоставлению лицам, имеющим право на участие в общем собрании, при подготовке к проведению общего собрания.

Предложение о выдвижении кандидатов должно содержать - имя и данные документа, удостоверяющего личность (серия и (или) номер документа, дата и место его выдачи, орган, выдавший документ), каждого предлагаемого кандидата, наименование органа, для избрания в который он предлагается, а также иные сведения о нем, предусмотренные уставом или внутренними документами общества.
Лица, которые вправе ознакомиться с информацией (материалами), предоставляемыми для подготовки и проведения собрания (заседания) высшего органа управления эмитента, а также порядок ознакомления с такой информацией (материалами):
Согласно пункту 3 статьи 52 Закона об АО, информация (материалы) общего собрания акционеров предоставляются лицам, имеющим право на участие в общем собрании акционеров. Список таких лиц, согласно Уставу, составляется на основании реестра акционеров общества.

Информация (материалы), подлежащие предоставлению при подготовке к проведению общего собрания акционеров Общества, в течение 20 дней, а в случае проведения собрания акционеров, повестка дня которого содержит вопрос о реорганизации, в течение 30 дней до проведения общего собрания акционеров должна быть доступна лицам, имеющим право на участие в общем собрании акционеров или их уполномоченным представителям, для ознакомления в помещении исполнительного органа Общества и иных местах, адреса которых указаны в сообщении о проведении общего собрания акционеров. Указанная информация (материалы)должна быть доступна лицам, принимающим участие в общем собрании акционеров, во время его проведения.

Общество обязано по требованию лица, имеющего право на участие в общем собрании акционеров, предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая Обществом за предоставление данных копий, не может превышать затраты на их изготовление.

В случае, если зарегистрированным в реестре акционеров общества лицом является номинальный держатель акций, сообщение о проведении общего собрания акционеров направляется по адресу номинального держателя акций, если в списке лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров, не указан иной почтовый адрес, по которому должно направляться сообщение о проведении общего собрания акционеров. В случае, если сообщение о проведении общего собрания акционеров направлено номинальному держателю акций, он обязан довести его до сведения своих клиентов в порядке и сроки, которые установлены правовыми актами Российской Федерации или договором с клиентом.
Порядок оглашения (доведения до сведения акционеров (участников) эмитента) решений, принятых высшим органом управления эмитента, а также итогов голосования:
В соответствии с п. 9.19 Устава Эмитента: Решения, принятые на собрании, а также итоги голосования доводятся до сведения акционеров в порядке и сроки, предусмотренные Законом об АО и решениями общего собрания акционеров.
8.1.4. Сведения о коммерческих организациях, в которых эмитент владеет не менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) либо не менее чем 5 процентами обыкновенных акций
Список коммерческих организаций, в которых эмитент на дату окончания последнего отчетного квартала владеет не менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) либо не менее чем 5 процентами обыкновенных акций
Полное фирменное наименование: Закрытое акционерное общество «Русская рыбная компания»
Сокращенное фирменное наименование: ЗАО «Русская рыбная компания»
Место нахождения
192007 Россия, Санкт-Петербург, Днепропетровская 65
ИНН: 7701174512
ОГРН: 1027739116833
Доля эмитента в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) коммерческой организации, %: 100
Доля принадлежащих эмитенту обыкновенных акций такого акционерного общества, %: 100
Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 0
Доля принадлежащих лицу обыкновенных акций эмитента, %: 0

Полное фирменное наименование: Закрытое акционерное общество «Русское море»
Сокращенное фирменное наименование: ЗАО «Русское море»
Место нахождения
142403 Россия, Московская область, г. Ногинск, станция Захарово
ИНН: 5031033020
ОГРН: 1025003913681
Доля эмитента в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) коммерческой организации, %: 100
Доля принадлежащих эмитенту обыкновенных акций такого акционерного общества, %: 100
Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 0
Доля принадлежащих лицу обыкновенных акций эмитента, %: 0

Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Русское море - Аквакультура»
Сокращенное фирменное наименование: ООО «РМ-Аквакультура»
Место нахождения
183001 Россия, Мурманская область, г. Мурманск, Южный район рыбного порта, причал № 45
ИНН: 7722607816
ОГРН: 5077746511893
Доля эмитента в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) коммерческой организации, %: 100
Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 0
Доля принадлежащих лицу обыкновенных акций эмитента, %: 0

Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Русское море - Доставка»
Сокращенное фирменное наименование: ООО «Русское море - Доставка»
Место нахождения
121353 Россия, Москва, Беловежская 4 стр. 5
ИНН: 7709298157
ОГРН: 1027700107423
Доля эмитента в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) коммерческой организации, %: 100
Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 0.000001
Доля принадлежащих лицу обыкновенных акций эмитента, %: 0.000001

8.1.5. Сведения о существенных сделках, совершенных эмитентом
За 2011 г.
Существенные сделки (группы взаимосвязанных сделок), размер обязательств по каждой из которых составляет 10 и более процентов балансовой стоимости активов эмитента по данным его бухгалтерской отчетности за последний отчетный квартал, предшествующий дате совершения сделки
Дата совершения сделки: 30.03.2011
Вид и предмет сделки:
Заключение Эмитентом дополнительного соглашения №1 к договору залога акций №2441-ДЗ/4 от 15 апреля 2010 между Банком ВТБ (открытым акционерным обществом) и Открытым акционерным обществом «Группа компаний «Русское море»
Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
Дополнительное соглашение содержит следующее:

1. «В пункте 1.1. статьи 1 «ОПРЕДЕЛЕНИЯ» Договора нижеследующий термин изменить и изложить в следующей редакции:
«Кредитное соглашение» – кредитное соглашение № 2441 от 02.12.2009 г. с учетом Дополнительного соглашения № 1 от 15.04.2010 г. и Дополнительного соглашения № 2.,  заключенные между Кредитором и Заемщиком.»
2. Подпункт 1) пункта 2.5. Договора дополнить и изложить в следующей редакции:
«по возврату Кредитов в полной сумме в размере 1 400 000 000,00 (Один миллиард четыреста миллионов) рублей, подлежащих погашению (возврату) в соответствии с графиком погашения (возврата) Кредитов, приведенным ниже:
• 02.03.2011 г. – в размере 266 666 666,66 (Двести шестьдесят шесть миллионов шестьсот шестьдесят шесть тысяч шестьсот шестьдесят шесть 66/100) рублей;
• 02.04.2011 г. – в размере 377 777 777,78 (Триста семьдесят семь миллионов семьсот семьдесят семь тысяч семьсот семьдесят семь 78/100) рублей;
• 02.05.2011 г. – в размере 377 777 777,78 (Триста семьдесят семь миллионов семьсот семьдесят семь тысяч семьсот семьдесят семь 78/100) рублей;
• 02.06.2011 г. – в размере 377 777 777,78 (Триста семьдесят семь миллионов семьсот семьдесят семь тысяч семьсот семьдесят семь 78/100) рублей,
3. Залогодатель настоящим подтверждает, что он ознакомлен со всеми условиями Кредитного соглашения № 2441 от 02.12.2009г., дополнительного соглашения № 1 от 15.04.2010г. и дополнительного соглашения № 2 к нему.
4. Во всем остальном, что не оговорено настоящим Дополнением, Стороны руководствуются Договором.
Срок исполнения обязательств по сделке: 02.06.2011
Стороны и выгодоприобретатели по сделке: ОАО "ГК "Русское море" (Залогодатель); Банк ВТБ (открытое акционерное общество) (Залогодержатель, Кредитор); ЗАО "Русская рыбная компания" (Заемщик)
Размер сделки в денежном выражении: 1 400 000 RUR x 1000
Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 16.1
Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации: 8 690 570 RUR x 1000

Сделка является сделкой, в совершении которой имелась заинтересованность эмитента
Сведения об одобрении сделки
Орган управления эмитента, принявший решение об одобрении сделки: Общее собрание акционеров (участников)
Дата принятия решения об одобрении сделки: 28.03.2011
Дата составления протокола собрания (заседания) уполномоченного органа управления эмитента, на котором принято решение об одобрении сделки: 30.03.2011
Номер протокола собрания (заседания) уполномоченного органа управления эмитента, на котором принято решение об одобрении сделки: 27

Дата совершения сделки: 30.03.2011
Вид и предмет сделки:
Заключение Эмитентом дополнительного соглашения №2 к договору поручительства №2441-П/1 от 02 декабря 2009 между Банком ВТБ (открытым акционерным обществом) и Открытым акционерным обществом «Группа компаний «Русское море»
Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
Дополнительное соглашение содержит слеующие условия:

1. «Первый буллит пункта 2.1. статьи 2. «ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА» Договора изменить и изложить в следующей редакции:
«-   по возврату Кредитов в рамках Кредитного соглашения в полной сумме в размере 1 400 000 000,00 (Один миллиард четыреста миллионов) рублей, подлежащих погашению в соответствии с графиком погашения (возврата) Кредитов, приведенным ниже:
• 02.03.2011 г. – в размере 266 666 666,66 (Двести шестьдесят шесть миллионов шестьсот шестьдесят шесть тысяч шестьсот шестьдесят шесть 66/100) рублей;
• 02.04.2011 г. – в размере 377 777 777,78 (Триста семьдесят семь миллионов семьсот семьдесят семь тысяч семьсот семьдесят семь 78/100) рублей;
• 02.05.2011 г. – в размере 377 777 777,78 (Триста семьдесят семь миллионов семьсот семьдесят семь тысяч семьсот семьдесят семь 78/100) рублей;
• 02.06.2011 г. – в размере 377 777 777,78 (Триста семьдесят семь миллионов семьсот семьдесят семь тысяч семьсот семьдесят семь 78/100) рублей,
или в дату наступления одного из случаев, изложенных в пункте 12.4. Кредитного соглашения, в зависимости от того, какая из дат наступит раньше;».

2. Пункт 3.9.1. статьи 3. «ПОРЯДОК ИСПОЛНЕНИЯ ПОРУЧИТЕЛЕМ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ. ПРАВА И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА БАНКА И ПОРУЧИТЕЛЯ» Договора изменить и изложить в следующей редакции:
«3.9.1. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения Поручителем обязательств по Договору, предусмотренных пунктами 3.10.4., 3.10.5., 3.10.6., 3.10.8., 3.10.9. Договора, Поручитель обязан уплатить Банку штраф в размере 30 000,00 (Тридцати тысяч) рублей за неисполнение или ненадлежащее исполнение каждого обязательства, за исключением несвовременного предоставления справки ФНС России по  итогам третьего квартала 2010 года. Штраф оплачивается в течение 10 (Десяти) календарных дней после получения требования Банка об уплате штрафа».

3. С условиями Кредитного соглашения № 2441 от 02.12.2009 г., Дополнительного соглашения № 1 от 15.04.2010 г., Дополнительного соглашения № 2    Поручитель ознакомлен и согласен.
Во всем остальном, что не оговорено настоящим Дополнением, Стороны руководствуются Соглашением».
Срок исполнения обязательств по сделке: 02.06.2011
Стороны и выгодоприобретатели по сделке: Банк ВТБ (открытое акционерное общество) (Кредитор); ОАО «ГК «Русское море» (Поручитель); ЗАО "Русская рыбная компания" (Заемщик)
Размер сделки в денежном выражении: 1 400 000 RUR x 1000
Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 16.1
Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации: 8 690 570 RUR x 1000

Сделка является сделкой, в совершении которой имелась заинтересованность эмитента
Сведения об одобрении сделки
Орган управления эмитента, принявший решение об одобрении сделки: Общее собрание акционеров (участников)
Дата принятия решения об одобрении сделки: 28.03.2011
Дата составления протокола собрания (заседания) уполномоченного органа управления эмитента, на котором принято решение об одобрении сделки: 30.03.2011
Номер протокола собрания (заседания) уполномоченного органа управления эмитента, на котором принято решение об одобрении сделки: 27

Дата совершения сделки: 02.06.2011
Вид и предмет сделки:
Заключение договора о  последующем залоге  акций № 2735-ДЗ/1 между Банком ВТБ (открытое акционерное общество) и Открытым акционерным обществом «Группа компаний «Русское море» в целях обеспечения обязательств в рамках Кредитного соглашения № 2375  в полной сумме в размере 1 400 000 000,00 (Один миллиард четыреста миллионов) рублей, подлежащих окончательному погашению (возврату) 20.09.2012г.
Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
В обеспечение исполнения Обязательств Залогодатель передает Залогодержателю в последующий залог следующий Предмет залога:

Эмитент акций 1: Закрытое акционерное общество «Русское море», ОГРН 1025003913681
Количество акций: 404818 (Четыреста четыре тысячи восемьсот восемнадцать) штук, что составляет 51 % уставного капитала Эмитента акций 1
Номинальная стоимость одной акции: 100,00 (Сто 00/100) рублей
Вид акций: обыкновенные
Государственный регистрационный номер: 1-01-12184-Н
Эмитент акций 2: Закрытое акционерное общество «Русская рыбная компания», ОГРН 1027739116833;
Количество акций: 607144 (Шестьсот семь тысяч сто сорок четыре) штуки, что составляет 51 % уставного капитала Эмитента акций 2
Номинальная стоимость одной акции: 84,00 (Восемьдесят четыре 00/100) рубля
Вид акций: обыкновенные
Государственный регистрационный номер: 1-01-12168-Н

Стороны оценивают Предмет залога в 2 058 636 740,00 (Два миллиарда пятьдесят восемь миллионов шестьсот тридцать шесть тысяч семьсот сорок 00/100) рублей, в том числе акции, эмитированные Эмитентом акций 1 – в 361 469 000 (Триста шестьдесят один миллион четыреста шестьдесят девять тысяч 00/100) рублей,  акции, эмитированные Эмитентом акций 2 – в 1 697 167 740 (Один миллиард шестьсот девяносто семь миллионов сто шестьдесят семь тысяч семьсот сорок 00/100) рублей.

Залогом обеспечивается исполнение следующих Обязательств Заемщика:
1) по возврату Кредитов в рамках Кредитного соглашения в полной сумме в размере 1 400 000 000,00 (Один миллиард четыреста миллионов) рублей, подлежащих  окончательному погашению (возврату) 20.09.2012г. в соответствии с графиком;

2) по уплате процентов за пользование Кредитами в рамках Кредитного соглашения по ставке MosPrime Rate на срок 3 (Три) месяца, увеличенной на 4,5 (Четыре целых пять десятых) процентов годовых, начисляемых на сумму использованного и непогашенного Основного долга, и подлежащих уплате Заемщиком в следующие сроки: ежемесячно 15 (Пятнадцатого) числа каждого месяца, в том числе с учетом увеличения в соответствии с подпунктом 6.1.1. пункта 6.1. Кредитного соглашения;

3) по уплате комиссии за обязательство в размере 0,65 (Ноль целых шестьдесят пять сотых) процентов годовых, начисляемой Кредитором и уплачиваемой Заемщиком в соответствии с пунктами 6.5. – 6.7. Кредитного соглашения;

4) по уплате комиссии за досрочное погашение в размере, в соответствии с п. 6.8. Кредитного соглашения указанном в письменном ответе Кредитора в соответствии с пунктом 7.2. Кредитного соглашения, в случае досрочного погашения (возврата) Кредита (части Кредита) Заемщиком, а также  по возмещению всех  возможных расходов  Банка ВТБ (открытое акционерное общество), вызванных неисполнением или ненадлежащим исполнением  заемщиком своих обязательств по кредитному соглашению.
Срок исполнения обязательств по сделке: 20.09.2012
Стороны и выгодоприобретатели по сделке: Банк ВТБ (открытое акционерное общество) (Кредитор, Залогодержатель); ОАО «ГК «Русское море» (Залогодатель); ЗАО «Русская рыбная компания» (Заемщик). Выгодоприобретатель по сделке - ЗАО "Русская рыбная компания"
Размер сделки в денежном выражении: 1 400 000 RUR x 1000
Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 16.1
Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации: 8 698 072 RUR x 1000

Сделка является сделкой, в совершении которой имелась заинтересованность эмитента
Сведения об одобрении сделки
Орган управления эмитента, принявший решение об одобрении сделки: Общее собрание акционеров (участников)
Дата принятия решения об одобрении сделки: 25.05.2011
Дата составления протокола собрания (заседания) уполномоченного органа управления эмитента, на котором принято решение об одобрении сделки: 27.05.2011
Номер протокола собрания (заседания) уполномоченного органа управления эмитента, на котором принято решение об одобрении сделки: 30

Дата совершения сделки: 02.06.2011
Вид и предмет сделки:
Заключение договора  о залоге акций №  2735-ДЗ/2  между Банком ВТБ (открытое акционерное общество) и Открытым акционерным обществом «Группа компаний «Русское море» в целях обеспечения обязательств в рамках Кредитного соглашения № 2375  в полной сумме в размере 1 400 000 000,00 (Один миллиард четыреста миллионов) рублей, подлежащих  окончательному погашению (возврату) 20.09.2012г.
Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
В обеспечение исполнения Обязательств Залогодатель передает Залогодержателю в залог следующий Предмет залога:

Эмитент акций 1: Закрытое акционерное общество «Русское море», ОГРН 1025003913681
Количество акций: 190502 (Сто девяносто тысяч пятьсот две) штуки, что составляет 24 % уставного капитала Эмитента акций 1
Номинальная стоимость одной акции: 100,00 (Сто 00/100) рублей
Вид акций: обыкновенные
Государственный регистрационный номер: 1-01-12184-Н
Эмитент акций 2: Закрытое акционерное общество «Русская рыбная компания», ОГРН 1027739116833;
Количество акций: 285714 (Двести восемьдесят пять тысяч семьсот четырнадцать) штук, что составляет 24 % уставного капитала Эмитента акций 2
Номинальная стоимость одной акции: 84,00 (Восемьдесят четыре 00/100) рубля
Вид акций: обыкновенные
Государственный регистрационный номер: 1-01-12168-Н

Стороны оценивают Предмет залога в 968 770 510,00 (Девятьсот шестьдесят восемь миллионов семьсот семьдесят тысяч пятьсот десять 00/100) рублей, в том числе акции, эмитированные Эмитентом акций 1 – в 170 103 250 (Сто семьдесят миллионов сто три тысячи двести пятьдесят 00/100) рублей,  акции, эмитированные Эмитентом акций 2 – в 798 667 260 (Семьсот девяносто восемь миллионов шестьсот шестьдесят семь тысяч двести шестьдесят 00/100) рублей.

Залогом обеспечивается исполнение следующих Обязательств Заемщика:
1) по возврату Кредитов в рамках Кредитного соглашения в полной сумме в размере 1 400 000 000,00 (Один миллиард четыреста миллионов) рублей, подлежащих  окончательному погашению (возврату) 20.09.2012г. в соответствии с графиком;

2) по уплате процентов за пользование Кредитами в рамках Кредитного соглашения по ставке MosPrime Rate на срок 3 (Три) месяца, увеличенной на 4,5 (Четыре целых пять десятых) процентов годовых, начисляемых на сумму использованного и непогашенного Основного долга, и подлежащих уплате Заемщиком в следующие сроки: ежемесячно 15 (Пятнадцатого) числа каждого месяца, в том числе с учетом увеличения в соответствии с подпунктом 6.1.1. пункта 6.1. Кредитного соглашения;

3) по уплате комиссии за обязательство в размере 0,65 (Ноль целых шестьдесят пять сотых) процентов годовых, начисляемой Кредитором и уплачиваемой Заемщиком в соответствии с пунктами 6.5. – 6.7. Кредитного соглашения;

4) по уплате комиссии за досрочное погашение в размере, в соответствии с п. 6.8. Кредитного соглашения указанном в письменном ответе Кредитора в соответствии с пунктом 7.2. Кредитного соглашения, в случае досрочного погашения (возврата) Кредита (части Кредита) Заемщиком, а также  по возмещению всех  возможных расходов  Банка ВТБ (открытое акционерное общество), вызванных неисполнением или ненадлежащим исполнением  заемщиком своих обязательств по кредитному соглашению.
Срок исполнения обязательств по сделке: 20.09.2012
Стороны и выгодоприобретатели по сделке: Банк ВТБ (открытое акционерное общество) (Кредитор, Залогодержатель); ОАО «ГК «Русское море» (Залогодатель); ЗАО «Русская рыбная компания» (Заемщик). Выгодоприобретатель по сделке - ЗАО "Русская рыбная компания"
Размер сделки в денежном выражении: 1 400 000 RUR x 1000
Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 16.1
Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации: 8 698 072 RUR x 1000

Сделка является сделкой, в совершении которой имелась заинтересованность эмитента
Сведения об одобрении сделки
Орган управления эмитента, принявший решение об одобрении сделки: Общее собрание акционеров (участников)
Дата принятия решения об одобрении сделки: 25.05.2011
Дата составления протокола собрания (заседания) уполномоченного органа управления эмитента, на котором принято решение об одобрении сделки: 27.05.2011
Номер протокола собрания (заседания) уполномоченного органа управления эмитента, на котором принято решение об одобрении сделки: 30

Дата совершения сделки: 02.06.2011
Вид и предмет сделки:
Заключение договора поручительства № 2735/П-2 между Банком ВТБ (открытое акционерное общество) и Открытым акционерным обществом «Группа компаний «Русское море» в целях обеспечения исполнения  заемщиком  Закрытым акционерным обществом «Русская рыбная компания» обязательств  в рамках Кредитного соглашения в полной сумме в размере 1 400 000 000,00 (Один миллиард четыреста миллионов) рублей, подлежащих окончательному погашению (возврату) 20.09.2012г.
Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
По Договору Поручитель обязывается перед Банком отвечать за исполнение Заемщиком Обязательств в полном объеме, включая:

-  по возврату Кредитов в рамках Кредитного соглашения в полной сумме в размере 1 400 000 000,00 (Один миллиард четыреста миллионов) рублей, подлежащих окончательному погашению в следующий срок: 20.09.2012 г., в соответствии с графиком погашения (возврата) Кредитов;

- по уплате процентов за пользование Кредитами в рамках Кредитного соглашения по ставке ставка MosPrime Rate на срок 3 (Три) месяца, увеличенной на 4,5 (Четыре целых пять десятых) процентов годовых, начисляемых на сумму использованного и непогашенного Основного долга, и подлежащих уплате Заемщиком в следующие сроки: ежемесячно 15 (Пятнадцатого) числа каждого месяца, в том числе с учетом увеличения в соответствии с подпунктом 6.1.1. пункта 6.1. Кредитного соглашения;

- по уплате комиссии за обязательство в размере 0,65 (Ноль целых шестьдесят пять сотых) процентов годовых, начисляемой Кредитором и уплачиваемой Заемщиком в соответствии с пунктами 6.5. – 6.7. Кредитного соглашения;

- по уплате комиссии за досрочное погашение в размере, в соответствии с п. 6.8. Кредитного соглашения указанном в письменном ответе Кредитора в соответствии с пунктом 7.2. Кредитного соглашения, в случае досрочного погашения (возврата) Кредита (части Кредита) Заемщиком, а также  по возмещению всех  возможных расходов  Банка ВТБ (открытое акционерное общество), вызванных неисполнением.
Срок исполнения обязательств по сделке: 20.09.2012
Стороны и выгодоприобретатели по сделке: Банк ВТБ (открытое акционерное общество) (Кредитор); ОАО «ГК «Русское море» (Поручитель); ЗАО «Русская рыбная компания» (Заемщик). Выгодоприобретатель по сделке - ЗАО "Русская рыбная компания".
Размер сделки в денежном выражении: 1 400 000 RUR x 1000
Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 16.1
Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации: 8 698 072 RUR x 1000

Сделка является сделкой, в совершении которой имелась заинтересованность эмитента
Сведения об одобрении сделки
Орган управления эмитента, принявший решение об одобрении сделки: Общее собрание акционеров (участников)
Дата принятия решения об одобрении сделки: 25.05.2011
Дата составления протокола собрания (заседания) уполномоченного органа управления эмитента, на котором принято решение об одобрении сделки: 27.05.2011
Номер протокола собрания (заседания) уполномоченного органа управления эмитента, на котором принято решение об одобрении сделки: 30

За отчетный квартал
Существенные сделки (группы взаимосвязанных сделок), размер обязательств по каждой из которых составляет 10 и более процентов балансовой стоимости активов эмитента по данным его бухгалтерской отчетности за последний отчетный квартал, предшествующий дате совершения сделки
Дата совершения сделки: 06.02.2012
Вид и предмет сделки:
заключение дополнительного соглашения №2 к договору залога акций №2735-ДЗ/2 от 02 июня 2011 года между Банком ВТБ (открытым акционерным обществом) и ОАО "ГК "Русское море"
Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
В обеспечение исполнения Обязательств Залогодатель передает Залогодержателю в залог следующий Предмет залога:

Эмитент акций 1: Закрытое акционерное общество «Русское море», ОГРН 1025003913681
Количество акций: 190502 (Сто девяносто тысяч пятьсот две) штуки, что составляет 15,0742% уставного капитала Эмитента акций 1
Номинальная стоимость одной акции: 100,00 (Сто 00/100) рублей
Вид акций: обыкновенные
Государственный регистрационный номер: 1-01-12184-Н; 1-01-12184-Н-004D
Эмитент акций 2: Закрытое акционерное общество «Русская рыбная компания», ОГРН 1027739116833;
Количество акций: 285714 (Двести восемьдесят пять тысяч семьсот четырнадцать) штук, что составляет 24 % уставного капитала Эмитента акций 2
Номинальная стоимость одной акции: 84,00 (Восемьдесят четыре 00/100) рубля
Вид акций: обыкновенные
Государственный регистрационный номер: 1-01-12168-Н

Эмитент акций 1: Закрытое акционерное общество «Русское море», ОГРН 1025003913681
Количество акций: 352 500 (Триста пятьдесят две тысячи пятьсот) штук, что составляет 27,8929% уставного капитала Эмитента акций 1
Номинальная стоимость одной акции: 100,00 (Сто 00/100) рублей
Вид акций: обыкновенные
Государственный регистрационный номер: 1-01-12184-Н-004D

Пункт 2.2. изложить в следующей редакции:
«Стороны оценивают Предмет залога, указанный в подпункте а) пункта 2.1 Договора в 968 770 510,00 (Девятьсот шестьдесят восемь миллионов семьсот семьдесят тысяч пятьсот десять 00/100) рублей, в том числе акции, эмитированные Эмитентом акций 1 - в 170 103 250 (Сто  семьдесят миллионов  сто три тысячи двести пятьдесят 00/100) рублей, акции, эмитированные Эмитентом акций 2 - в 798 667 260 (Семьсот девяносто восемь миллионов шестьсот шестьдесят семь тысяч  двести шестьдесят 00/100) рублей;
Стороны оценивают Предмет залога указанный в подпункте б) пункта 2.1 Договора в 132 877 500,00 (Сто тридцать два миллиона восемьсот семьдесят семь тысяч пятьсот 00/100) рублей».

Пункт 2.3. Статьи  2. «ПРЕДМЕТ ЗАЛОГА И ОБЕСПЕЧИВАЕМОЕ ЗАЛОГОМ ОБЯЗАТЕЛЬСТВО» Договора дополнен подпунктом 12)  следующего содержания:
« 12)  по уплате неустойки (штрафа) в размере 1 200 000,00 (Один миллион двести тысяч 00/100) рублей, начисляемой Кредитором и оплачиваемой Заемщиком однократно в соответствии с пунктом 11.7. Кредитного соглашения за невыполнение Заемщиком обязательств, указанных в подпункте 23) пункта 9.1. Кредитного соглашения, а именно:
начиная с 01.04.2011г. обеспечить совокупный объем долгосрочных и краткосрочных финансовых вложений Заемщика, Залогодателя  и ЗАО «Русское море» (за исключением вложений между Заемщиком, Залогодателем  и ЗАО «Русское море» на уровне, не превышающим 700 000 000,00 (Семьсот миллионов 00/100) рублей.».
Срок исполнения обязательств по сделке: 20.09.2012
Стороны и выгодоприобретатели по сделке: ОАО "ГК "Русское море" (залогодатель); ОАО Банк ВТБ (залогодержатель); ЗАО "Русская рыбная компания" (заемщик)
Размер сделки в денежном выражении: 1 101 648 RUR x 1000
Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 12.6
Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации: 8 715 008 RUR x 1000

Дата совершения сделки: 06.02.2012
Вид и предмет сделки:
заключение дополнительного соглашения №2 к договору о последующем залоге акций №2735-ДЗ/1 от 02 июня 2011 года между Банком ВТБ (открытым акционерным обществом) и ОАО "ГК "Русское море"
Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
В соответствии с условиями, изложенными в пункте 2.12  статьи 2 «ПРЕДМЕТ ЗАЛОГА И ОБЕСПЕЧИВАЕМОЕ ЗАЛОГОМ ОБЯЗАТЕЛЬСТВО» Договора, и принимая во внимание увеличение Уставного капитала Эмитента акций 1, пункт 2.1 статьи 2 «ПРЕДМЕТ ЗАЛОГА И ОБЕСПЕЧИВАЕМОЕ ЗАЛОГОМ ОБЯЗАТЕЛЬСТВО» изменить и изложить  в следующей редакции:

«2.1.В обеспечение исполнения Обязательств Залогодатель передает Залогодержателю в залог следующий Предмет залога:

Эмитент акций 1: Закрытое акционерное общество «Русское море», ОГРН 1025003913681
Количество акций: 404 818 (Четыреста четыре тысячи восемьсот восемнадцать) штук, что составляет 32,0328 % уставного капитала Эмитента акций 1
Номинальная стоимость одной акции: 100,00 (Сто 00/100) рублей
Вид акций: обыкновенные
Государственный регистрационный номер: 1-01-12184-Н

Эмитент акций 2: Закрытое акционерное общество «Русская рыбная компания», ОГРН 1027739116833;
Количество акций: 607144 (Шестьсот семь тысяч сто сорок четыре) штуки, что составляет 51 % уставного капитала Эмитента акций 2
Номинальная стоимость одной акции: 84,00 (Восемьдесят четыре 00/100) рубля
Вид акций: обыкновенные
Государственный регистрационный номер: 1-01-12168-Н

2. Пункт 2.3. Статьи 2. «ПРЕДМЕТ ЗАЛОГА И ОБЕСПЕЧИВАЕМОЕ ЗАЛОГОМ ОБЯЗАТЕЛЬСТВО» Договора дополнить  подпунктом 12)  следующего содержания:
« 12)  по уплате неустойки (штрафа) в размере 1 200 000,00 (Один миллион двести тысяч 00/100) рублей, начисляемой Кредитором и оплачиваемой Заемщиком однократно в соответствии с пунктом 11.7. Кредитного соглашения за невыполнение Заемщиком обязательств, указанных в подпункте 23) пункта 9.1. Кредитного соглашения, а именно:
начиная с 01.04.2011 г. обеспечить совокупный объем долгосрочных и краткосрочных финансовых вложений Заемщика, Залогодателя  и ЗАО «Русское море» (за исключением вложений между Заемщиком, Поручителем 1 и Поручителем 2) на уровне, не превышающим 700 000 000,00 (Семьсот миллионов 00/100) рублей.».
Срок исполнения обязательств по сделке: 20.09.2012
Стороны и выгодоприобретатели по сделке: ОАО "ГК "Русское море" (залогодатель); ОАО Банк ВТБ (залогодержатель); ЗАО "Русская рыбная компания" (заемщик)
Размер сделки в денежном выражении: RUR x 1000
Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента:
Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации: 8 715 008 RUR x 1000

Дата совершения сделки: 06.02.2012
Вид и предмет сделки:
заключение дополнительного соглашения №2 к договору поручительства №2735/П-2 от 02 июня 2011 года между Обществом и Банком ВТБ (открытым акционерным обществом)  в обеспечение всех обязательств ЗАО «Русская рыбная компания»
Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
Дополнительное соглашение № 2 (далее именуемое «Дополнение») к Договору, о нижеследующем

1. На первой и второй странице, а также в колонтитулах Дополнительного соглашения № 1 от 16.08.2011г. к Договору поручительства № 2735-П/2 от 02.06.2011г., вместо «Дополнительное соглашение № 1 от 16.08.2011г. к Договору поручительства № 2735-П/2 от 02.06.2011г.» читать «Дополнительное соглашение № 1 от 16.08.2011г. к Договору поручительства № 2735/П-2 от 02.06.2011г.».

2. Пункт 2.1. Статьи 2. «ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА» Договора дополнить буллитом следующего содержания:

«-   по уплате неустойки (штрафа) в размере 1 200 000,00 (Один миллион двести тысяч 00/100) рублей, начисляемой Кредитором и оплачиваемой Заемщиком в соответствии с пунктом 11.7. Кредитного соглашения за невыполнение Заемщиком обязательств, указанных в подпункте 23) пункта 9.1. Кредитного соглашения, а именно:

начиная с 01.04.2011 г. обеспечить совокупный объем долгосрочных и краткосрочных финансовых вложений Заемщика, ЗАО «Русское море» и Поручителя (за исключением вложений между Заемщиком, ЗАО «Русское море» и Поручителем) на уровне, не превышающим 700 000 000,00 (Семьсот миллионов 00/100) рублей.».
Срок исполнения обязательств по сделке: 20.09.2012
Стороны и выгодоприобретатели по сделке: ОАО "ГК "Русское море" (поручитель); ОАО Банк ВТБ (кредитор); ЗАО "Русская рыбная компания" (заемщик)
Размер сделки в денежном выражении: 1 400 000 RUR x 1000
Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 16.1
Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации: 8 715 008 RUR x 1000

8.1.6. Сведения о кредитных рейтингах эмитента
Известных эмитенту кредитных рейтингов нет
8.2. Сведения о каждой категории (типе) акций эмитента
Категория акций: обыкновенные
Номинальная стоимость каждой акции (руб.): 100

Количество акций, находящихся в обращении (количество акций, которые не являются погашенными или аннулированными): 79 537 651
Количество дополнительных акций, которые могут быть размещены или находятся в процессе размещения (количество акций дополнительного выпуска, государственная регистрация которого осуществлена, но в отношении которого не осуществлена государственная регистрация отчета об итогах дополнительного выпуска или не представлено уведомление об итогах дополнительного выпуска в случае, если в соответствии с Федеральным законом «О рынке ценных бумаг» государственная регистрация отчета об итогах дополнительного выпуска акций не осуществляется): 0
Количество объявленных акций: 32 769 223
Количество акций, поступивших в распоряжение (находящихся на балансе) эмитента: 0
Количество дополнительных акций, которые могут быть размещены в результате конвертации размещенных ценных бумаг, конвертируемых в акции, или в результате исполнения обязательств по опционам эмитента: 0

Выпуски акций данной категории (типа):

Дата государственной регистрации	Государственный регистрационный номер выпуска	
03.03.2008	1-01-04461-D	
12.05.2008	1-01-04461-D-001D	
30.03.2010	1-01-04461-D-002D	

Права, предоставляемые акциями их владельцам:
1. Юридические и физические лица, приобретшие в установленном Уставом и правовыми актами Российской Федерации порядке акции Общества, являются его акционерами.

2. В случае смерти физического лица – акционера или реорганизации юридического лица – акционера, право на его акции и участие в Обществе переходит к наследникам (правопреемникам) в соответствии с гражданским законодательством РФ.

3. Каждая обыкновенная акция Общества предоставляет акционеру – ее владельцу одинаковый объем прав.

4. Акционеры - владельцы обыкновенных акций имеют право:
- участвовать в Общем собрании акционеров Общества с правом голоса по всем вопросам его компетенции;
- получать информацию о деятельности Общества, знакомиться с документацией Общества в порядке, установленном действующим законодательством и Уставом Общества;
- требовать выкупа Обществом всех или части принадлежащих им акций в порядке и случаях, установленных Законом об АО;
- получать дивиденды; 
- получать в случае ликвидации Общества часть имущества, оставшегося после всех установленных законом расчетов, или его стоимости пропорционально количеству и номинальной стоимости принадлежащих акционеру акций в порядке, предусмотренном действующим законодательством Российской Федерации;
- продать или иным образом уступить все или любую часть принадлежащих им акций с предварительным письменным извещением других акционеров Общества и самого Общества;
Акционеры – владельцы обыкновенных именных акций имеют и иные права, предусмотренные Законом об АО, настоящим Уставом и внутренними документами Общества.

5. Акционеры – владельцы обыкновенных именных акций обязаны:
- соблюдать положения настоящего Устава и других внутренних документов Общества;
- выполнять в сроки и в надлежащих объемах обязательства, взятые перед Обществом;
- не разглашать конфиденциальную информацию, относящуюся к деятельности Общества, в случае разглашения виновное лицо несет имущественную ответственность в объеме причиненного ущерба в соответствии с действующим законодательством РФ;
- оплачивать акции в порядке, размере и способами, предусмотренными решениями об их размещении;
- Своевременно информировать Общество об изменении своих данных. В случае непредставления ими информации об изменении своих данных Общество не несет ответственности за причиненные в связи с этим убытки;
- воздерживаться от всякой деятельности, которая может нанести ущерб Обществу.
Иные сведения об акциях, указываемые эмитентом по собственному усмотрению:
отсутствуют.

8.3. Сведения о предыдущих выпусках эмиссионных ценных бумаг эмитента, за исключением акций эмитента
8.3.1. Сведения о выпусках, все ценные бумаги которых погашены (аннулированы)
Указанных выпусков нет
8.3.2. Сведения о выпусках, ценные бумаги которых не являются погашенными
Указанных выпусков нет
8.4. Сведения о лице (лицах), предоставившем (предоставивших) обеспечение по облигациям выпуска
Эмитент не регистрировал проспект облигаций с обеспечением, допуск к торгам на фондовой бирже биржевых облигаций не осуществлялся
8.4.1. Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям с ипотечным покрытием
Эмитент не размещал облигации с ипотечным покрытием, обязательства по которым еще не исполнены
8.5. Сведения об организациях, осуществляющих учет прав на эмиссионные ценные бумаги эмитента

Лицо, осуществляющее ведение реестра владельцев именных ценных бумаг эмитента: регистратор
Сведения о регистраторе
Полное фирменное наименование: Закрытое акционерное общество "Компьтершер Регистратор"
Сокращенное фирменное наименование: ЗАО "Компьтершер Регистратор"
Место нахождения: 121108, г.Москва, ул.Ивана Франко, д.8
ИНН: 7705038503
ОГРН: 1027739063087

Данные о лицензии на осуществление деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг
Номер: 10-000-1-00252
Дата выдачи: 06.09.2002
Дата окончания действия:
Бессрочная
Наименование органа, выдавшего лицензию: ФСФР России
Дата, с которой регистратор осуществляет ведение реестра  владельцев ценных бумаг эмитента: 23.11.2010

Иные сведения отсутствуют.
8.6. Сведения о законодательных актах, регулирующих вопросы импорта и экспорта капитала, которые могут повлиять на выплату дивидендов, процентов и других платежей нерезидентам
На дату окончания последнего отчетного квартала действуют следующие законодательные акты, которые регулируют вопросы импорта и экспорта капитала и могут повлиять на выплату нерезидентам дивидендов по акциям эмитента:

1) Закон РФ “О валютном регулировании и валютном контроле” от  10 декабря 2003 года № 173-ФЗ (в ред. Федеральных законов от 10.12.2003 № 173-ФЗ (ред. 26.07.2006), от 29.06.2004 № 58-ФЗ, от 18.07.2005 № 90-ФЗ, от 26.07.2006 № 131-ФЗ, от 30.12.2006 № 267-ФЗ, от 17.05.2007 № 83-ФЗ, от 05.07.2007 № 127-ФЗ, от 30.10.2007 № 242-ФЗ, от 22.07.2008 № 150-ФЗ)

2)Федеральный закон “Об иностранных инвестициях в Российской Федерации” от  9 июля 1999 года № 160-ФЗ (в ред. Федеральных законов от 21.03.2002 № 31-ФЗ, от 25.07.2002 № 117-ФЗ, от 08.12.2003 № 169-ФЗ, от 22.07.2005 № 117-ФЗ, от 03.06.2006 №75-ФЗ, от 26.06.2007 № 118-ФЗ, от 29.04.2008 № 58-ФЗ )

3)Налоговый кодекс Российской Федерации, ч. 1, № 146-ФЗ от  31.07.98

4) Налоговый кодекс Российской Федерации, ч. 2, № 117-ФЗ от  05.08.00

5)Таможенный кодекс Российской Федерации от 28 мая 2003 г. №61-ФЗ (с дальнейшими изменениями и дополнениями)

6)Федеральный закон «О рынке ценных бумаг» № 39-ФЗ от 22.04.96 

7)Федеральный закон «О центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» №86-ФЗ от 10.07.02 

8)Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 № 115-ФЗ

9)Федеральный закон «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных иностранных вложений» от 25.02.1999 № 39-ФЗ (в ред. Федерального закона от 02.01.2000 N 22-ФЗ, от 22.08.2004 № 122-ФЗ, от 02.02.2006 № 19-ФЗ, от 18.12.2006 № 232-ФЗ, от 24.07.2007 № 215-ФЗ)

10)Международные договоры Российской Федерации по вопросам избежания двойного налогообложения

11)Иные нормативные правовые акты Российской Федерации.
8.7. Описание порядка налогообложения доходов по размещенным и размещаемым эмиссионным ценным бумагам эмитента
Налогообложение доходов по размещенным эмиссионным ценным бумагам Эмитента регулируется Налоговым кодексом Российской Федерации, а также иными нормативными актами Российской Федерации, принятыми в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации.

СТАВКИ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ (НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ)
Юридические лица
Доход от реализации ценных бумаг
Резиденты - 20%
Нерезиденты - 20%*

Доход в виде дивидендов
Резиденты - 0%/9%***
Нерезиденты - 15%**

Физические лица
Доход от реализации ценных бумаг
Резиденты - 13%
Нерезиденты - 30%**

Доход в виде дивидендов
Резиденты - 9%
Нерезиденты - 15%**

* Ставка налога в 20% применяется только к доходам от реализации акций (долей) российских организаций, более 50 процентов активов которых состоит из недвижимого имущества, находящегося на территории Российской Федерации, а также финансовых инструментов, производных от таких акций (долей). При этом доходы от реализации на иностранных биржах (у иностранных организаторов торговли) ценных бумаг или производных от них финансовых инструментов, обращающихся на этих биржах, не признаются доходами от источников в Российской Федерации (пп. 5 п. 1 ст. 309 НК РФ)

** Действующими Соглашениями об избежании двойного налогообложения с другими странами может быть предусмотрена пониженная ставка налога на дивиденды и/или освобождение от уплаты налога с доходов от реализации ценных бумаг. При применении положений таких Соглашений иностранная организация или физическое лицо должны представить налоговому агенту, выплачивающему доход, подтверждение того, что эта иностранная организация имеет постоянное местонахождение или это физическое лицо является резидентом в том государстве, с которым Российская Федерация имеет международный договор (соглашение), регулирующий вопросы налогообложения, которое должно быть заверено компетентным органом соответствующего иностранного государства. В случае, если данное подтверждение составлено на иностранном языке, налоговому агенту предоставляется также перевод на русский язык. При представлении такого до даты выплаты дохода производится освобождение от удержания налога у источника выплаты или удержание налога у источника выплаты по пониженным ставкам (ст. 232, 312 НК РФ)

*** ставка в размере 0 % применяется к доходам, полученным российскими организациями в виде дивидендов при условии, что на день принятия решения о выплате дивидендов получающая дивиденды организация в течение не менее 365 календарных дней непрерывно владеет на праве собственности не менее чем 50-процентным вкладом (долей) в уставном (складочном) капитале (фонде) выплачивающей дивиденды организации или депозитарными расписками, дающими право на получение дивидендов, в сумме, соответствующей не менее 50 процентам общей суммы выплачиваемых организацией дивидендов, и при условии, что стоимость приобретения и (или) получения в соответствии с законодательством Российской Федерации в собственность вклада (доли) в уставном (складочном) капитале (фонде) выплачивающей дивиденды организации или депозитарных расписок, дающих право на получение дивидендов, превышает 500 миллионов рублей. В остальных случаях применяется ставка налога на доходы в виде дивидендов в размере 9%.

При налогообложении доходов, полученных в виде дивидендов по акциям, применяются следующие положения:

- по доходам, полученным в виде дивидендов российскими организациями (за исключением случая, когда применяется ставка налога в размере 0% - см.ниже), применяется ставка налога - 9% (п.3 ст. 284 НК РФ). К доходам, полученным российскими организациями в виде дивидендов при условии, что на день принятия решения о выплате дивидендов получающая дивиденды организация в течение не менее 365 календарных дней непрерывно владеет на праве собственности не менее чем 50-процентным вкладом (долей) в уставном (складочном) капитале (фонде) выплачивающей дивиденды организации или депозитарными расписками, дающими право на получение дивидендов, в сумме, соответствующей не менее 50 процентам общей суммы выплачиваемых организацией дивидендов, и при условии, что стоимость приобретения и (или) получения в соответствии с законодательством Российской Федерации в собственность вклада (доли) в уставном (складочном) капитале (фонде) выплачивающей дивиденды организации или депозитарных расписок, дающих право на получение дивидендов, превышает 500 миллионов рублей, применяется ставка налога в размере 0% (п.3 ст.284 НК РФ). Налог удерживается Обществом при выплате дохода и перечисляется в бюджет  в течение 10 дней со дня выплаты дохода (п.4 ст. 287 НК РФ).

- по доходам, полученным в виде дивидендов иностранными организациями, ставка налога 15% (п.3 ст.275, п.3 ст.284 НК РФ). Налог удерживается Обществом при выплате дохода иностранной организации и перечисляется в бюджет  в течение 3 дней со дня выплаты дохода (п.2 ст. 287 НК РФ). 

- по доходам, полученным в виде дивидендов физическим лицом - налоговым резидентом РФ, ставка налога 9% (п.3 ст. 284, п.3 ст. 224 НК РФ). Налог удерживается Обществом при выплате дохода и перечисляется в бюджет не позднее дня перечисления дохода со счета налогового агента в банке на счет налогоплательщика либо не позднее дня фактического получения налогоплательщиком дохода (п.6 ст. 226 НК РФ).

- по доходам, полученным в виде дивидендов физическими лицами, не являющимися резидентами РФ, ставка налога 15%. (п.3 ст.275, п.3 ст.224 НК РФ). Налог удерживается Обществом при выплате дохода и перечисляется в бюджет не позднее дня перечисления дохода со счета налогового агента в банке на счет налогоплательщика либо не позднее дня фактического получения налогоплательщиком дохода (п.6 ст. 226 НК РФ). 

При налогообложении доходов от реализации ценных бумаг применяются следующие положения: 

- для юридических лиц - налоговых резидентов РФ: ставка налога на прибыль от реализации размещаемых ценных бумаг устанавливается в размере 20%. Налог уплачивается в порядке и в сроки, установленные в ст. 287 НК РФ, а именно: налог, подлежащий уплате по истечении налогового периода, уплачивается не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. Авансовые платежи по итогам отчетного периода уплачиваются не позднее срока, установленного для подачи налоговых деклараций за соответствующий отчетный период. Ежемесячные авансовые платежи, подлежащие уплате в течение отчетного периода, уплачиваются в срок не позднее 28-го числа каждого месяца этого отчетного периода. Налогоплательщики, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли, уплачивают авансовые платежи не позднее 28-го числа месяца, следующего за месяцем, по итогам которого производится исчисление налога. По итогам отчетного (налогового) периода суммы ежемесячных авансовых платежей, уплаченных в течение отчетного (налогового) периода, засчитываются при уплате авансовых платежей по итогам отчетного периода. Авансовые платежи по итогам отчетного периода засчитываются в счет уплаты налога по итогам налогового периода.

- для юридических лиц - нерезидентов РФ: доходы от реализации акций российских организаций, более 50% активов которых состоит из недвижимого имущества, находящегося на территории РФ, а также финансовых инструментов, производных от таких акций (долей), облагаются по ставке 20% (п.1 ст. 309 НК РФ, подп.1 п.2 ст. 284 НК РФ). Налог удерживается у источника выплаты доходов. Налоговый агент обязан перечислить соответствующую сумму налога в течение трех дней после выплаты (перечисления) денежных средств иностранной организации или иного получения доходов иностранной организацией (п.2 ст. 287 НК РФ). 

- для физических лиц - резидентов РФ: доходы от реализации ценных бумаг облагаются по ставке 13% (п.1 ст. 224 НК РФ). Расчет и уплата налога осуществляется налоговым агентом по окончании налогового периода или при осуществлении им выплаты денежных средств налогоплательщику до истечения очередного налогового периода. При невозможности удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога источником выплаты дохода налоговый агент (брокер, доверительный управляющий или иное лицо, совершающее операции по договору поручения, договору комиссии, иному договору в пользу налогоплательщика) в течение одного месяца с момента возникновения этого обстоятельства в письменной форме уведомляет налоговый орган по месту своего учета о невозможности указанного удержания и сумме задолженности налогоплательщика. Уплата налога в этом случае производится налогоплательщиком на основании налоговой декларации (п.8 ст.214.1 НК РФ).

- для физических лиц - нерезидентов РФ: налоговая ставка устанавливается в размере 30% в отношении всех полученных ими доходов.  Налог с доходов, полученных от реализации ценных бумаг, удерживается налоговым агентом в порядке, предусмотренном п.8 ст. 214.1 НК РФ, а именно по окончании налогового периода или при осуществлении им выплаты денежных средств налогоплательщику до истечения очередного налогового периода.

8.8. Сведения об объявленных (начисленных) и о выплаченных дивидендах по акциям эмитента, а также о доходах по облигациям эмитента
8.8.1. Сведения об объявленных и выплаченных дивидендах по акциям эмитента
В течение указанного периода решений о выплате дивидендов эмитентом не принималось
8.8.2. Выпуски облигаций, по которым за 5 последних завершенных финансовых лет, предшествующих дате окончания последнего отчетного квартала, а если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет - за каждый завершенный финансовый год, предшествующий дате окончания последнего отчетного квартала, выплачивался доход
Эмитент не осуществлял эмиссию облигаций
8.9. Иные сведения
Отсутствуют.
8.10. Сведения о представляемых ценных бумагах и эмитенте представляемых ценных бумаг, право собственности на которые удостоверяется российскими депозитарными расписками
Эмитент не является эмитентом представляемых ценных бумаг, право собственности на которые удостоверяется российскими депозитарными расписками